Анализ кредитных рисков в ОАО "Барс-банк"

Отраженные по балансу недействующие ссуды в июне 2002 г. составляли 0,82% общей ссудной задолженности. Существующий резерв против потерь по ссудам их полностью покрывает. Большое значение уделяется мерам кредитной защиты (примерно 60% всех ссуд обеспечены залогом). Предпочтение отдается ликвидному залогу, в частности государственным ценным бумагам, векселям АК БАРС БАНКа и депозитным сертификатам. По мнению Standard & Poor's, текущие показатели качества активов не отражают в действительности высокорисковый характер портфеля АК БАРС БАНКа, так как большинство ссуд выдано сравнительно недавно, и пока не было возможности проверить качество их возвратности в период экономического спада. Кроме того, непоследовательная и неэффективная правовая инфраструктура затрудняет работу российских банков с просроченными ссудами и ограничивает их возможности по взысканию просроченной задолженности.

Вместе с тем, Банк осуществляет ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска.

Основные цели ранжирования кредитов: повышение эффективности ссудных операций; улучшение качества портфеля за счет:

использования предупреждающих сигналов;

улучшения управленческой информации и контроля;

определения стандартов и установления границ ответственности;

создание основы для управленческих решений.

При анализе финансового состояния клиента был сделан вывод:

Заемщик приравнен ко второму классу кредитоспособности и вопрос о выдаче кредита решен положительно.

Оценка финансового состояния Заемщика производилась с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью была проанализирована динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

При расчете показателей (коэффициентов) использовался принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

Для оценки финансового состояния Заемщика использовались три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

Коэффициенты ликвидности. Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела VI баланса за вычетом строк 640 - «доходы будущих периодов», 650 -«фонды потребления», 660 - «резервы предстоящих расходов и платежей»): *(1)

Таблица 2 Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений

за 6месяцев:

К1 = 0,047 < 0,15 - 3 категория.

К2 = 0,147 < 0,5 - 3 категория.

К3 = 1,065 от 1 до 2 - 2 категория.

К4 = 0,063 < 0,7 - 3 категория.

К5 = 0,048 < 0,15 - 2 категория.

за 9 месяцев:

К1 = 0,084 < 0,15 - 3 категория.

К2 = 0,6 от 0,5 до 0,8 - 2 категория.

К3 = 1,001 от 1 до 2 - 2 категория.

К4 = 0,066 < 0,7 - 3 категория.

К5 = 0,038 < 0,15 - 2 категория.

Таблица 3 нормативных значений веса показателя

Расчитываем сумму баллов формуле:

S= 0,ll x Категория Kl + 0,05 x Категория К2 + 0,42 х Категория КЗ + 0,21 х Категория К4 + 0,21 х Категория К5.

S за 6 месяцев = 0,11 * 3 + 0,05 * 3 + 0,42 * 2 + 0,21 * 3 + 0,21 * 2 = 2,37

S за 9 месяцев = 0,11 * 3 + 0,05 * 2 + 0,42 * 2 + 0,21 * 3 + 0,21 *2 = 2,32

По сумме баллов заемщик относится ко второму классу кредитоспособности.

Расчет причитающихся процентов по ссуде:

Срок ссуды 29 дней

Сумма процентов = 130000 * 29 * 37 % = 3821 руб. 64 коп.

100% * 360

Расчет достаточности залога:

Сумма долга по ссуде = сумма кредита + %

130000 + 3821,64 = 133821 руб. 64 коп.

Сумма залога (гарантии) = 210.000 * 70% : 100% = 147.000 руб

С учетом корректирующего коэффициента (не менее чем 70%).

Сумма получается больше чем сумма долга, значит, залог (гарантия) достаточна.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, предоставленные заемщиком, службой безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются следующие виды рисков.

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается Кредитным комитетом Банка.

У банка существует несколько способов анализа предоставляемой заемщиком информации:

- проведение полной проверки клиентов силами своих кредитных отделов (комитетов);

- проведение проверки бухгалтерской отчетности по предписанию банка аудиторской фирмой.

В Банке хорошо осознают, что риск и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного риска нельзя, его можно только минимизировать. Только благодаря комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности.

Глава 3 Пути снижения риска в современных условиях

Ответственность за повседневное отслеживание риска, оценка и определение уровня риска возлагаются на специальное структурное подразделение банка. Его основной задачей является внедрение принципов управления рисками, особенно кредитного и риска ликвидности, выработка методики оценки рисков. Аналитический отдел банка призван обеспечить такое положения дел, при котором все эти риски оставались бы в рамках утвержденных лимитов, правильно бы понимались и оценивались перед проведением операций, отслеживались на постоянной основе и по ним представлялась бы отчетность руководству. В организации своей работы по управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и контроля.

Первая. Управление рисками ведется сверху вниз и исходит от людей, которые обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная ответственность за управление риском - на руководстве банка.

Вторая. Правление и исполнительное руководство признает существование широкого ряда типов риска и обеспечивает такое положение, при котором структура контроля, адекватно охватывала бы их все, включая и те, которые нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический риски, риски, связанные с эксплуатацией фирмы или с ее персоналом.

Третья. Отделы обеспечения и контроля - внутренний аудит, юридический отдел, отдел информационных технологий - должны войти составной частью в общую структуру управления рисками.

Четвертая. Цели и принципы управления рисками должны быть основной, ведущей силой общей стратегии деятельности банка, их необходимо внедрять через вспомогательные операционные процедуры и методы контроля.

Информация по рыночным, кредитным рискам и риску ликвидности, поступает в аналитический отдел из каждой отдельно взятой организационной единицы и агрегируется по типу риска. Общая картина масштабов и концентрации риска, которому подвержен банк в конкретный момент времени предоставляется руководству.

После того как кредит выдан, работа по клиенту не прекращается. С одной стороны, Информационным центром анализируется информация о клиенте, которую можно почерпнуть из уже упомянутых информационных источников, а с другой, кредитный работник, отвечающий за возврат выданной ссуды, всегда имеет возможность задать Центру любой конкретный вопрос, который может у него возникнуть в процессе сопровождения кредита, используя специально разработанный бланк запроса. Таким образом, слежение за клиентом осуществляется с двух сторон.

Крупнейшие российские банки не в последнюю очередь обязаны своими успехами тому, что ими вовремя были приняты меры по созданию информационных подразделений, непосредственно обслуживающих все этапы кредитной работы. Стремление банков страны соответствовать мировым стандартам неизбежно заставит их и далее совершенствовать деятельность собственных информационных структур, еще активнее использовать передовые информационные технологии и теснее взаимодействовать с частными специализированными организациями.

Заключение

Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала.

Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной стратегической политикой и т.д.

Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

К настоящему времени коммерческими банками различных стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Особую актуальность принимает принятие микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической ситуации. В связи с этим это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами также и макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.

Проведенный в данной работе анализ управления кредитными рисками в АК БАРС БАНКе показал, что здесь используют наименее простой способ минимизации кредитного риска - кредиты предоставляются, как правило, «своим» акционерам и на потребительские нужды физическим лицам. Понятно, что такой подход не способствует повышению репутация Банка на рынке кредитных услуг. Такая кредитная стратегия не способствует поиску и анализу специалистами оптимального решения.

Список использованной литературы

Конституция РФ.- М., 2000.

Гражданский кодекс РФ Часть П.-СПб.,2002.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. -М.,2000.

Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.98 г. №54-П.

Инструкция №1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30.01.1996.

Инструкция № 62а ЦБ РФ «О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

Аксенов В.С., Большов А.П., Подберезкин А.И. и др. Финансы и банки России. Информационно-издательское агентство «Обозреватель», М., 2005.

Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов.-СПб.:Питер, 2002.

Банковское дело /Под ред Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой.-СПб.: Питер, 2002.

Виноградов В.В. О положении в экономике и банковской системе. //Бизнес и банки № 11, март 2006.

Захаров В. России необходима стабилизация банковской системы.// Экономика и жизнь №35, 2007.

Иванцов С. Кредитный риск коммерчекских банков остается высоким. //Коммерсант №12 2002 г.

Информация о кредитных организациях по состоянию на 1 января 1998 года //Деньги и кредит, 2004 №1.

Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.Ф М.: Финансы и статистика 2007.

Кредиты для своих //Эксперт, #39 (299) от 22 октября 2001.

Марьин С. Управление кредитными рисками - основа надежности банка // Экономика и жизнь. - 2006. -№ 23.

Матовников М., Михайлов Л. и др. Через призму информационной открытости.// Экономика и жизнь №25, 2007.

Матовников М.Ю. -Пределы кредитной экспансии российских банков //Банковское дело в Москве, №4 2001.

Матовников М.Ю. - Низкий старт потребкредитования //Время-МН, 19 декабря 2001.

Материалы 11-го Международного банковского конгресса в Санкт-Петербурге., июнь 2002 г.

Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/Под ред. В.К.Сенчагова.-М.:Проспект, 2000.

Приложение 1

Таблица 1. Балансовые показатели ОАО АК БАРС БАНКа

Приложение 2

Таблица 3.11. Анализ финансовых показателей