Коммерческие банки

Чрезвычайно важно, чтобы система организации банка отвечала также принципу обеспечения контроля. Обязательным элементом здесь выступают внутренний и внешний аудит. Подразделения внутреннего и внешнего аудита призваны контролировать законность выполняемых мероприятий, их соответствие нормам и предписаниям Центрального банка РФ. Аудиторские проверки организовываются как в рамках головного банка, так и по отношению к его филиалам (внутренний аудит). Внешний аудит обеспечивается специальными аудиторскими фирмами, обладающими лицензией на проверку деятельности кредитных учреждений. Аудиторами банка могут быть лица, сдавшие соответствующий квалификационный экзамен и получившие в связи с этим аудиторское удостоверение.

Внутренняя упорядоченность, согласование внутренних подразделений банка обеспечиваются также посредством подчинения правилам -регламентации деятельности работников, для реализации данного принципа банки разрабатывают определенные предписания (устав, положения об определенных отделах и службах, квалификационные характеристики). Каждый сотрудник банка должен знать свои обязанности, обладать определенными знаниями и умением выполнять правила, отраженные в этих и других документах.

Наконец, немаловажно, чтобы банк был обеспечен оперативной и достаточной информацией, новыми методами ее обработки с тем, чтобы своевременно принимать необходимые организационные и экономические меры по обеспечению стабильности, надежности кредитного учреждения. Информационное обеспечение, будучи системным элементом банковской инфраструктуры, в организационном отношении реализуется путем создания в банке особых подразделений (группы людей), занимающихся сбором и обработкой соответствующей информации.

Принципы организации банка:

Функциональное построение

Соответствие целям банка

Иерархия властных полномочий и уровней организации

Совместные и координированные действия

Рационализация управления

Целостность и соответствие условиям окружающей среды

Обеспечение контроля

Регламентация деятельности персонала

Обеспечение оперативной и достаточной информацией

Конечной целью формирования структуры банка являются удобство управления всем комплексом банковской деятельности, повышение качества предоставляемых клиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих, достижение прибыльного хозяйствования как предприятия.

С учетом данной цели банковская структура не может быть застывшей, напротив, она должна видоизменяться, быть подвижной.

Во-первых, банку необходимо приспосабливать свою структуру к завтрашнему дню - к тому банку, который должен быть создан согласно стратегии его развития. В сложившейся структуре вызревают контуры тех отделов, управлений, секторов, которые в перспективе будут созданы в интересах реализации стратегических задач развития банковской деятельности. Постепенно из групп сотрудников могут создаваться первоначально секторы, затем отделы и (при необходимости) управления.

Во-вторых, подвижность структуры может быть продиктована изменением текущих задач. Анализ банковского рынка выявляет нерентабельность развития одних и высокую рентабельность других операций. Понятно, что это должно привести к сокращению (иногда к полному свертыванию) деятельности отдельных отделов и серьезному расширению других подразделений. В связи с новыми направлениями своей деятельности банк должен учитывать сложившиеся реальности и свои потребности в штатах сотрудников. В целом можно заметить, что на структуру аппарата управления коммерческого банка оказывает влияние несколько факторов.

Среди них можно выделить размер банка и численность его персонала. Большой банк объединяет значительную массу сотрудников. К середине 1994 г. из ста крупнейших коммерческих банков России 33 банка имели в своем составе более 20 филиалов, порядка 60% их численности имели число сотрудников, превышающее 500 человек. Отдельные крупные банки имеют более 2 тыс. сотрудников. Естественно, в этих условиях количество отделов и управлений здесь довольно велико. В малом банке может не быть специальных отделов и тем более управлений, которые характерны для крупного банка. В малом банке работает ограниченная группа людей, которые могут быть объединены в основные отделы (например, кредитный отдел, операционный отдел и бухгалтерия).

Активное воздействие на структуру коммерческого банка оказывает наличие персонала. В целом ряде случаев банки не могут расширяться и создавать полноправные структурные подразделения из-за нехватки обученных кадров, обладающих знаниями ведения соответствующих операций. В данной связи современная структура аппарата управления некоторых российских банков не приобрела еще законченного вида, что наряду с другими факторами сдерживает развитие определенных видов банковской деятельности.

Среди факторов, воздействующих на структуру банка, основополагающее влияние оказывает уровень его универсализации, или специализации. Если банк провозглашает себя универсальным банком, то он неизбежно (рано или поздно) должен создавать в своей структуре ряд специальных подразделений (отделов, секторов, групп), организующих многообразные виды банковских услуг. Напротив, специализация банка на определенном виде деятельности избавляет его от выполнения ряда операций и соответствующего формирования отдельных подразделений аппарата управления. С другой стороны, специализация банка на выполнение определенного вида деятельности требует от него расширения тех отделов и управлений, которые призваны регулировать этот более широкий круг операций, соответствующих его роду деятельности.

Структура банка определяется, наконец, задачами экономии затрат, необходимости загрузки банковского персонала. Банк является коммерческим предприятием, он работает в интересах получения прибыли. Он не может набирать излишний персонал, ибо это увеличивает общие расходы по оплате труда банковских работников. Банк должен нанять такое число сотрудников, которое было бы достаточно для выполнения соответствующего объема работ и обеспечивало бы необходимую их загрузку.

4.3 Организационная структура коммерческого банка

Организационная структура банка является важной составляющей успешного достижения целей избранной стратегии менеджмента. Очень часто недостатки в организационных структурах приводили даже достаточно мощные банки к кризисным ситуациям. Поэтому выбор организационной структуры должен наилучшим образом соответствовать внутренним и внешним факторам, определяющим деятельность банка.

Банки в рыночных условиях специализируются на оказании различных видов услуг, ставят перед собой различные цели, а, следовательно, их организационные структуры могут варьироваться в широких пределах. Организационная структура банка призвана обеспечить рациональную организацию работы банковских служащих, успешное осуществление всех функций управления, максимальное удовлетворение потребностей клиентов и, в конечном счете, достижение целей, стоящих перед банковским менеджментом.

Организационная структура коммерческого банка, как и любого предприятия, зависит от множества факторов, главным из которых выступает обеспечение экономической эффективности. Поэтому вполне естественно, что в небольшом городе банк имеет одну структуру, а в крупном финансовом центре, таком, как Москва, - совершенно иную. Структура банка с большим числом отделений имеет мало общего со структурой банка без отделений. Невозможно найти два банка, которые имели бы одинаковую структуру, кроме того, с течением времени происходит изменение структуры банка, которая также может значительно отличаться от той, которая, например, была лет десять назад. Так как движение - это жизнь, а банк можно представить неким сложным организмом, то здесь постоянно происходит изменение набора отделов и комитетов, состава руководящих органов в соответствии с требованиями работы банка, новыми задачами и целями банка и т.д. В то же время, несмотря на постоянные изменения, структура банка должна ориентироваться на некоторые основные принципы, которые позволяют достичь устойчивости и стабильности работы.

Организационная структура банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.

Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

На структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации собственного капитала банка и организационное построение банка (степень развития его сети и его самостоятельность). Независимо от формы организации собственного капитала банка право управления банком должны иметь его учредители.

Организационная структура банка может быть представлена следующим образом:

Высшим органом акционерного коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции собрания:

-определение количественного состава директоров;

-увеличение уставного капитала;

-образование исполнительного органа;

-утверждение аудитора и др.

Собрания акционеров созываются ежегодно, не позднее чем через месяц после составления баланса банка за отчетный год. Для общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля за работой правления и ревизионной комиссии банка собрание акционеров избирает Совет банка обычно со сроком полномочий до 5 лет. Члены совета из своего состава выбирают председателя совета банка и его заместителей.

Совет банка решает стратегические задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год. Совет банка:

-определяет приоритетные направления деятельности банка;

-рассматривает проекты кредитных и других планов банка;

-утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка;

-рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка;

-формирует состав Правления банка.

Ревизионный комитет выбирается общим собранием акционеров, а из своего состава избирает председателя и заместителя. Ревизионный комитет проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих их деятельность; кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течение операционного года; состояние кассы и имущества. Ревизионный комитет представляет Совету банка, Собранию акционеров и Центральному банку отчет о проведенных ревизиях, сопровождаемый рекомендациями по устранению недостатков.

Структурное подразделение общих вопросов управления - планирование и прогнозирование - призвано реализовать управленческие функции банка с целью обеспечения основных принципов его деятельности - ликвидности, рентабельности и надежности.

Коммерческая деятельность - центральное звено, зарабатывающее доходы. В рамках данного блока решаются такие вопросы как назначение и характер обеспечения выдаваемых кредитов, механизм предоставления и сроки кредитования, сфера использования и другие факторы.

Финансовый блок - бухгалтерия, касса. Бухгалтерия - структурное подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет, в котором непрерывно отражаются все операции банка в денежной форме. При этом используется бухгалтерский баланс, документация, счета. По данным бухгалтерского учета бухгалтерия составляет бухгалтерскую отчетность в системе показателей, характеризующих состояние средств и финансовой деятельности банка за определенный период.

Отдел автоматизации:

-организует компьютерные системы банка;

-осуществляет выполнение электронных расчетов и платежей;

-разрабатывает программы перспективного и текущего оснащения банка

Комплекс мероприятий по обеспечению безопасности финансово-коммерческой деятельности, надежного функционирования подразделений банка и его филиалов осуществляется специальным управлением безопасности банка.

Административный блок - отдел кадров, охрана, юридическое управление, хозяйственный блок.

Отдел кадров:

-планирует численность и использование персонала;

-осуществляет набор персонала и его расстановку.

В условиях межбанковской конкуренции формирование персонала высокого уровня является неотъемлемой частью стратегии банка как коммерческого предприятия.

Юридический отдел:

-разрабатывает нормативные документы и изменения в уставе банка;

-контролирует правильность оформления банковских сделок;

-составляет договоры, акты залога и другие деловые бумаги;

-ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях и т д.

5. ХАРАКТЕРИСТИКА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ Р.К.

5.1 Общая характеристика банков второго уровня в Республике Казахстан

Как отмечалось выше, Республика Казахстан имеет банковскую систему, представленную Национальным банком и сетью государственных, частных, акционерных совместных и иностранных банков, или так называемых банков второго уровня.

В соответствии с функциональной специализацией ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую ложится основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является центральный банк - Национальный банк Республики Казахстан, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства.

Надо отметить, что в сегодняшних условиях все больше стирается грань между традиционно банковскими операциями и операциями других кредитно-финансовых институтов. Это вызвано значительным расширением оказываемых банками услуг. Это факторинговые, лизинговые операции, привлечение средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты л т.д.

Таким образом, в республике для банков характерна двухуровневая система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали -- отношения подчинения между центральным банком (Нацбанком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями -- коммерческими и специализированными ликами. По горизонтали -- отношения равноправного партнерства «жду различными банками.

Банковская система Казахстана, состоящая на 1 января 2006г. из 34 банков, представлена в настоящее время следующими группами банков: государственные и частные банки, совместные и иностранные банки.

Частные банки включают в себя все банки второго уровня, за исключением государственных банков, совместных и иностранных банков. Среди частных банков можно выделить следующие виды: бывшие государственные банки (ТуранАлем, Народный банк), новые динамичные крупные банки (Казкоммерцбанк, АТФ) и мелкие (Алаш банк, Дана банк), не играющие значительной роли банки. Сразу оговоримся, что данное разделение достаточно условно и в зависимости от того или иного анализа может осуществляться по-разному. За годы формирования банковской системы государственные банки то появлялись, то исчезали. Это: Эксимбанк, Жилстройбанк, Реабилитационный банк. Они выполняли определенные специфические функции, соответствующие потребностям и задачам государства. Обычно такие банки берут на себя функции средне- и долгосрочного, а также секторально ориентированного кредитования. В международной практике такие банки обычно называются банками развития.

В настоящее время в Казахстане имеется 2 государственных банка без Национального банка. Это Банк развития Казахстана и Жилищный строительный банк.

АО «Банк развития Казахстана» (БРК) создан в соответствии с постановлением Правительства РК от 18 мая 2001 г. №659 в исполнение Указа Президента РК №531 от 28 декабря 2000 г. «О Банке развития Казахстана».

Государству принадлежит 100% акций банка. Акционерами являются: Правительство РК в лице Министерства индустрии и торговли РК (84,5% от уставного капитала; местные исполнительные органы 14-ти областей Казахстана и городов Астана и Алматы - 15,5% от уставного капитала).

БРК имеет особый правовой статуе, основанный на Законе РК «О Банке развития Казахстана» от 25 апреля 2001 г. №178-11. В соответствии с законом целями банка являются совершенствование и повышение эффективности государственной инвестиционной деятельности, развитие производственной инфраструктуры и обрабатывающей промышленности, содействие в привлечении внешних и внутренних инвестиций в экономику страны.

Задачи банка:

- среднесрочное (на срок 5 лет и более) и долгосрочное (на срок 10 лет и более - до 20 лет) кредитование инвестиционных проектов;

- кредитование экспертных операций резидентов РК с целью стимулирования экспорта продукции;

- стимулирование кредитования производственного сектора экономики РК путем выдачи гарантийных обязательств по займам и кредитам, представляемыми другими кредитными институтами, а также -- софинансирование;

- совершенствование механизмов финансирования инвестиционных проектов, реализуемых Правительством.

Успешно проведен первый этап становления банка, в 2005 г. его кредитный портфель достиг более 300 млн долл., из них около 80% составляли кредиты для реализации инвестиционных проектов промышленности. На начало 2006 г. на рассмотрении банка находилось более 100 заявок на финансирование инвестиционных проектов с объемом 2,5 млрд долл., на стадии реализации было более 20 проектов на общую сумму 250 млн долл.

АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана» создан Постановлением правительства в 2003 г. с целью развития жилищного строительства, ипотечного кредитования в стране и реализации Государственной жилищной программы. Уставный капитал сформирован в 100% за счет республиканского бюджета. Он учрежден как розничный банк, рассчитан для стимулирования вкладов населения для строительства индивидуальных жилых домов и тем самым обеспечения жильем населения, особенно мало обеспеченных, социально слабо защищенных слоев. Главное условие привлечения во вклады средств населения является стимулирование начислением ежегодной премии в размере 20% от накоплений за год, в размере 200-от расчетных месячных показателей на один счет, при этом при накоплении 25% стоимости жилье граждане имеют право приобретать по ипотеке жилья на срок до 25 лет с льготной процентной ставкой.

В настоящее время АО «Жилстройсбербанк» прошел организационный период, открывает почти во всех областях и городах свои филиалы и представительства, из года в год увеличивается число вкладчиков банка. В настоящее время их число более 30 тысяч. Он работает в тесном взаимодействии с АО «Казахстанская ипотечная компания».

В 2006 г. начал функционирование в Казахстане (в Алматы) межгосударственный инвестиционный банк Евразийский банк развития (ЕБР), учредителями которого являются Казахстан и Россия с уставным капиталом в размере 1,5 млрд. долл. США. Однако учредительный документ этого финансового института предусматривает возможность присоединения других государств ЕвроАзЭС и международных организаций. Российская доля в уставном капитале ЕБР составила 1,0 млрд. Казахстанская - 500 млн. долл. Главный офис находится в Алматы, его филиал в Санкт-Петербурге.

ЕБР имеет максимальные преференции, которые позволят минимизировать возможные страновые риски. Он не подточен национальным банкам стран-учредителей, не платит налогов, на его активы и имущество никто не может наложить взыскание. Подчиняется ЕБР только своим акционерам, контролируется ревизионной комиссией по поручению совета директоров, руководствуется Базельскими принципами.

Отличительной особенностью нового банка от существовавшего с 1993 г. и упраздненного Межгосбанка является принцип принятия решений: один доллар -- один голос.

Предполагается, что на первом этапе работы банк будет финансировать совместные проекты именно России и Казахстана >** области промышленности, энергетики, транспорта и других отраслей национальных экономик.

Для общей характеристики коммерческих банков приводи* рейтинг первых 10 банков по активам, собственному капиталу И нераспределенному чистому доходу (табл. 6).

По рейтингу по всем показателям первое место занимает Казкоммерцбанк. Доля этого банка в совокупных активах банковской системы Казахстана составляет 19%, в совокупном собственном капитале - 21%, в прибыли - 24%.

Рейтинг крупных банков Казахстана на 1 июля 2004 г

Банки	Активы Млрд. тенге	Собственный капитал, млрд. тенге	Нераспределенный чистый
	Сумма	Место в рейтинги	Сумма	Место в рейтинги	Доход, млрд. тенге
Казкоммерцбанк	498,6	1	50,8	1	34,5
Банк Туран Алем	446,3	2	38,2	2	11,0
Народный	291,4	3	25,6	3	11,7
АТФ банк	146,8	4	14,1	4	1,9
Банк Центркредит	120,5	5	9,3	5	2,2
Нурбанк	81,1	6	8,0	7	0,9
Евразийский	69,0	7	9,3	6	2,6
Альянс Банк	62,5	8	4,6	11	0,4
Каспийский	56,5	9	7,3	8	2,5
АБН АМРО банк	42,4	10	4,6	12

По данным журнала «Эксперт Казахстана». 2005 г. №5-

По всем трем рейтинговом показателям выделяются первые 3 банка: Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем, Народный банк Казахстана. Их доля в банковском рынке Казахстана составляет око-то 50%. Это говорит о том, что в трех крупных банках высокая концентрация банковских ресурсов и активов. И у них высокая капитализация и наибольшие прибыли. Эти три банка активно кредитуют экономику. Доля кредитов в структуре активов составляет примерно 70%. Журнал «Эксперт Казахстана» по Российской методике произвел рейтингование 20 казахстанских банков среди 200-от российских банков на 1 июля 2004 г. В этом рейтинге ти три банка по объему активов занимали соответственно 7, 9 и 16 места, а по капиталу - 7, 13 и 20 места.

За тремя крупными банками по казахстанским меркам идет группа средних банков: АТФ банк, Банк Центркредит, Альянсбанк, Нурбанк, Евразийский, АБН АМРО Банк, Темирбанк. У них совокупные активы составляют от 40 до 150 млрд. тенге, собственный капитал - от 5 до 15 млрд. тенге.

За ними идут банки мелкие: Н8ВС Банк Казахстан, Цеснабанк, ДБ «АльфаБанк», «Демир Казахстан Банк», СБ «Лариба банк», «Эксимбанк Казахстан», «Индустриальный банк Казахстана», «ТАИБ Казахстан банк», где совокупные активы колеблется от 2 и до 35 млрд тенге, а собственный капитал - от 1,3 до 3,0 млрд. тенге.

Остальные банки очень мелкие: Пакистан банк, Сенимбанк, Заманбанк, Данабанк, Алаш-банк, Торгово-промышленный банк, Казинвестбанк, Сити банк Казахстан и др., где совокупные активы не доходят до 1,5 млрд. тенге.

Группировка и ранжирование по финансовым показателям интересны тем, что дают цельную картину банковского рынка Казахстана и место каждого отдельного банка в том или ином сегменте банковского сектора.

Современное состояние и динамика роста банковской системы Казахстана

Годы	Кол-во банков	Чистые активы,млрд.тг. тенгн	Собствен. капитал, млрд. тенге	Кредиты в экономике,млрд. тенге	Средневзвешанная ставка вознагр по кредитам юрид. Лицам,
2000	460	530	92,6	286,4	18,8
2001	42	818	132,0	489,1	15,3
2002	37	1145	162,8	672,5	14,1
2003	35	1678	233,9	978,1	14,9
2004	35	2689	347,2	1484,3	13,7
2005	34	4515,1	586,9	2842,7	13,7

За последние 6 лет количество банков сократилось на 12. Данная таблица показывает, что банковская система Казахстана развивается динамично, только за 6 лет чистые активы возросли в 8,5 раза, собственный капитал - в 6,3 раза, кредитование экономики - в 9,9 раза, а средневзвешенная ставка вознаграждения по кредитам юридическим лицам снизилась по сравнению с 2000 г. на 5% от 18,7 до 13,7%. Здесь следует обратить внимание на значительное отставание роста собственного капитала (6,3 раза) от роста объема кредитования (9,9 раза) и в целом активов (8,5 раза). Это означает, что растет системный кредитный риск, ухудшается состояние кредитного портфеля банков. В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 января 2006 г. доля стандартных кредите; составляет 58,2%, сомнительных 39,5%, безнадежных - 2,3%. В то же время в 2004 г. доля стандартных кредитов составила 62,1%, сомнительных-35,7%, безнадежных-2,2%.

Следует также отметить низкую капитализацию банков. Уставный капитал в целом по банковской системе республики составляет лишь 1,2 млрд. долл. США, а это ниже капитала одного банка за рубежом. В среднем на один банк приходится капитал 35,3 млн долл. Если группировать по размерам уставного капитала, то получается следующая картина: от 40 до 80 млн долл. уставного капитала имеют 2 банка, от 80 до 120 млн - 15, 8,0-15,0 млн - 1, свыше 5,0 млн. долл. -- 16 банков.

Слабым звеном банковской системы Казахстана также следует считать неравномерность размещения банков по территории республики, из 33-х банков второго уровня 29 находится в г. Алматы, лишь 5 находится в регионах. Идет процесс слияния. В 2006 г. АО Валюттранзит банк, главный офис которого находится в Караганде, с АО «АТФ банк».

Постановлением АФН от 2 сентября 2005 г. №207 было приостановлено действие лицензии на проведение отдельных видов банковских и иных операций на 6 месяцев у АО «Индустриальный банк», головной офис которого находится в г. Шымкенте за представление заведомо недостоверной отчетности и сведений, систематическое нарушение пруденциальных нормативов. В трех городах (Экибастуз, Актау, Павлодар) находится 3 мелких банка (соответственно Заманбанк, Данабанк, Нефтебанк). Концентрация банков и банковских ресурсов в регионах наряду с положительной стороны имеет отрицательные последствия. А, именно, центр недостаточно внимания уделяет развитию регионов, так как не знает условия, запросы; крупные банки предпочитают крупных корпоративных клиентов, поэтому малый и средний бизнес остается вне сферы внимания этих банков; розничный рынок регионов не получает достаточный объем банковских услуг и др.

Обслуживание регионов через филиалы банков имеет свои недостатки, у них нет самостоятельности в решении многих вопросов, много времени и сил тратится на согласование с центром, мало контактов с местными органами власти и др.

В последние годы четко обозначались в банковской системе три стратегически важные и приоритетные направления деятельности. Это обусловлено рядом объективных причин и тенденциями на рынке. Первое, идет активное развитие розничного бизнеса, при этом особенно выделяется кредитование физических лиц. Так, только за последние 3 года кредиты банков физическим лицам выросли почти в 10 раз, в 2005 г. они достигли 304,1 млрд. тенге, это составляет 20,5% в общем объеме кредитов.

Второе, отечественные банки активно выходят на международные рынки капиталов в условиях девальвации доллара США и удешевления финансовых ресурсов. Начиная со второго полугодия 2002 г., чистый прирост внешнего долга банков превысил 1,6 млрд. долл., составив на 1 января 2006 г. около 6 млрд. долл.

Третье, осуществляется агрессивная экспансия отечественных банков во внешние банковские рынки. География казахстанского банковского бизнеса расширяется постоянно. Так, Банк ТуранАлем (БТА) имеет уже 4 дочерних банка в России, Белоруссии и на Украине; Народный банк Казахстана - в Челябинске и Бишкеке, Казкоммерцбанк - в Москве и Киргизии, АТФ приобрел контрольный пакет акций Энергобанка в Киргизии, открыл представительства в Омске, Новосибирске, Москве. В настоящее время банки открыли более 20 представительств за рубежом.

5.2 Законодательная основа деятельности коммерческих банков в Р.К.

Организация деятельности коммерческих банков осуществляется на основе юридических норм банковского законодательства. Конституции РК, Гражданского, Налогового кодексов, иных отдельных законов и нормативных актов Национального банка РК.

К основному банковскому законодательству относятся Закон РК «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995г. №2155 с изменениями и дополнениями на 1 сентября 2003 г Закон РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г. №2444 с изменениями и дополнениями на 1 сентября 2003 г., законы, регулирующие деятельность отдельных деловых банков, например, Закон РК «О банке развития Казахстана», а также специальные законы, регулирующие отдельные операции банков, как кредитные, валютные операции, вексельное обращение, о банкротстве банков, о карточных платежах и др.

К отдельным иным законам относятся законы, регулирующие параллельно действующие финансово-кредитные институты и затрагивающую банковскую деятельность. Такими законами могут быть законы о страховании и страховых организациях, о финансовом лизинге, пенсионном фонде, страховании депозитов, бирже, об ипотеке и ипотечной компании, о рынке ценных бумаг, об Агентстве финансового надзора, инвестиционных фондах и т.д., отдельные положения которых прямо относятся к банкам.

Конституция, как главный закон страны, Гражданский кодекс, хозяйственное право и другие формулируют идеологию деятельности, определяют место банковской системы в экономике.

Банковское законодательство определяет юридические нормы функционирования банков, круг разрешенных и не разрешенных операций, порядок открытия, получения лицензии, закрытия, регулирования их деятельности, ответственности и контроля, взаимоотношения коммерческих банков с Национальным банком и клиентами.

Банковская деятельность регулируется также с помощью инструкций, положений, распоряжений Национального банка РК, которые обязательны к исполнению всеми банками. После распада СССР в Казахстане начал осуществляться переход к рыночным отношениям, стало развиться, укрепляться новое государственное устройство. В свою очередь, экономическое развитие потребовало более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. Всестороннее развитие кредитных отношений и расширение границ денежного оборота с внедрением рыночного механизма хозяйствования требовали усиления роли и места банков в регулировании экономики, совершенствовании банковского дела. В этой связи, еще в 1990 г. был принят новый Закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР», который заложил первые законодательные основы реформирования банковской системы. Данным законом впервые было дано определение коммерческого банка, определен порядок открытия частных банков и банков с иностранным участием, а также создание иных кредитных организаций. Законом устанавливались основные задачи и функции Государственного банка Казахской ССР. Также были определены перечни операций, осуществляемых Государственным банком и коммерческими банками, порядок открытия и прекращения деятельности коммерческих банков Государственным банком страны.

В 1991 г. в связи с реорганизацией государственных отраслевых банков и наделением республиканских отделений Государственного банка СССР функциями центральных банков суверенных государств, а также с созданием первых коммерческих банков была сформирована двухуровневая банковская система. Первый уровень был представлен Национальным банком и его подразделениями в областях, а второй уровень - другими банками. Либерализация рыночных отношений и развитие кредитного дела привели к быстрому росту коммерческих банков. В частности, в 1993 г. коммерческих банков насчитывалось более 200, многие из которых впоследствии оказались финансово несостоятельными.

Принятие на сессии Верховного Совета республики в апреле 1993 г. новых законов - о центральном банке и банках второго уровня заложило основы государственного регулирования банковской системы. Прежде всего, был изменен статус Национального банка страны, как банка суверенного государства и определены его регулирующие и контрольные функции, во-вторых - даны права Национальному банку по применению жестких мер экономического и административного воздействия при выполнении им надзорных функций, в-третьих, - четко разграничены функции, права и обязанности Национального банка и коммерческих банков.

В соответствии с новым законодательством был расширен круг контрольных функций Национального банка, создан департамент банковского надзора со своими подразделениями на местах, расширен круг экономических нормативов, устанавливаемых коммерческим банкам, повышены требования в отношении минимальных размеров их уставных фондов. В результате ужесточения политики банковского надзора изменилась тенденция в отношении численности банков. Если до 1993 г. число банков в стране быстро увеличивалось, то с 1994 г. стала преобладать противоположная тенденция.

В октябре-ноябре 1994 г. Национальный банк внес проекты законов о Национальном банке и банках, новая редакция которых стала основной идеологии ныне действующих законов. Законопроект «О Национальном банке Республики Казахстан» предусматривал усиление независимости Национального банка от исполнительной власти, четко и подробно определял функции надзора Национального банка. В законопроекте «О банках» были подробно изложены процедуры ликвидации и консервации банков, высокие требования к уровню профессионализма руководителей банков и др., то есть, именно в этот период были приняты первые реальные действия в сфере правового обеспечения функционирования банковской системы.

Более жесткие требования к созданию и деятельности банков, а также более широкие полномочия Национального банка по регулированию банковской деятельности были закреплены в законах, в основу которых были положены международные стандарты.

Принятие указов Президента Республики Казахстан, имеющих силу Закона «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 г., «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г. позволило законодательно закрепить самостоятельность банковского законодательства, что является общепринятым действием во многих странах при организации банковского дела. Это обеспечило устойчивую базу для правового регулирования банковской деятельности на уровне специальных законодательных актов и подзаконных нормативно-правовых актов Национального банка, принимаемых в пределах предоставленных ему полномочий. Затем 1 сентября 2003 г. внесены значительные изменения и дополнения в эти законы, теперь они являются основными законодательными актами, регулирующими банковскую деятельность в нынешних условиях, они максимально приближенны к международным нормам.

Закон РК «О банках и банковской деятельности» состоит из 10 глав и 78 статей. В нем дается определение банка, его статуса, вклада, банковской системы и ее организационной структуры; порядок создания банков, филиалов, представительств, расчетно-кассовых отделов и дочерних банков, требования к руководящим работникам банка; регламентирующие правила осуществления банковской деятельности; регулирование деятельности банков и защиты интересов вкладчиков; ведение учета и отчетности; аудита банков и их аффилированных лиц; порядок ликвидации и принудительной реорганизации банков; ответственность за нарушения, связанные с банковской деятельностью.

Таким образом, в новой редакции этого закона охвачены все стороны деятельности банков, он стал подробным, четким, универсальным, либерализованным. Подробно расписаны порядок создания банков, лицензирования банковской деятельности, отзыва банковских лицензии, требования, предъявляемые к руководящим работникам, учредителям, аффилированным лицам банков и банковской деятельности и др.

Закон универсальный, он действителен для всех банков, всех их типов. Унифицированы действия закона для банков второго уровня. Это не означает, что он не допускает существование разных банков по типу собственности, юридическому статусу, характеру деятельности, перечню выполняемых операций и др. Наоборот, он допускает, и лишь предъявляет им единообразные требования, тем самым создает для них одинаковые условия.

Этот закон направлен на известную либерализацию банковской деятельности, устранение излишней бюрократии, субъективизма работников. В нем устранены разные ограничения и сокращены документы для создания банков, филиалов, РКО, представительств, дочерних банков, получения лицензии (при одновременном усилении требований к ним).

По статье 30 Закона РК «О банках и банковской деятельности Республики Казахстан», банковской деятельностью является осуществление банковских операций, а также проведение иных установленных настоящей статьей операций банками. Банковские операции и другие оказанные своим клиентам услуги называются банковскими продуктами.

Следует подчеркнуть, что банковские операции и оказываемые услуги осуществляются в основном в денежной форме, носят коммерческий и производительный характер.

Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.

К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов. К традиционным банковским услугам еще можно прибавить расчетные операции. Когда эти три вида операций выполняются одновременно, то такое учреждение носит статус банка. Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. В то же время другие банки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг. Важно и еще одно обстоятельство. Оно связано с получением юридического права выполнять ту или иную банковскую операцию. Закон обязывает юридическое лицо получить государственную лицензию. Сеть коммерческих банков способствует развитию денежного рынка, экономической основной которого является наличие временно свободных средств у юридического и физического лица, а также государства, и использование их на удовлетворение краткосрочных потребностей экономики и населения.

Коммерческие банки практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» банки могут выполнять следующие операции:

- привлечение депозитов на платной основе;

ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;

предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;

- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;

- выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;

- покупку, продажу и хранение платежных документов в иных ценных бумагах и другие операции с ними;

- выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

-приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);

- оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступление в качестве агента клиентов по их риску;

-услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовой бизнес);

-финансирование коммерческих сделок, в т.ч. без права продажи (форфейтинг);

-доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);

- оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;

- осуществление лизинговых операций.

При наличии специальной лицензии Нацбанка и Агентства банки могут осуществлять другие банковские операции, в т.ч. проведение операций с иностранной валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг по инкассации денег, векселей, платежных и расчетных документов, привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, выдачу банковских операций.

Эти операции вместе с депозитными, кредитными и расчетными получили статус банковских операций. Согласно закону их могут выполнять только банки. Банки являются полноправными участниками рынка ценных бумаг при наличии лицензии они могут выпускать, как акционерное общество, свои собственные акции, продавать их, размещать, подписывать, учитывать и хранить. Закон запрещает банкам заниматься производственной, предпринимательской и торговой деятельностью.

По закону к банковским операциям не относится деятельность по предоставлению микрокредитов юридическим лицам, зарегистрированным в качестве микрокредитных организаций.

Банки вправе осуществлять банковскую деятельность только при наличии правил, определяющих общие условия проведения операций и внутренних правил.

Правила содержат следующие сведения и процедуры:

- предельные суммы и сроки принимаемых депозитов и пре доставляемых кредитов;

- предельные величины ставок вознаграждения по депозитам и кредитам;

- условия выплаты этих вознаграждений;

- требования к принимаемому банком обеспечению;

- ставки и тарифы на проведение банковских операций;

- права и обязанности банка и его клиента, их ответственность;

- иные условия, требования и ограничения, которые совет директоров банка считает необходимым включить в общие условия проведения операций.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы - Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.

Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в Казахстане новой хозяйственной системы. Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления принципа функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных банковских структур. Поэтому столь важным представляется изучение зарубежной практики организации банковских систем, которые продемонстрировали свою высокую эффективность.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банковское дело: Учебник под. ред.О.И. Лаврушин Москва,2005г.

2. Банковское дело: Учебник под. ред.Л.П. Колесникова. Москва, 2006г.

3. Банковское дело: Учебник под. ред. Г.С. Сейткасимова. Астана, 2007г.

4. Журнал «Эксперт Казахстана». 2005 г. №5