Правовая природа обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации

Мы считаем, что наиболее емким будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

В соответствии со ст.36 Закона "О банках и банковской деятельности" вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.

В соответствии со ст.2 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации": вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

Проблема доверия между участниками экономических отношений имеет большое значение для экономической стабильности. Опасения в отношении сохранности денежных средств, размещенных в банках, могут иметь негативные последствия из-за подверженности банков так называемым "набегам" (bank runs) - массовому изъятию вкладчиками средств с депозитных счетов, в том числе срочных. Данный процесс развивается подобно эпидемии, может наблюдаться эффект "домино", охватывающий все кредитные учреждения, осуществляющие операции со средствами вкладчиков. Таким образом, организация системы страхования вкладов направлена на предотвращение кризисных экономических и социальных явлений, обусловленных "набегами на банки".

Экономическая практика развитых государств свидетельствует о невозможности организации функционирования банковской системы на основе только системы банковского надзора, которая не способна обеспечить необходимый уровень защиты банковской системы от "набегов на банки". Также, в отличие от чистой гарантии вкладов, иногда применяемой правительствами непосредственно или сразу после банковского кризиса, качественно разработанная модель организации ССВ предоставляет возможность вкладчикам по осуществлению риск-мониторинга размещения своих средств, позволяет контролировать инвестиционную политику банков по переразмещению предоставленных финансовых ресурсов. Важным следствием внедрения ССВ, влияющим на функционирование банковской системы, является выравнивание конкурентных преимуществ среди крупных и малых пользователей банковских услуг. Страхование банковских вкладов способствует разрешению кризисных ситуаций, связанных с банкротствами банков, что необходимо для поддержания стабильности банковской системы при угрозе системного банковского кризиса.

Приведенный анализ целей и задач, стоящих перед системой страхования вкладов, показывает, что страхование банковских вкладов обеспечивает экономическую стабильность, способствует предотвращению нарушений непрерывности банковской ликвидности и кредитоспособности, которые могут приводить к массовым случаям банковской неплатежеспособности.

Организация страхования банковских вкладов призвана вносить существенный вклад в экономическую стабильность, но существует ряд негативных последствий внедрения ССВ. Обеспечение защиты средств вкладчиков приводит к обеспечению защиты участников рынка банковских услуг. В результате издержки выбора рисковых финансовых стратегий кредитными учреждениями понижаются, что стимулирует принятие банками-участниками ССВ агрессивных рисков и рождает так называемую проблему морального риска (moral hazard). Высокая степень защиты вкладов приводит к утрате дисциплинирующей функции риск-мониторинга, осуществляемой вкладчиками, и денежные средства могут начать перетекать в банк, предоставляющий наилучшие условия размещения, часто вне зависимости от степени подверженности банка риску дефолта. Последствия данного явления, в случае равного уровня страховых взносов, могут привести к вытеснению с рынка наиболее стабильных консервативных банков. Появляется возможность, в случае недостаточно продуманной модели ССВ, в значительной мере снизить положительный эффект внедрения страхования банковских вкладов, вплоть до общей дестабилизации банковской системы и возврата к состоянию значительно худшему, чем до организации ССВ. Хрупкий баланс между необходимостью внедрения ССВ и потенциалом развития отрицательных побочных эффектов функционирования системы рождает комплексную и актуальную научную проблему, лежащую в области финансов и банковского дела, которой посвящено данное диссертационное исследование.

Анализ страхования банковских вкладов и процедур стандартного страхования позволяет выделить ряд отличительных особенностей и более определенно подчеркнуть специфическую природу данного инструмента банковского регулирования. При организации различных моделей страхования вкладов фактически вкладчик не приобретает непосредственно страховой полис, который выдается при обычном страховании, например, жизни, автомобиля, дома и т.п. Среди отличительных признаков страхования банковских вкладов можно выделить четыре основные черты/

Отличительные особенности страхования банковских депозитов и стандартного страхования.

Виды страхования Отличительные черты

Независимость события. Неподвластность события Количество участников договора. Участие государства.

Страхование банковских вкладов Зависит от экономических кризисов. Зависит от нескольких институциональных сторон. Участвует три стороны Прямое или косвенное.

Традиционное страхование Страховой случай наступает в результате "независимого события". Защищает от обстоятельств непреодолимой силы и непредвиденного характера Участвует две стороны Отсутствует.

Из таблицы видно, что, во-первых, кризисы банков не являются "независимыми событиями", в то время как при обычном страховании страховой случай может наступить только вследствие событий именно такого рода. Кризисы банков происходят волнами, отчасти как реакция банковской системы на экономический кризис, отчасти как реакция на неадекватность системы контроля и надзора. Так кризис одного банка может повлечь за собой падение других (так называемый "эффект домино").

Составлено автором по материалам исследования.

Во-вторых, традиционное страхование защищает только от обстоятельств непреодолимой силы и непредвиденного характера, которые неподвластны страхуемой стороне. Страхованию банковских вкладов свойствен более сложный характер. С одной стороны, вкладчики с застрахованными вкладами имеют тенденцию менее пристально следить за состоянием своего банка. С другой стороны, недостаточно предусмотрительное поведение присуще и менеджменту банка. Мировая экономическая практика в области страхования банковских вкладов свидетельствует, что застрахованность вкладов достаточно часто провоцирует органы контроля и надзора допускать проволочки с закрытием банка вместо прекращения его деятельности, прежде чем он станет неплатежеспособным. Таким образом, в отличие от традиционного страхования административный аспект функционирования CGB гораздо шире и вовлекает значительное количество институциональных сторон.

В-третьих, страхование банковских вкладов направлено на защиту средств вкладчиков, оно также способствует продолжению деятельности каждого конкретного банка в критические периоды посредством предоставления дополнительного финансирования. Это обусловлено тем, что в отличие от двустороннего характера обычного страхового договора в страховании депозитов участвуют три стороны: гарант, вкладчик депозита и депозитная организация.

В-четвертых, чтобы привести в действие механизм страхования и не допустить распространения панических настроений среди вкладчиков и банков, государство, как правило, поддерживает прямо или косвенно непрерывность функционирования ССВ в случае дефицита средств страхового фонда.

Экономическое содержание страхования банковских вкладов, его основные приведенные выше характеристики и признаки позволяют выделить следующий ряд функций данного финансового инструмента регулирования и стабилизации банковской системы:

* защиту вкладчиков от полной потери их вкладов в случае финансовых затруднений у банковских учреждений;

27 декабря 2003 г. вступил в силу Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (далее - Закон о страховании вкладов), который установил правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации; компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов; порядок выплаты возмещения по вкладам, а также регламентацию взаимоотношений между участниками по данному виду страхования.

Новый Закон предусматривает реализацию установленной п. 1 ст. 840 Гражданского кодекса РФ обязанности банков по обеспечению возврата вкладов граждан посредством обязательного страхования (причем в связи с принятием Закона о страховании вкладов Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. N 182-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Гражданский кодекс Российской Федерации" в п. 1 ст. 840 ГК РФ внесены небольшие редакционные изменения).

Обязательное страхование вкладов является для российского права новым институтом. В советском гражданском праве необходимость в подобном институте отсутствовала, т.к. все банки являлись государственными, и государством как их собственником обеспечивались гарантии сохранности вкладов.

В то же время мировая практика показывает, что обязательное страхование вкладов является весьма распространенным правовым институтом. Так, по данным Международного валютного фонда, обязательное страхование банковских вкладов предусмотрено практически во всех европейских странах, в США, Канаде, в 12 латиноамериканских, 10 африканских и 8 азиатских государствах, а всего приблизительно в 70 странах.

Необходимость формирования системы страхования вкладов граждан в Российской Федерации впервые была предусмотрена Законом РФ от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности", который предусмотрел одновременное создание системы обязательного и добровольного страхования вкладов. Организация первой должна была осуществляться посредством федерального фонда обязательного страхования вкладов, который создавался для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери доходов по вложенным средствам (ст. 38). Вторая представляла собой некоммерческие организации фондов добровольного страхования вкладов и выплаты доходов по ним (ст. 39) и была призвана обеспечить недостаточность страхования ответственности банка по обязательной системе, а при отсутствии системы обязательного страхования фактически восполняла этот пробел.

Центральным банком РФ были установлены требования к порядку организации системы добровольного страхования вкладов: фонд добровольного страхования вкладов может быть учрежден минимум пятью банками с совокупным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала для банков на дату создания фонда. Согласно указанию ЦБ РФ от 1 декабря 2003 г. N 1346-У минимальный размер уставного капитала создаваемого банка равен 5 млн. евро. Исходя из этого, совокупный минимальный уставный капитал таких организаций должен быть равен 100 млн. евро. Особенности создания, управления и деятельности фондов добровольного страхования вкладов определяются уставами этих организаций.

Таким образом, если отношения по добровольному страхованию вкладов имели свое правовое регулирование, то отношения по обязательному страхованию не имели, и принятый Закон о страховании вкладов устранил этот правовой пробел.

Данный вид страхования относится к обязательной форме страхования, что означает его появление в силу прямого указания закона. Участие в системе обязательного страхования вкладов обязательно для всех банков. Последствия отказа банков от участия в данной системе установлены в ст. 46 Закона о страховании вкладов, главное из которых заключается в том, что если банки в течение 21 месяца не примут участия в системе, то деятельность таких банков по привлечению вкладов граждан будет прекращена.

Закон о страховании вкладов вступает в противоречие со ст. 936 ГК РФ, п. 4 ст. 3 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в РФ", предусматривающими необходимость заключения договора обязательного страхования, устанавливает, что страхование вкладов осуществляется на основании данного Закона и не требует заключения договора страхования (п. 3 ст. 5 Закона об обязательном страховании вкладов). Целесообразно привести данное положение в соответствие с общими положениями гражданского законодательства.

Договор страхования вкладов относится к группе договоров страхования риска ответственности за нарушение договора (п. 1 ст. 932 ГК РФ) "*", выделяемых наряду со страхованием ответственности аудиторской организации за нарушение договора (ст. 13 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности"), со страхованием ответственности плательщика ренты по договору ренты о передаче под ее выплату денежной суммы или иного движимого имущества (п. 2 ст. 587 ГК РФ), со страхованием ответственности лизингополучателя за нарушение договора лизинга (п. 4 ст. 21 Федерального закона от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)") и др. Страхование ответственности за нарушение договора (или, как гласит Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 172-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "Об организации страхового дела в РФ" и признании утратившими силу некоторых законодательных актов РФ", предусматривающий подробную классификацию видов страхования, - страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору) имеет ряд принципиальных отличий:

а) его возможность должна быть прямо предусмотрена законом и не может без этого указания вводиться сторонами произвольно;

б) страхованию подлежит только риск ответственности самого страхователя и никакого другого лица, в противном случае договор страхования ничтожен (п. 2 ст. 932 ГК РФ);

в) выгодоприобретателем по такому договору всегда является кредитор - сторона, перед которой страхователь-должник обязан нести ответственность, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица (п. 3 ст. 932 ГК РФ).

По моему мнению, объектом страхования банковских вкладов граждан является не владение, пользование и распоряжение имуществом, как в страховании имущества, а обязанность банка возместить причиненный другим лицам вред, вытекающая из ненадлежащего исполнения обязательства по договору. Именно с этим связан страховой интерес страхователя, и для этого он заключает договор. Страхование вклада осуществляется не в целях его сохранения в статическом состоянии имущества как такового, а в целях обеспечения реализации договорной обязанности банка по возвращению полученных денежных средств и уплаты необходимых процентов, вытекающей из договора банковского вклада или счета.

Особенность данного вида страхования заключается и в том, что ст. 970 ГК РФ, признавая его особым видом страхования, устанавливает, что правила гл. 48 ГК РФ о страховании применяются к отношениям по страхованию вкладов, если специальными законами не установлено иное.

Центральными отношениями, регулируемыми Законом о страховании вкладов, являются отношения по страхованию банковских вкладов. Понятие вклада в новом Законе несколько уже заложенного в ГК РФ, и под ним понимаются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада (ст. 2).

Не подлежат страхованию денежные средства:

а) размещенные на банковских счетах физических и юридических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

б) размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) банковской книжкой на предъявителя;

в) переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

г) размещенные во вклады в находящихся за пределами территории России филиалах банков РФ.

Участниками отношений по обязательному страхованию вкладов являются страхователь, выгодоприобретатель, страховщик, контролирующий орган (ст. 4). Здесь обнаруживается расхождение со ст. 38 Закона РФ "О банках и банковской деятельности", согласно которой участниками данной системы являются лишь страхователь и страховщик.

Страхователем по договору страхования банковских вкладов граждан является банк - кредитная организация, имеющая разрешение Центрального банка РФ на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц. Банки подлежат внесению в реестр, который ведется страховщиком на основании данных Центрального банка РФ.

Основным требованием к участию банков в системе обязательного страхования выступает удовлетворительная финансовая устойчивость (ст. 44). Банки, изъявившие желание участвовать в системе обязательного страхования, вправе представить ходатайство в 6-месячный срок с момента вступления в силу рассматриваемого Закона, т.е. до 27 июня 2004 г.

Порядок проведения оценки и подготовки заключений Центрального банка РФ установлен его нормативными правовыми актами: Положением ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 248-П "О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов", Положением ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 247-П "О порядке рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованию к участию в системе страхования вкладов" и указанием ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".

Рассмотрение Центральным банком РФ ходатайства банка включает в себя следующие этапы:

1) предварительный анализ соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов;

2) тематическая инспекционная проверка для оценки достоверности учета и отчетности, а также установления фактов, которые связаны с определением соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов и которые невозможно получить методами дистанционного надзора;

3) заключительный анализ результатов, включающий расчет значений всех критериев;

4) вынесение положительного или отрицательного заключения.

Финансовая устойчивость банка определяется на основании оценок его капитала, активов, доходности, ликвидности, а также качества управления банком, его операциями, рисками. Общая продолжительность рассмотрения ходатайства банка и подготовки заключения не может превышать 9 месяцев, из которых предварительный анализ деятельности банка не может превышать 7 месяцев.

Выгодоприобретателем по рассматриваемому договору является вкладчик, т.е. гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин, лицо без гражданства, заключившие договор банковского вклада, банковского счета, либо лицо, в пользу которого внесен вклад. Таким образом, выгодоприобретателем не может быть юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключившие договоры с банком.

Несмотря на отсутствие прямого указания в Законе, как у страхователя, так и у выгодоприобретателя имеется страховой интерес, связанный с сохранностью вклада.

Страховщиком в отношениях по страхованию банковских вкладов выступает особый субъект - специально создаваемое для этих целей Агентство по страхованию вкладов, организуемое в форме государственной корпорации (Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов"). И здесь имеется еще одна особенность данного вида страхования и его отличие от других видов. На практике страховая организация чаще всего создается в форме коммерческой организации, основной целью деятельности которой является осуществление страхования по различным рискам и извлечение из этого прибыли. Между тем Агентство по страхованию вкладов есть не что иное, как некоммерческая организация.

Кроме того, в отличие от общего подхода к страхованию, рассматриваемый Закон нигде не предусматривает, что деятельность Агентства как страховщика в системе обязательного страхования вкладов относится к лицензируемым видам. Хотя логика законодателя понятна - данный вид страхования может осуществляться лишь одним специальным субъектом, создаваемым для этих целей государством.

Имущество Агентства по страхованию вкладов формируется первоначально за счет имущественного взноса Российской Федерации в размере 3 млрд. руб., из которых 2 млрд. руб. направляются в фонд обязательного страхования вкладов (ст. 50), а в дальнейшем за счет доходов от деятельности Агентства, средств от эмиссии ценных бумаг и др. Данное имущество может использоваться строго по целевому назначению - обеспечение функционирования системы обязательного страхования вкладов.

Российская Федерация не отвечает по долгам Агентства, которое, в свою очередь, не отвечает по долгам Российской Федерации.

Высшим органом управления Агентства по страхованию вкладов является совет директоров. Центральный банк РФ формирует 5 из 13 представителей в совете директоров Агентства. Семь представителей назначает Правительство РФ, еще одним представителем является генеральный директор.

Контролирующим органом выступает Центральный банк РФ, который в соответствии с законодательством о банках осуществляет контроль за их деятельностью, формирует высший орган управления Агентства, передает Агентству информацию о выдаче банкам разрешений, о принимаемых мерах ответственности, о реорганизации и др.

Принимаемые Центральным банком России решения являются основаниями для постановки банков на учет и снятия с учета в системе обязательного страхования, осуществляемой Агентством по страхованию вкладов.

Отзыв (аннулирование) у банка лицензии Центрального банка РФ на осуществление банковских операций либо решение о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка являются основанием для наступления страхового случая по договору обязательного страхования вкладов (ст. 8).

Страховой случай считается наступившим с момента вступления в силу соответствующего акта Центрального банка РФ. С этого момента у вкладчиков возникает право требования на выплату возмещения.

Закон о страховании вкладов устанавливает ограниченный размер возмещения по вкладам, которое составляет 100% суммы вкладов в банке, но не более 100 тыс. руб. (п. 2 ст. 11) "*". Для сравнения: в США максимальный уровень застрахованной суммы составляет 100 тыс. долларов, в странах ЕС эта сумма равняется 20 тыс. евро "**". Возмещение рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу на конец дня наступления страхового случая. Это означает, что в сумму вклада должны быть включены необходимые начисленные проценты за соответствующий период действия договора банковского вклада.

В оставшейся части у вкладчиков сохраняются требования к банку, которые они смогут осуществить в общем законодательном порядке.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 100 тыс. руб., возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Для удовлетворения требований вкладчиков Агентством по страхованию вкладов формируется специальный страховой фонд - фонд обязательного страхования граждан, находящийся в собственности Агентства. Основным источником формирования фонда являются страховые взносы, которые едины для всех банков и уплачиваются ежеквартально.

Осуществление страховых выплат будет осуществляться в достаточно сжатые сроки. В течение одного месяца после получения из банка реестра вкладчиков, в отношении вкладов в котором наступил страховой случай, все вкладчики будут проинформированы Агентством о соответствующем времени и месте выплаты. Выплата будет производиться в течение трех дней с момента представления вкладчиком необходимых документов (ст. 12).

После осуществления страховых выплат к Агентству по страхованию вкладов переходят права требования вкладчика к банку в пределах выплаченной суммы, и Агентство будет принимать все необходимые меры по взысканию выплаченных сумм (ст. 13). При ликвидации банков или других кредитных учреждений, привлекающих средства граждан, в первую очередь удовлетворяются не только требования граждан-вкладчиков, но и требования Агентства по страхованию вкладов в связи с выплатой возмещения по вкладам в соответствии с Законом о страховании вкладов граждан в банках (абз. 7 п. 1 ст. 64 ГК РФ в редакции Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 182-ФЗ "О внесении изменения и дополнений в ГК РФ").

По своей сути переход права требования к Агентству по страхованию вкладов является переходом к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба, или суброгацией страховщика (ст. 965 ГК РФ).

Ставка страховых взносов не может превышать 0,15% расчетной базы по данному виду страхования, т.е. средней хронологической за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, подлежащих страхованию. В отдельных случаях ставка страховых взносов может быть увеличена до 0,3% расчетной базы.

Таким образом, размер ставок страховых взносов для банков может быть различным в зависимости от их финансового состояния.

В настоящее время Агентством по страхованию вкладов установлена ставка в размере 0,15% "*". Кроме того, решением его совета директоров от 3 февраля 2004 г. утвержден Порядок расчета страховых взносов, а решением от 5 февраля 2004 г. установлен Порядок уплаты страховых взносов.

Установленный размер страховых взносов оплачивается банком как страхователем и не может быть переложен им на своих контрагентов-вкладчиков "*". Хотя, скорее всего, уплата страховых взносов отразится на размере ставок по банковским вкладам в сторону их снижения.

В отличие от общего порядка Закон о страховании вкладов предусматривает особенности для кредитных организаций, в капитале которых участвует Центральный банк РФ (например, Сберегательный банк РФ). Для таких организаций устанавливаются дополнительные государственные гарантии, состоящие в том, что в части сумм, превышающих суммы возмещения по вкладам, возврат вкладов обеспечивается субсидиарной ответственностью Российской Федерации (ст. 49). Это ограничение действует до того момента, пока вклады физических лиц достигнут уровня, не превышающего 50% общего объема вкладов, но не позднее 1 января 2007 г. (Причем в связи с принятием рассматриваемого Закона исключена ч. 2 п. 1 ст. 840 ГК РФ, в которой указывалось, что возврат вкладов граждан банками, в уставном капитале которых более 50% акций или долей принадлежит Российской Федерации, субъектам Российской Федерации или муниципальным образованиям, гарантируется их субсидиарной ответственностью.)

В настоящий момент в Правительстве РФ обсуждаются предложения по распространению подобного ограничения для таких организаций только в отношении вкладов, внесенных до момента начала действия данного Закона.

Рассматриваемые механизмы обязательного страхования вкладов связаны с институтом ответственности банков и позволяют гарантировать и защищать интересы наиболее слабой стороны в отношениях, т.е. граждан - вкладчиков банков. Применение данного института во многом поможет избежать отрицательных последствий неплатежеспособности банков, которые возникают при банкротстве последних, что неоднократно происходило в последнее время, и позволит защитить вклады граждан.

Глава 2. Особенности страхования банковских вкладов в России и за рубежом

Одной из проблем российской экономики на сегодняшний день является острая нехватка инвестиций во всех ее отраслях. При этом само население страны обладает значительными материальными ресурсами, которые могли бы способствовать развитию экономики, если бы были в нее инвестированы. Но привлечения накоплений населения можно будет добиться при условии, что удастся убедить людей, во-первых, в том, что такое инвестирование лично для них выгодно, и, во-вторых, что, отдавая свои деньги, они не рискуют их потерять. Наиболее доступной для населения формой трансформации накоплений в инвестиции, является передача денег коммерческим банкам в форме банковского вклада, где решать вопрос о наиболее эффективном использовании средств вкладчика, будет банк, а вкладчик будет получать фиксированный процент за использование его денег.

Исследования показывают, что основной причиной, по которой население не решается передавать свои денежные накопления банкам, заключается в отсутствии у потенциальных вкладчиков уверенности в том, что их деньги будут им, в конце концов, возвращены. Опыт начала 90-х годов XX века, показывает, что вкладчикам есть чего опасаться. Подобная неуверенность могла бы быть снята, если бы вкладчик был уверен в том, что его деньги будут ему возвращены независимо от того, что случиться с банком. То есть, гарантировать сохранность вклада должен не сам банк, а какая-то иная, совершенно самостоятельная организация, чья платежеспособность не связана с финансовой устойчивостью банка.

Действительно, от неблагоприятных ситуаций, делающих невозможным возврат денег вкладчикам, не застрахован ни один банк, и было бы несправедливо утверждать, что это исключительно российская проблема. Но, в большинстве экономически развитых стран существует система защиты вкладов населения, которая, в случае наступления какой-либо неблагоприятной ситуации, гарантирует, что вкладчик получит свои деньги назад.

Во всем мире таким способом защиты интересов вкладчиков является страхование банковских вкладов. А после принятия ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ" (далее закон) такая система появилась и в нашей стране.

Опыт страхования банковских вкладов за рубежом

Способы страхования вкладов граждан. Впервые институт страхования банковских вкладов (СБВ) возник в США в 1934 г., после принятия закона "О страховании банковских депозитов". Необходимость его принятия в то время была продиктована кризисной ситуацией в американской экономики в первые годы после так называемой "Великой депрессии" 1929-1933 гг. В большинстве остальных промышленно развитых стран институт СБВ был введен в 70-80-х годах ХХ столетия. Как и в случае с США, необходимость введения такой системы в указанных странах была обусловлена наличием определенных негативных процессов в экономике той или иной страны (для большинства из них таким фактором стал мировой экономический кризис конца 70-х - первой половины 80-х годов ХХ века).

Так или иначе, в мировой практике гарантирования банковских депозитов в настоящее время сформировалось два наиболее распространенных способа СБВ. По названию стран, где впервые та или иная система была введена, выделяют "американский" и "германский" варианты страхования. Принципиальное различие между ними заключается в степени участия и роли государства в осуществлении деятельности по СБВ.

1. "Американский вариант".

СБВ является обязательным для всех банков, осуществляющих деятельность на территории государства (в т.ч. для филиалов и представительств иностранных банков). Страховые выплаты осуществляются из специального государственного фонда СБВ (в США это "Федеральная корпорация по страхованию депозитов"), который формируется частично из государственных средств, частично из средств ежегодно отчисляемых всеми банками. В связи с тем, что требование по страхованию исходит от государства, то и участников страхования условия его проведения, а также размеры страховых взносов и страховых выплат, - определяют законодательством страны. К странам, где действует такой вариант страхования, помимо США, относятся Канада, Великобритания, Япония. К "американскому" варианту (исходя из анализа положений ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ"), больше склоняется и РФ.

2. "Германский (европейский) вариант".

СБВ является строго добровольным решением для каждого банка. Государство фактически не участвует в отношениях, возникающих по поводу страхования депозитов. Страхование осуществляется, как правило, органами в рамках общегосударственных банковских ассоциаций, в которые банки объединяются на добровольных началах. Наличие общегосударственных банковских ассоциаций не исключает создания подобных ассоциаций на региональном и местном уровнях, и как следствие возможность осуществления страхования на конкурентной основе. Размер ежегодного страхового взноса, условия и размеры страховых выплат определяются каждой ассоциацией самостоятельно. Единственное ограничение, (которое устанавливается законодательно), касается максимального размера выплат по вкладу. (Например, в Германии сумма страховых платежей на один вклад не может превышать 30 % от размера суммы общих активов данного банка). Кроме того, наличие страхового обеспечения в банке может быть условием для выдачи государственных лицензий на осуществление определенных банковских операций (Франция), либо условием для членства в банковских ассоциациях (Германия). Но самый важный момент, заставляющий банки участвовать в отношениях по страхованию вкладов, в том, что предоставление или не предоставление гарантий, а при предоставлении больший или меньший объем таких гарантий, - в конечном итоге является залогом конкурентоспособности банка на рынке банковских услуг. Так как очевидно, что вкладчик будет вкладывать свои деньги в тот банк, который предоставляет гарантии, а не в тот, который таких гарантий не представляет. А с учетом того, что в разных ассоциациях могут быть разные условия страхования, то происходит конкуренция, в которой каждая ассоциация стремиться предоставить более выгодные условия страхования, что, очевидно, будет означать привлечение наибольшего числа потенциальных вкладчиков. Таким образом, хотя в этих странах осуществление СБВ не является обязательным, тем не менее, банк, не предоставляющий таких гарантий, обречен на банкротство.

Необходимо, однако, заметить, что такой порядок СБВ, практически исключающий участие в нем государства, касается только частных, негосударственных банков. Так как, когда речь идет о государственном банке, конечно, нельзя говорить, что собственник, (которым является государство), никак не участвует в деятельности банка, в том числе и по вопросу об определении гарантий, предоставляемых вкладчикам. То есть, когда государственный банк устанавливает гарантии депозитов (определяя процент ежегодных отчислений, устанавливая размер гарантийного обеспечения того или иного вклада и т. п.), конечно, государство в данном процессе участвует. Другое дело, что подобные действия он осуществляет в качестве собственника, (а не в качестве публично-правового образования), точно также как собственники частных банков, объединяясь в "банковские ассоциации", также осуществляют подобную деятельность. Кроме того, материальная база, из которой производятся страховые выплаты, в государственных банках также производиться исключительно за счет собственных банковских активов, (а не за счет иных государственных средств, таких как, например, бюджет или казна). Такое положение позволяет сохранять равноправие банков на рынке услуг, не зависимо от формы собственности, и не ставит государственные банки в привилегированное положение по отношению к другим банкам. Что неизбежно бы произошло, если бы государство: с одной стороны, обладая, безусловно, большими материальными ресурсами, чем любой другой частный банк или даже ассоциация банков, стало бы гарантировать интересы своих вкладчиков за счет всей государственной собственности; и с другой стороны, если бы оно стало использовать для обеспечения интересов вкладчиков такие механизмы и рычаги, которые могут принадлежать только ему, как государству (например, государственное принуждение или обязательность исполнения правовых актов государства).

В соответствии с классификацией принятой Международным валютным фондом все способы страхования банковских вкладов (БВ) условно можно подразделить на две группы: а) система не выраженных гарантий; и б) система положительно выраженных гарантий. При наличии первой системы в государстве отсутствует нормативное регулирование страхования депозитов, т. е. институт СБВ как таковой не признан. Из этого вытекает, что в такой системе нет строго установленной системы: кому, при каких обстоятельствах и в каком объеме возмещать потерянные вклады. В каждом отдельном случае принимается специальное решение (причем, как правило, в судебном порядке, что делает получение компенсации если не совсем не возможной, то, по крайней мере, связанной с длительным периодом времени). Кроме того, при такой системе не существует специального фонда для страховых выплат, а потому они производятся из средств государственного бюджета, ущемляя тем самым другие его статьи. Подобная система в полном объеме существовала в РФ, пока ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ", не был принят. В случае, когда в государстве система гарантий не выражена, получение компенсации по вкладу в обанкротившемся банке дело весьма проблематичное. Получить возмещение потерянных средств в таком случае, возможно только либо в результате процедуры банкротства, либо путем подачи иска о возмещении убытков. Но главная проблема состоит в том, что получение этой компенсации возможно только по истечении длительного времени и связана с неизбежными трудностями связанными с процессом судопроизводства, тогда как одна из задач системы страхования вкладов заключается в том, чтобы пострадавший вкладчик мог получить компенсацию по своему вкладу как можно быстрее.

Что касается системы положительно выраженных гарантий, то она характеризуется наличием специального законодательства, регулирующего этот вопрос, а также нормативно утвержденную процедуру страховых выплат из специально созданного для этих целей (государством, либо самими банками) фонда. Такой механизм принят во всех экономически развитых странах и именно к этой модели теперь перешла и наша страна, после официального введения института страхования вкладов.

Необходимо сказать также, что согласно вышеприведенной классификации МВФ, система невыраженных гарантий является не равноправной альтернативой системе положительно выраженных гарантий, а скорее пороком банковской системы той или иной страны, свидетельствующим о ненормальном развитии экономики государства в целом. А потому страны, где система гарантий депозитов нормативно не урегулирована, подвергаются ограничениям на международном рынке банковских услуг, в том числе и со стороны МВФ.

Организации осуществляющие страхование. Осуществлять страхование могут как государственные, так и частные страховые организации (все зависит от того, к "германской" или к "американской" системе принадлежит страна, в которой страхование производится). Государственные организации производят страхование, как правило, в том случае, если оно в данной стране является обязательным. В таких случаях страхующая организация, осуществляя свою деятельность, не преследует цели извлечения прибыли от страховой деятельности, (как это было бы в случае с частной страховой организацией). Государство, создавая такой орган, имеет своей целью реализацию государственной политики по предоставлению гарантий вкладчикам банков на его территории. Такая система, в частности, практикуется в США, где страхованием занимается "Федеральная корпорация по страхованию депозитов", и в Великобритании, где эту деятельность осуществляет "Страховой фонд депозитов". Материальная база страховой организации в таком случае складывается из двух составляющих: во-первых, это государственные средства, выделяемые государственным бюджетом специально на деятельность по страхованию вкладов, и, во-вторых, это ежегодные платежи банков, в размере определенного процента от общей суммы застрахованных депозитов. Размер таких отчислений также устанавливается законом.

По иному решается вопрос о страховании БВ в странах "германской системы", где участие государства в данном процессе практически отсутствует. Как было сказано выше, деятельность по страхованию БВ осуществляют "банковские ассоциации", которые на добровольных началах образуют несколько банков. Однако, сфера деятельности "банковских ассоциаций" не ограничивается только деятельностью по страхованию вкладов, а связана с координацией деятельности входящих в нее банков во всех сферах. То есть СБВ лишь один из вопросов, отнесенных к сфере деятельности "банковских ассоциаций". Поэтому непосредственным страховщиком банковских депозитов является не ассоциация в целом, а специально созданный в ее рамках орган, чья деятельность связана только и именно со страхованием БВ. (Например, в ФРГ - "Фонд страхования депозитов частных банков", во Франции - "Фонд депозитного страхования"). В виду того, что государство не участвует в СБВ, то и государственные средства на эти цели не направляются. Государство в данном случае исходит из того, что дает право банкам самостоятельно определять - предоставлять или не предоставлять гарантии, так как только сами банки заинтересованы в привлечении вкладчиков. Отсюда материальная база, из которой производятся страховые выплаты, формируется исключительно за счет взносов банков-участников ассоциации. Размеры таких взносов также определяется самой ассоциацией.

Таким образом, выделяется два способа формирования органов, осуществляющих СБВ. Во-первых, эту деятельность может осуществлять государственная страховая организация (как это происходит в странах "американской системы"), во-вторых, это может быть частная организация, созданная самими ассоциациями банков (как в "германской системе").

Однако помимо этих двух способов можно выделить и третий, который сочетает в себе элементы первых двух, а потому может быть назван "смешенным вариантом". Такой способ практикуется в Японии. Деятельность по страхованию вкладов осуществляет "Корпорация по страхованию депозитов", учредителем которой является государство. Частные банки, в свою очередь, в праве как присоединиться к данной корпорации, так и осуществлять свою деятельность вне нее. Механизмы и размеры страховых выплат определяются данной корпорацией, что, однако, не значит, что только она обладает монопольным правом на осуществление деятельности по СБВ. Каждый частный банк вправе устанавливать собственные условия и размеры гарантий, которые могут быть и более предпочтительными для вкладчиков, чем те, что предоставляет корпорация. Капитал данной корпорации, из которого и производятся страховые выплаты, (так как обеспечение вкладов является единственной задачей данного органа), состоит из трех компонентов: средства вносимые правительством, Банком Японии и частными банками, которые присоединяются к корпорации. Органом управления корпорацией является комитет, в который входят представители всех учредителей. Таким образом, хотя государство и не устанавливает обязательным условием для осуществления банковской деятельности наличие гарантий вкладов, тем не менее, именно государство вводит данный институт в стране. Здесь, с одной стороны, как и в "германской системе", страхование БВ не исходит от государства и осуществляется не с помощью нормативного регулирования, но с другой стороны, государство принимает активное участие в осуществлении этой деятельности, правда не в качестве публично-правового образования, а в качестве равноправного, наряду с другими банками, участника.

Сфера распространения страховой защиты. По-разному в разных странах решается вопрос и о том, на какие объекты распространяется страховая защита. Иными словами, на какие виды банковских вкладов, и на вклады каких лиц. В разных странах под страхование подпадают:

- все вклады, кроме межбанковских депозитов,

- только вклады в национальной валюте,

- только вклады в иностранной валюте,

- только в отношении банков, находящихся на территории страны,

- только в отношении местных банков (то есть не распространяется на филиалы и представительства иностранных банков),

- только в отношении филиалов и представительств иностранных банков, действующих на территории страны и др.

Т.е., в данном вопросе нет единого подхода, и каждая страна выбирает для себя наиболее экономически целесообразный способ, в основном в зависимости от тех целей, которые преследует государство (либо сами банки), вводя в свою банковскую систему институт страхования. Так, например, если целью является привлечение иностранного капитала в экономику государства, то, следовательно, и привилегированное положение (в т. ч. и в виде дополнительных банковских гарантий), будут иметь иностранные вкладчики и представительства иностранных банков; и наоборот: если целью является привлечение в экономику средств, находящихся на руках у местного населения (как, например, этот вопрос актуален в РФ), то, соответственно, и предпочтение будет отдаваться местным вкладчикам и местным банкам. Но, конечно, оптимальным способом, является сочетание обоих элементов, т.к. для экономики любой страны важны как материальные вливания извне, так и средства уже находящиеся в стране.

Другое дело, что с учетом специфики экономики каждой страны, значение одного элемента, может быть меньше, чем значение другого. Например, в Великобритании и Франции страхуются только вклады в национальной валюте и не страхуются вклады в отделениях местных банков за границей, а в ФРГ - страховая защита предоставляется как вкладам, сделанным в национальной валюте, так и в иностранной, а, кроме того, страхованию также подлежат вклады, сделанные в иностранных представительствах местных банков.

Размер и порядок отчисления страховых взносов. Размер и порядок отчисления банками страховых взносов, а также размеры выплат при наступлении страхового случая различается в разных странах.

Размер ежегодных страховых отчислений, как правило, един для всех видов банков и колеблется от 0,008 % (в Японии) до 0,3 % (в Германии) от общей суммы застрахованных депозитов.

Специфичной является система, принятая в США, где размер ежегодных отчислений напрямую зависит от уровня ликвидности, платежеспособности, а также финансовой устойчивости каждого конкретного банка. Чем выше уровень надежности банка, тем ниже страховые отчисления и наоборот. (0,23 % - для банков с устойчивым финансовым положением, 0,31 % - для проблемных банков и 0,5 % - для банков, кредитные вложения в которые сопряжены с повышенным риском). Кроме того, "Федеральная корпорация по страхованию депозитов" может исключить из системы страховой защиты банки, совершающие незаконные, либо связанные с не оправдано высоким риском операции. После чего страхование не распространяется на все вновь открытые вклады в данном банке, что же касается вкладов, сделанных до исключение банка из системы страховой защиты, то предусмотренные по ним гарантии на момент заключения по ним договора при открытии вклада, сохраняются еще в течение двух лет.

Страховым случаем во всех странах признается банкротство банка по решению суда, после чего страховщик осуществляет выплаты по застрахованным депозитам. В разных странах такие выплаты могут включать либо только сумму вклада, либо помимо суммы вклада также и проценты начисляемые на него.

Российская система страхования вкладов

Идея о необходимости введения системы страхования вкладов в нашей стране возникла около 10 лет назад, тем не менее, реальная работа по выработке данного закона была начата правительством РФ только в 2002 г. Результатом этой работы стал законопроект, внесенный на рассмотрение Государственной Думы в ноябре 2002 г., который, с некоторыми изменениями, в декабре 2003 г., наконец, приобрел форму закона. Безусловно, принятие этого закона как следствие введение системы СБВ, является значительным шагом в направлении реорганизации российской банковской системы по западным образцам, тем не менее отдельные его положения способны свести ожидаемый эффект от введения института СБВ к минимуму. То есть и количество новых вкладчиков, и размеры их вкладов (как результат введения системы страхования) будут не так велики, какими они могли бы быть, если бы отдельные ограничения, установленные Законом, были бы сняты или, по крайней мере, их было бы меньше.

Вклады, подпадающие под страхование. Прежде всего, вопросы вызывает круг вкладов подпадающих под охрану принятого закона, (а точнее, исключения из этого круга, а значит, и из под охраны закона, отдельных видов вкладов). Кроме прочих за пределы регулирования закона выведены вклады, во-первых, сделанные в филиалах и представительствах российских банков, находящихся за рубежом, во-вторых, вклады, открытые “на предъявителя” (в том числе по сберегательным сертификатам и сберегательным книжкам “на предъявителя”).

Что касается вкладов в иностранных филиалах, то в зарубежных странах этот вопрос, обычно, решается одним из двух способов: либо, 1) вклады страхуются во всех национальных банках государства, в том числе и вклады, сделанные в зарубежных филиалах (так как филиалы являются неотъемлемой частью самих банков); либо, 2) вклады в иностранных филиалах не страхуются, но тогда страхуются вклады, сделанные в филиалах иностранных банков, расположенных на территории самого государства. Российское правительство выбрало третий, на наш взгляд, не самый лучший путь отказав в гарантии зарубежным филиалам своих банков, но в то же время оставив без гарантии и филиалы иностранных банков на территории РФ. Конечно, на сегодняшний день иностранных вкладчиков (особенно за границей) у российских банков не слишком много, но их могло бы стать больше, получи они гарантию в форме страхования вкладов, то есть Правительство РФ даже не пытается, хоть как-то изменить нынешнюю ситуацию к лучшему. И это притом, что российское законодательство позволяло избрать любой из принятых в мировой практике варианта решения вопроса с гарантией вкладов, сделанных за пределами РФ, либо с участием иностранного банка. С одной стороны, закон РФ "О банках и банковской деятельности РФ", в ст. 2 говорит о том, что: "…банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков", (что позволяло бы предоставлять гарантии вкладчикам, имеющим вклады в иностранных банках, сделанных в их филиалах на территории РФ, т. к. те входят в состав российской банковской системы и большинство их вкладчиков являются российскими гражданами, чьи интересы и должен закон "О страховании вкладов" защищать). С другой стороны, ст. 55 ГК РФ, посвященная правовому статусу филиалов и представительств российских юридических лиц, устанавливает, что филиал "…является обособленным подразделениям юридического лица, расположенным вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть", кроме того, "…филиалы не являются юридическими лицами, они наделяются имуществом создавшим их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений". Т.е. филиалы являются, по сути, составной частью юридического лица, и, если они осуществляют определенные функции, создавшего их юридического лица (например, функцию по привлечению вкладов физических лиц), то довольно странно, что они будут осуществлять эту функцию в условиях иного правового положения, чем сама головная организация. С тем же успехом можно было бы установить специальный правовой режим и для филиалов находящихся на территории самой РФ (например, лишив заодно и их права страховать вклады), что, конечно же, было бы абсурдно.