Банки,их виды и роль в экономике

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следующим образом:

· депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

· эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Активные операции.

Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом:

· ссудные (учетно-ссудные);

· расчетные;

· кассовые;

· инвестиционные и фондовые;

· валютные;

· гарантийные.

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности возврата и платности. Ссудные операции, вязанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием секселей в залог, - это учетные (учетно-ссудные) операции.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по следующим критериям:

· тип заемщика;

· способ обеспечения;

· сроки кредитования;

· характер кругооборота средств;

· отраслевой признак;

· назначение (объекты кредитования);

· порядок выдачи средств;

· метод погашения ссуды;

· порядок начисления и погашения процентов;

· степень риска и т.д.

Расчетные операции - это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при проведении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Коммерческие банки и Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

Кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием наличных денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные и фондовые операции - это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инвестиционных) относятся:

· операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе);

· операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Валютные операции - это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Операции банка с иностранной валютой:

· Покупка и продажа иностранной валюты осуществляется свободно. Ликвидность высокая, на рынке присутствует несколько крупных маркет-мейкеров, цены котируются с минимальными спредами.

· Операции с форвардными контрактами на покупку/продажу иностранной валюты осуществляются свободно. Ликвидность высокая, значительная доля рынка сконцентрирована в Лондоне (NDF), развивается локальный рынок поставочных форвардов, цены котируются с минимальными спредами.

· Операции с валютными фьючерсами осуществляются свободно. Фьючерсы на рубль торгуются на биржах в Москве, Санкт - Петербурге и Чикаго. Ликвидность средняя, но интенсивно наращивается. Оборот за 2006 г. на чикагской бирже вырос на 174%, на ММВБ - на 446%, размер открытых позиций вырос на 537% и 71% соответственно.

· Депозитные операции с иностранной валютой осуществляются свободно.

Гарантийные операции - это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долго клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков подразделяют следующим образом:

· В зависимости от степени рисковости - на рисковые и риск-нейтральные.

· В зависимости от характера (направлений) размещения средств - на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других организаций).

· По уровню доходности - на операции, приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный), и операции, не приносящие дохода (операции с наличностью, операции по корреспондентскому счету, отчислению средств в резервный фонд Банка России, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, кода проценты за пользование ссудами не уплачиваются).

Активно-пассивные операции.

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком и поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.

Комиссионные операции - это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории банков относятся:

· Операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов).

· Переводные операции.

· Торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции).

· Доверительные (трастовые) операции.

· Операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Прочие критерии классификации.

Все операции банка делят следующим образом:

· Ликвидные и неликвидные.

· Операции в рублевом и валютном выражении.

· Регулярные и иррегулярные.

· Балансовые и забалансовые.

Глава 2. АНАЛИЗ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ.

2.1 Сущность, цели, тенденции в развитии банковской системы

Специализированные государственные органы управления кредитно-банковскими учреждениями появились в России в начале XIX века (Совет государственных кредитных установлений).

Однако они не играли существенной роли в организации их деятельности, по существу управлявшихся государственным советом, Министерством финансов, в некоторой части Министерством внутренних дел и в отдельных случаях даже Военным министерством.

Одной из первых финансовых реформ 1817 г. Предусматривалось прекращение выпуска ассигнаций, образование нового Коммерческого банка, создание комиссии погашения государственных долгов, контроль за деятельностью банков со стороны особого совещания Государственных кредитных установлений.

В 20-30-х годах XIX века создаются специализированные государственные органы по регулированию кредитной деятельности. Бывший в то время министром финансов Е.Ф. Канкрин возникновение банков считал опасным, утверждал, что частные банки, выпускающие какие бы то ни было кредитные бумаги, не должны быть терпимы правительством.

В соответствии с указами Александра II с 1859 по 1860гг проводилась банковская реформа, положившая начало развитию Государственного банка: были ликвидированы все существующие государственные кредитные учреждения, прекращен прием вкладов в заемный банк, сохранные казны и приказы общественного призрения, которые были переведены в подчинение министерству финансов; была образована комиссия для разработки проекта устройства земских банков, упразднен Заемный банк, а Коммерческий - был преобразован в государственный с новым уставом, который просуществовал до 1917г.

Главным недостатком Госбанка России было то, что он не выполнял контрольно-регулятивных полномочий в отношении субъектов кредитно-банковской системы.

Государственная монополия в кредитно-банковской системе дореволюционной России задержала развитие рыночного кредита, привела к непроизводительной растрате находившихся в стране денежных капиталов.

В первые годы Советской власти кредитная система практически перестала существовать. В 20-е годы правительство восстанавливает кредитную систему: создаются Государственный, отраслевые и территориальные коммерческие банки, общества взаимного кредита, кредитная кооперация. Главной задачей банков стало льготное кредитование и финансирование государственных предприятий.

В 1988 г. было издано Постановление Правительства СССР о ликвидации старой модели Госбанка СССР и создании двухуровневой банковской системы. В ходе реформирования деятельность Госбанка России в основном была направлена на сохранение своей независимости, имущества, выбора нужного аудитора и т.д.

Наряду с банковской моделью все большее распространение получает биржевая модель финансирования. Она, однако, привносит в экономику больше риска, более банков содействует иррациональному вложению капиталов. Именно финансовый рынок явился детонатором последнего мирового финансового кризиса, в результате которого потери, начиная с 2000 г., составили несколько триллионов долларов. В 1998 г. он наряду с другими факторами стал причиной обвала российской экономики (главным спекулянтом здесь стало правительство, не сумевшее выполнить свои обязательства).

Совершенствованию банковской системы мешает преобладание мелких по мировым масштабам финансовых посредников, которые не могут эффективно выполнять свои функции, присущие банковским институтам и которые нуждаются в насильственной концентрации, централизации банковского капитала.

Действительно , крупнейшие банки США (Ситибанк и др.) располагают капиталами, в несколько раз превышающими капитал всех российских банков, вместе взятых. При этом не всегда учитывается, что наряду с ними функционирует 7,5 тысяч КБ, не считая ссудо-сберегательных ассоциаций, взаимосберегательных банков и кредитных союзов (около 17 тысяч) и сотни тысяч филиалов дополнительных офисов.

Отличия российской банковской системы обусловлены масштабами экономической деятельности, высоки степенью концентрации производства в нефинансовом секторе. Отсюда, существенные различия в показателях концентрации капитала и активов от других стран (см. рис. 2.1).

Рис. 2.1. Доля крупнейших банков в совокупных активных банковских секторах.

Для стран с высоким уровнем развития рыночных отношений характерна высокая степень диверсификации финансового посредничества, основанная на сочетании крупных, средних и мелких банков.

Классификация банков, используемая в России, основывается на их ранжировании по величине собственного капитала. К крупным отнесены первые 50 банков; к средним - располагающие собственным капиталом более 300 млн.руб., остальные - к малым.

Более половины действующих в стране кредитных организаций приходится на Москву и Московскую область. В 24 субъектах РФ число действующих местных кредитных организаций не превышает двух, а в 8 они вообще отсутствуют.

Для анализа развития банковского сектора все регионы были разбиты на три группы: г. Москва, 20 наиболее промышленно развитых регионов (без Москвы) и остальные субъекты РФ. Наиболее развитые регионы выбирались исходя из размера валового регионального продукта (ВРП). На эти регионы приходится половина ВВП России. Еще 20% ВВП производится в Москве. В Приложении 2 и 3 приведены данные, характеризующие базу и активы банковского сектора в разрезе названных групп.

Как видно из Приложения 2 20 наиболее промышленноразвитых регионов сравнимы с Москвой по объему основных банковских операций.

Для многих московских банков последние три - четыре года стали периодом быстрого развития, освоения новых банковских продуктов. Повысился их интерес к локальным рынкам вкладов населения. Крупные кредитные организации, обладая более емкой и длинной по срокам ресурсной базой, имеют потенциал для ценовой конкуренции-кредиты для перспективных заемщиков могут предоставляться по пониженным ставкам; дешевле расчетно-кассовые услуги. Даже для среднего бизнеса обслуживание в крупных московских банках и их филиалах получает все больше распространение.

Среди достаточно большого количества банков в России особое место принадлежит Сберегательному банку, по объемам активов занимающему ведущее место в стране. Коммерциализация, смешение сберегательной и инвестиционно-банковской функции в деятельности Сберегательного банка может подорвать основу сберегательного дела - многоуровневую систему защиты вкладчиков, обеспечивающую их доверие.

По уровню сберегательного дела Россия отстает от развитых стран на многие десятки лет. Более 60% граждан не имеют сбережений, 13% не прибегают к помощи банков, лишь 3% доверяют свои деньги коммерческим банкам. Количество кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации по состоянию на 16.05.2008 г. составило 1265 (по данным Центрального банка РФ).

Между тем, в мире накоплен огромный опыт организации системы многоуровневой защиты вкладов населения, использования их для финансирования общественно-значимых проектов.

Мировая банковская система не знает аналога тому, что произошло с банковской системой России за последние годы. С 1991 по 1996гг. количество зарегистрированных кредитных организаций в стране увеличилось на 1385 и составило в августе 1996 году 2600 кредитных организаций (в США для создания 1000 банков потребовалось около 80 лет (1781 - 1860гг.))

В 2003 году совокупный объем капитала российских банков вырос на 30% (с 590 до 761млрд.руб.), а активы - на 35% (с 3.5 до 4.71 трлн.руб.). Совокупная банковская прибыль снизилась на 23% - с 125.7 до 96.7 млрд.руб., то есть российские банки приближаются к современным стандартам развитых стран, где средний уровень банковского бизнеса составляет 5 - 7%. На конец 2003 года 64.5% банков располагали капиталом менее 5 млрд.евро.

Анализ деятельности кредитных организаций в 2003 году показал, что прирост основных параметров (уставный капитал, собственные средства, активы) в малых и средних банках опережал аналогичные показатели крупных банков. Повышалась и функциональная роль средних и малых банков в экономике: они были больше ориентированы на реальный сектор, расширили спектр банковских продуктов и услуг, в том числе и для малого бизнеса.

Важной проблемой малых и средних банков является ограниченность объектов вложений. Как и во всем мире, они не могут активно работать на фондовом рынке, поэтому вынуждены искать перспективных потребителей кредитных услуг на местном уровне.

Вместе с тем в кредитовании малого бизнеса, оказании других банковских услуг небольшие банки имеют определенные конкурентные преимущества, обусловленные:

· Возможностями более точной оценки платежеспособности клиентов.

· Более высоким качеством управления кредитными рисками, так как малые предприятия, как правило, держат свои средства в одном банке.

· Затруднениями получения малыми предприятиями кредитов в крупных банках, так как стандартно представляемой информации о заемщиках оказывается недостаточно для принятия решения о платежеспособности, финансовом положении заемщика.

Как видно в Приложении 4 по уровню обеспеченности банковскими услугами регионы существенно отстают от Москвы и Московской области. Учитывая, что малые банки во многом снимают ограничения по заимствованию для малых предприятий, повышают уровень обеспеченности регионов банковскими услугами, их поддержка со стороны государства выглядит вполне обоснованной.

Ассоциация региональных банков неоднократно ставила вопросы, касающиеся учета интересов малых и средних банков в особенности тех, чьи конторы находятся за пределами Москвы.

Как правило, такие банки лишены возможности привлечения дешевых ресурсов, так как им приходится устанавливать ставки выше, чем в крупных банках. Они также имеют ограниченный доступ на межбанковский рынок и по существу закрытый к «дисконтному окну» Центрального банка; зачастую сталкиваются с проблемой закрытия однодневных и внутридневных разрывов ликвидности путем привлечения однодневных кредитов на межбанковском рынке, поскольку в условиях неблагоприятной конъюнкрутры рынка это бывает затруднительно.

Из-за многообразия типов банков, экономических, политических и социальных условий, в которых они работают, построение единой для всех модели их развития невозможно.

Будущее банка - в развитии его партнерских отношений с клиентами, ориентации на удовлетворение их потребностей, устойчивое развитие.

Система мер по развитию банковского сектора должна быть предсказуемой и прозрачной, чтобы «здоровые банки» были заинтересованы в наведении порядка в банковской сфере.

2.2 Рекомендации по стабилизации банковской системы России.

Развитие российского банковского сектора отражает в целом международные тенденции развития банковского дела. Система управления кредитных организаций, используемые банковские технологии правовые условия деятельности кредитных организаций, банковское регулирование и банковский надзор постепенно приближается к международной признанной практике.

Вместе с тем остается целый ряд проблем, нерешенность которых препятствует дальнейшему развитию российского банковского сектора. В первую очередь это - высокие риски деятельности, обусловленные дефектами управления и низкой транспарентностью большинства предприятий реальной экономики, недостатками экономической структуры; сохраняющийся дефицит средне- и долгосрочных пассивов, в значительной мере сдерживающий расширение долгосрочного кредитования экономики в инвестиционных целях. Уровень доверия к финансовым посредникам, в том числе к банкам существенно вырос за последние годы, но в целом пока он недостаточен. Серьезной проблемой остается несовершенство законодательства и правоприменительной практики, в том числе недостаточный уровень защиты прав кредиторов, чьи требования обеспечены залогом.

В связи с этим в целях стабилизации положения в банковской сфере рекомендуется следующее:

Ш Развивать содержательные (риск-ориентированные) подходы, включая внедрение системы раннего реагирования, предусматривающие экспресс-оценку деятельности кредитных организаций и применение своевременных и эффективных мер надзорного реагирования, исходя, прежде всего, из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиции их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций.

Ш В соответствии с действующим законодательством осуществить комплекс мер, направленных на минимизацию рисков создаваемой системы страхования вкладов, прежде всего путем предотвращения участия в ней неустойчивых банков.

Ш Продолжать работу по формированию института кураторов кредитных организаций.

Ш Внести в нормативно-правовые акты изменения, предусматривающие упрощенные процедуры - открытия и регистрации филиала кредитной организации.

Ш Сократить число форм и упростить процедуры отчетности кредитных организаций.

Ш Издать нормативные акты, регулирующие порядок создания банками передвижных пунктов кассового обслуживания.

Ш Развивать систему рефинансирования банков путем предоставления кредитов, обеспеченных государственными ценными бумагами, ценными бумагами субъектов Российской Федерации с приемлемым рейтингом, облигациями Банка России.

Ш Усилить контроль над результативностью применяемых кредитными организациями правил и процедур внутреннего контроля, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе путем введения наряду с инспекционными проверками системы дистанционного контроля над соблюдением кредитными организациями законодательства в этой области.

Ш Продолжить публикацию макропруденциальных показателей, характеризующих основные параметры деятельности банковского сектора Российской Федерации, в том числе в региональном разрезе, а также перечня банков, раскрывающий информацию на веб-сайте Банка России.

Ш Продолжить работу по совершенствованию действующей платежной системы России, включая проведение мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрение современных технологий и методов передачи информации, обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов.

Ш Совместно с представителями банковского сообщества разработать с учетом опыта экономически развитых стран мира нормативный документ в области формирования адекватных подходов к осуществлению деятельности, а также контроля над деятельностью банковских холдингов.

Ш На основе анализа финансовой отчетности, составленной кредитными организациями по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) по состоянию на 01.01.2007г., определить дальнейший порядок ее представления в Банк России и другим пользователям.

Ш Организовать постоянные консультации по вопросам применения МСФО, в том числе путем размещения ответов на возникающие у кредитных организаций вопросы на официальном сайте банка России.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы - Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.

Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в России новой хозяйственной системы. Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления принципа функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных банковских структур. Поэтому столь важным представляется изучение зарубежной практики организации банковских систем, которые продемонстрировали свою высокую эффективность.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Асхауер Г. Введение в банковское дело. - М., 1997.

2. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для ВУЗов. - М., 1997.

3. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. Учебник для ВУЗов. - М., 1997.

4. Иванов В.М. Деньги и кредит. - М., 1999.

5. Камаев В.Д. Экономическая теория. - М., 1999.

6. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит. - М., 1999.

7. Курков В.И. Банковские системы мира. - М., 2000.

8. Андреев С.А. Регулирование банковской деятельности как особый вид экономической деятельности. - С-Пб., 2005.

9. Трок Т.И. Структурные сдвиги в банковской сфере 2001 - 2006г. - Х., 2006.

10. Дружинин А.И., Кац И.Я. Банки России в системе реформирования экономики. - М., 2007.

11. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. - М., 2007.

12. Лаврушин О.И. Банковские операции. - М., 2007.

13. Сидорович А.В. Курс экономической теории, 3-е издание. - М., 2007.

14. Лаврушин. О.И. Банковское дело. - М., 2008.

15. Смыслов Д.В. Информационно-аналитические материалы. Деньги и Кредит. - 2008, №1.