В работе так же проведен анализ доходов и расходов отделения банка и выявлены факторы, влияющие на рост или уменьшение доходов и расходов. Анализ доходов показал, что в нынешних условиях нестабильной экономики возможности роста доходов за счет процентов по представленным кредитам уменьшаются, в результате неплатежеспособности заемщиков возрастает ссудная задолженность. В этой связи очень важными становятся непроцентные доходы, поступающие от активизации нетрадиционных банковских услуг. Такие услуги были рассмотрены и предложены в главе 3. только путем расширения этих операций можно компенсировать снижение темпов роста по доходам от кредитной деятельности. В Сбербанке стоимость банковских услуг определяется договором между клиентом и банком, поэтому особое значение для банка имеет правильное определение стоимости услуг. Оптимальным ориентиром при установлении комиссионных платежей должны быть затраты на банковские операции и цены, сложившиеся на рынке данного вида услуг. Безусловно, доходы от этих услуг могут оказаться менее значительными по сравнению с доходами от кредитных или валютных операций, но оказание их клиентам банка повысит его престиж.

В дипломной работе дан анализ размещению средств, привлеченных отделением банка. Оймяконское отделение Сберегательного банка практикует только два способа размещения средств:

1. в очень небольшом объеме кредиты физическим лицам;

2. все остальные средства перечисляются на спецсчет в территориальное управление Сберегательного банка, на остаток на котором ежедневно начисляется условный доход по установленной процентной ставке.

После обвала рынка ГКО отделение не вкладывает средства в ценные бумаги. Других путей размещения привлеченных средств у отделения нет и это, считаю, большая проблема. Для расширения способов размещения средств в главе 3 предлагается внедрять в отделении кредитование юридических лиц и, в частности, вексельное кредитование.

Несмотря на трудности, которые складываются в результате политической и экономической обстановки в стране с которыми сталкивается Сберегательный банк в своей деятельности, он продолжает успешно функционировать и развивать свою деятельность. Так сегодня можно сказать, что Сбербанк России накануне нового тысячелетия с уверенностью смотрит в будущее, занимая ведущие позиции в российской банковской системе, участвует в формировании основ экономического возрождения России, обеспечивая защиту финансовых интересов своих клиентов.

Библиографический список

1. «О банках и банковской деятельности». Федеральный закон, в редакции от 03.02.1996 г. №17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР».

2. Устав Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации, 1993.

3. Инструкция о порядке совершения учреждениями Сбербанка Российской Федерации операций по вкладам населения №1-р, 1996.

4. Временный порядок совершения операций по счетам юридических лиц №172-р, 1996.

5. Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России №229-р, 1997.

6. Новый план счетов в банках Российской Федерации и правила ведения бухгалтерского учета в 1998 г. - М.: ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 1998.

7. Банки и банковские операции / Под ред. Жукова Е.А. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

8. Банковские операции / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: ИНФРА-М, 1995.

9. Банковское обслуживание частных лиц / Под ред. Панова Г.С. - М.: АО ДИС, 1994.

10. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И., Кровелицкой Л.П. - М.: Финансы и статистика, 1996.

11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 1999.

12. Букото В.И. Банки и банковские операции в России. - М.: ИНФРА-М, 1996.

13. Буокина М.К. Деньги. Банки. Валюта. - М.: АО ДИС, 1994.

14. Казьмин А.И. Сбербанк России: надежность, проверенная кризисом // Финансы и кредит. - 1999. - №6.

15. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. - М.: Логос, 1997.

16. Кочмола В.К. Внутренний аудит в банке. - М.: Экспертное бюро, 1997.

17. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.

18. Лаврушко С.А. Сберегательное дело. - М.: Вече, 1994.

19. Масленчиков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. - М.: Перспектива, 1996.

20. Общая теория денег и кредита / Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

21. Поляков В.Т. Структура и функции Центральных банков. Зарубежный опыт. - М.: ИНФРА-М, 1996.

22. Рябова Р.И. Операции в банке с ценными бумагами. - М.: АО Бизнес школа «Интел-Синтез», 1995.

23. Сберегательные кассы СССР 1922 - 1982. - М.: Финансы и статистика, 1982.

24. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: ИПЦ «ВАЗАР-ФЕРРО», 1994.

25. Уткин Э.Л. Банковский маркетинг. - М.: ИНФРА-М, 1995.

26. Учебник по основам экономической теории / Под ред. Камаева В.Д. - М.: Владос, 1995.

27. Финансы. Денежное обращение. Кредит. / Под ред. Дробозиной Л.А. - М.: Финансы, 1997.

28. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 1995.

29. Баланс Оймяконского ОСБ №7251 на 31.07.99 г.

30. Баланс Оймяконского ОСБ №7251 на 31.08.99 г.

31. Баланс Оймяконского ОСБ №7251 на 31.09.99 г.

32. Положение об Оймяконском отделении сберегательного банка Саха, 1996.