Банковская система России на современном этапе

Статья 26 Закона о банках устанавливает, что справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих индивидуальную предпринимательскую деятельность, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве. Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям.

Анализ приведенных законодательных норм позволяет сделать следующие выводы:

во-первых, законом определен исчерпывающий перечень государственных органов, которым кредитная организация предоставляет сведения, составляющие банковскую тайну;

во-вторых, случаи предоставления указанной информации устанавливаются законодательными актами о деятельности государственных органов, то есть в законах закрепляются специальные случаи, когда госорганы имеют право запрашивать (истребовать) у кредитной организации сведения, составляющие банковскую тайну, и обязанность кредитной организации предоставлять такие сведения, а также порядок такого предоставления.

в-третьих, в законодательных актах о деятельности государственных органов должны быть указаны не только случаи и порядок предоставления указанных сведений, но и их объем, а также ответственность госорганов и их должностных лиц за разглашение конфиденциальной информации. Предоставление кредитной организацией сведений, составляющих банковскую тайну, гарантируется на законодательном уровне конфиденциальностью получаемой госорганами информации[13, c. 50].

Суды, арбитражные суды (судьи) запрашивают (истребуют) у кредитных организаций сведения, составляющие банковскую тайну, на основании ст. 63-65 ГПК РСФСР, ст. 54 АПК РФ, ст. 70 УПК РФ.

В деятельности кредитных организаций нередки случаи, когда судебные приставы-исполнители, ссылаясь на ст. 12 Федерального закона «О судебных приставах», закрепляющую их право получать при совершении исполнительных действий необходимую информацию, объяснения и справки, обязывают кредитные организации предоставлять им сведения о наличии денежных средств клиента-должника и их движении по банковскому счету. Такие требования судебного пристава-исполнителя нельзя признать правомерными. Указанная информация является банковской тайной, а предоставление подобных сведений судебным приставам-исполнителям законодательными актами, регулирующими правовой режим банковской тайны, не предусмотрено. В соответствии с иной точкой зрения ст. 12 ФЗ «О судебных приставах» предоставляет право судебным приставам-исполнителям получать у банков сведения, составляющие банковскую тайну [5, c. 48]. В соответствии с п. 3 ст. 46 Федерального закона «Об исполнительном производстве» сведения о наличии или отсутствии у должника - организации счетов и вкладов в кредитной организации судебный пристав-исполнитель запрашивает у налоговых органов, которые в трехдневный срок обязаны выдать ему необходимую информацию.

Согласно ст. 13 Федерального закона "О Счетной палате Российской Федерации" при проведении ревизий и проверок Счетная палата получает от проверяемых предприятий, учреждений, организаций, банков и иных кредитно - финансовых учреждений всю необходимую документацию и информацию по вопросам, входящим в ее компетенцию. В силу п. 2 ст. 86 Налогового кодекса РФ банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в порядке, определяемом законодательством Российской Федерации, в течение пяти дней после мотивированного запроса налогового органа. Предоставление налоговым органам сведений, составляющих банковскую тайну, неверно сводить только к предоставлению запрашиваемой ими информации. Предоставление кредитной организацией налоговым органам сведений, составляющих банковскую тайну, гарантируется налоговой тайной, режим которой урегулирован ст. 102 Налогового кодекса[8, c. 33]. Режим налоговой тайны необходимо рассматривать в корреспонденции с режимом банковской тайны. В соответствии с Налоговым кодексом налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом сведения о налогоплательщике. По Закону РФ "О федеральных органах налоговой полиции" у органов налоговой полиции есть право получать безвозмездно от министерств, ведомств, а также предприятий, учреждений и организаций независимо от форм собственности, физических лиц информацию, необходимую для исполнения возложенных на федеральные органы налоговой полиции обязанностей, за исключением случаев, когда законом установлен специальный порядок получения такой информации (п. 9 ст. 11). Сведения, составляющие банковскую тайну, должны предоставляться органам налоговой полиции исключительно как органам предварительного следствия. В иных случаях сведения, составляющие банковскую тайну, запрашиваются органами налоговой полиции через налоговые органы. Это предусмотрено нормой п. 3 ст. 36 Налогового кодекса, в силу которой органы налоговой полиции при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных Налоговым кодексом к полномочиям налоговых органов, обязаны направить материалы в соответствующий налоговый орган для принятия решения.

Органам предварительного следствия информация, составляющая банковскую тайну, предоставляется при наличии двух условий: во-первых, только по возбужденным уголовным делам, находящимся в их производстве, и, во-вторых, с согласия прокурора. Согласно ст. 125 УПК РСФСР органами предварительного следствия являются следователи прокуратуры, органов внутренних дел, органов федеральной службы безопасности и федеральных органов налоговой полиции.

Во всех иных случаях предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, органам предварительного следствия, а также иным правоохранительным органам является неправомерным.

Перечислим такие случаи, так как они нередко возникают в практике кредитных организаций.

Во-первых, речь идет о ст. 109: УПК РСФСР, согласно которой следователь и орган дознания по поступившим заявлениям и сообщениям могут истребовать необходимые материалы до возбуждения уголовного дела.

Во-вторых, право получать от граждан и должностных лиц необходимые объяснения, сведения, справки, документы и копии с них предоставлено милиции (ст. 11 Закона РФ "О милиции").

В-третьих, истребовать документы по возбужденным уголовным делам могут органы дознания, перечисленные в ст. 117 УПК РСФСР. За исключением таможенных органов и органов налоговой полиции, которые указаны в ст. 26 Закона о банках, предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, иным органам дознания, в том числе милиции, является неправомерным.

В-четвертых, право требовать от руководителей и других должностных лиц представления необходимых документов, материалов, статистических и иных сведений имеют прокуроры (ст. 22 Федерального закона «О прокуратуре Российской Федерации»). Предоставление прокурору сведений, составляющих банковскую тайну, правомерно только в связи с возбужденным уголовным делом.

Предоставление кредитными организациями органам предварительного следствия информации, составляющей банковскую тайну, гарантируется тайной следствия (ст. 139 ГПК РСФСР).

Очевидно, что лица, незаконно получающие или разглашающие банковскую тайну, преследуют корыстную цель, т.к. ее умелое использование может привести к получению прибыли. Признаки противоправности и безвозмездности изъятия таких сведений вместе с материальными носителями, на которых эта информация содержится, как факт изъятия сомнению не подлежат. В ситуациях, когда сведения были лишь скопированы, изъятие тоже имеет место, т.к. предметом данного преступления является информация как таковая. Незаконное копирование (и даже просто доступ к такой информации) приводит к исчезновению тайны. Несмотря на то, что информация, составляющая банковскую (и коммерческую тоже) тайну, как таковая, не является предметом материальным, она является объектом права собственности и имеет, как уже сказано, действительную или потенциальную коммерческую ценность. Вследствие утечки информации, составляющей банковскую тайну, теряется ее ценность, что может привести к невосполнимому ущербу, который понесут банки и их клиенты, считающиеся по праву ее собственниками.

Фактически единственным видом применяемой на практике ответственности в области банковской тайны является ответственность кредитных организаций за непредставление или несвоевременное представление информации налоговым органам. Следует отметить, что таких случаев великое множество, а арбитражная практика не отличается единообразием

4. Банковские кризисы

Российская банковская система еще не устоялась, находится в состоянии неравновесия между использованием ЦБ и Минфином административных рычагов, с одной стороны, и сил естественно складывающегося кредитно-денежного рынка - с другой. Сложным остается положение с банковскими пассивами: повышается удельный вес краткосрочных вкладов граждан и счетов до востребования юридических лиц. Частные депозиты сосредоточены в Сбербанке, пользующемся некоторым доверием. В результате кредиты на срок сокращаются, в активе преобладают спекулятивные операции.

Фактором, тормозящим кредитную эмиссию банков, остается ограниченность чекового обращения. Из-за опасности поделки движение «чеков России» было сокращено, их используют теперь лишь во внутригородском обороте. Техническая отсталость системы информации и связи не позволяет перейти к повсеместному распространению кредитовых карточек[37, c. 98]. Однако, несмотря на неблагоприятные условия, чековое обращение в виде кредитных карточек пробивает себе дорогу. Уже большинство крупных банков перешли к системе “Eurocard - Master Card”, т.е. стали членами международной организации, производящей и снабжающей банки пластиковыми кредитными карточками. Клиент может расплачиваться ими в торговых точках всего мира. А банк-эмитент тем самым расширяет клиентуру и межбанковское сотрудничество.

Экономическая целесообразность кредитных операций условна. И по-своему прав был А.И. Радищев, который называл кредитные инструменты «мнимым богатством», поскольку «их чрезмерный выпуск ввергает государство в нищету». Эта сторона финансового рынка со всей очевидностью обнаруживается в таком нередком в российской практике явлении, как банковские кризисы.

Причины банковских кризисов многообразны. Среди них - ситуация продолжительного спада, сопряженного с инфляцией. Кредитование производства уходит на задний план, банки занимаются в основном депозитами и валютными операциями. Некоторые профессионально слабо подготовленные банкиры были ослеплены возможностью получения легкой прибыли из этих источников, стали выходить за пределы правил и нормативов. Для коммерческих банков высокая инфляция превратилась в привычную, к ней как бы приспособились. В ситуации поставленной инфляции необходимо менять стратегию, работать с более низкими процентами.

Конечно, существуют глубинные экономические основания, такие как накопленные диспропорции, в частности в финансовой сфере. Но даже при их наличии во многих случаях удается избегать кризисов. И наоборот, иногда кризисы оказываются спровоцированными причинами, не связанными со структурными диспропорциями в экономике.

Отличительной чертой нынешних кризисных явлений на мировом финансовом рынке является то, что они серьезно затронули главным образом только один сектор - ипотечного кредитования. В других секторах спада практически не наблюдается, они развиваются в прежнем режиме.

Подводя итог, отметим, что банковский сектор России нуждается в реконструкции. Факторами, благоприятствующими позитивным переменам, могут стать предполагаемое оживление производства, тенденция к сглаживанию резких диспропорций в экономике, превращение рубля в устойчивую конвертируемую валюту.

4.1 Последствия банковских кризисов

В результате финансового кризиса 1998 года [Приложение 3] банковская система понесла значительные потери. Так, по активной части потери вследствие решений правительства от 17 августа этого года составили:

• 110-120 млрд. руб. вложений в ГКО/ОФЗ, которые оказались замороженными на неопределенный срок, т.е. фактически 17% чистых активов банков из ликвидных мгновенно превратились в просроченную задолженность. (Сбербанк на 17 августа имел пакет рублевых гособлигаций в объеме 78-85 млрд. руб., остальные коммерческие банки - 33-34.5 млрд. руб.);

• 6.2-6.3 млрд. руб. вложений в муниципальные бумаги, которые также можно квалифицировать как неликвидные активы, поскольку после 17 августа обязательства по своим облигациям смогли выполнять немногие местные органы власти;

• 23.2 млрд. руб. - прирост просроченной задолженности за август-сентябрь1998 г. по предоставленным кредитам (предприятиям, банкам и местным органам власти).

Кроме того, уровень достаточности капитала (рассчитываемый как отношение капитала к чистым активам) банковской системы сократился с почти 20% (на 1 августа 1998 г.) до 10% (на 1 ноября 1998 г.).

Изъятие средств из банковской системы (или уменьшение пассивной части банковских балансов) в кризисный период составило:

• млрд. руб. - уменьшение (за август) рублевых средств юридических лиц;

• 7.8 млрд. руб. (1.3 млрд. долл.) - уменьшение (за август) валютных средств юридических лиц;

• 17.5 млрд. руб. - сокращение за период кризиса (с июня по декабрь) рублевых депозитов физических лиц (в том числе в Сбербанке - 1.1 млрд. руб., в остальных коммерческих банках - 16.4 млрд. руб.);

• 23.4 млрд. руб. (3 млрд. долл.)- сокращение с июня по декабрь валютных депозитов физических лиц (в том числе в Сбербанке - 1 млрд. долл., в остальных коммерческих банках - 2 млрд. долл.).

Таким образом, суммарные активы банков, оценивавшиеся еще на начало августа в 1.1 трлн. руб., за один день, 17 августа, фактически сократились на 140-150 млрд. руб. (или на 12.5-13.5%); чистые активы, оценивавшиеся на 1 августа примерно в 700 млрд. руб., сократились на 20-21.5% (т.е. до 560-550 млрд. руб.).

Наиболее сильно кризис повлиял на банковскую систему по следующим основным направлениям:

• задержки проведения клиентских платежей приобрели массовый характер;

• заметно сократилась суммарная ликвидность кредитных организаций с одновременным ухудшением качества кредитного портфеля и ростом доли «плохих» долгов;

• девальвационные ожидания привели к массовому сбросу рублевых активов и переводу их в валютные.

В целом можно констатировать, что реформирование банковской системы не происходило. Одни коммерческие банки проводили достаточно агрессивную стратегию, направленную на выживание и захват части рынка банковских услуг. Другим удалось получить централизованные стабилизационные кредиты. Наконец, ряд банков либо закрыты, либо находились на грани банкротства. Государственное агентство реструктуризации кредитных организаций (АРКО) так и не начало функционировать. Вхождение иностранных банков на российский рынок приветствуется денежными властями (по крайней мере, на словах), однако никаких реальных действий в связи с этим не предпринималось.

Наиболее вероятный сценарий развития российской банковской системы на 1999 г. было отсутствие реальной реформы [Приложение 4]. Активная национализация коммерческих банков представлялась маловероятной в силу их значительной задолженности - в первую очередь населению и внешним инвесторам. Учитывая сохраняющуюся финансовую нестабильность, денежные власти были не в состоянии провести реструктуризацию государственного долга с минимальными потерями для инвесторов и эффективно реформировать банковскую систему.

Главным итогом банковского кризиса стало разрушение полиолигархической структуры банковской системы, центры силы которой группировались вокруг нескольких крупнейших финансово-промышленных империй ("Интеррос-Онэксим", "Роспром-Менатеп", Инкомбанк, "Газпром-ЛУКОЙЛ" и др.).

Главная слабость российской банковской системы и отдельных коммерческих банков была связана с крайне низким уровнем капитализации, что особенно наглядно проявлялось в международном сравнении. Совокупный капитал всех российских банков на 2001 год был около 6 млрд. дол. США[7, c. 217], что было ниже собственного капитала любого из ста крупнейших банков мира. Даже самые крупные российские банки уступали по этим показателям не только западноевропейским банкам, но и ведущим кредитным организациям стран Центральной и Восточной Европы. Капитал банковской системы, достаточный для обслуживания нормального воспроизводственного процесса, должен был составлять согласно мировой практике 6-7% размера ВВП страны. В России он был примерно в 2 раза ниже.

Наши банки не выдерживали сравнения не только в международном плане, но в сопоставлении с крупными российскими промышленными предприятиями или предприятиями сферы обслуживания. Структура промышленного производства и экспорта в России характеризовалась достаточно высоким уровнем концентрации, при котором несколько десятков предприятий обеспечивали очень большую долю товарных и финансовых потоков.

Скорейшее восстановление и наращивание капитальной базы банковской системы, а также централизация и концентрация национального банковского капитала являлись важнейшими предпосылками достижения глобальной политической цели превращения России в развитую страну с конкурентоспособной экономикой. Вакуум на российском банковском рынке рисковал быть заполненным более мощными иностранными банками, присутствие которых в последнее время динамично растет как в розничном, так и в корпоративном сегментах рынка.

Есть множество и других проблем, созданных государством, т. е. во многом мы сами себе мешаем двигаться по пути нормализации, восстановления банковской системы и соответственно развития экономикЗаключение

В данной курсовой работе было проведено исследование банковской системы в Российской Федерации. На основе изложенной информации можно судить о том, что роль банковской системы в экономике любой страны чрезвычайно велика.

Двухуровневая форма банковской системы в Российской Федерации. позволяет наиболее рационально, рентабельно и стабильно функционировать банкам. Двухуровневая система состоит из верхнего яруса - Центрального банка страны и нижестоящего яруса - коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений. Так же не стоит забывать о том, что в банковскую систему входят предприятия, осуществляющие обслуживание банковской деятельности.

В данной курсовой работе довольно четко рассмотрены особенности деятельности Банка РОСИИ. Довольно обширно были рассмотрены отдельным параграфом коммерческие банки на территории Российской Федерации, принципы их деятельности. А также не остались без внимания функции, цели и задачи как коммерческих банков, так и Центрального банка. Для более подробного понимания функционирования банковской системы была затронута тема правового обеспечения функционирования банков различных уровней банковской системы.

Далее анализу подлежало обеспечение устойчивого развития коммерческих банков, поскольку данный вопрос довольно актуален в настоящее время. На основе исследования данного вопроса были сделаны выводы о том, что стабильность функционирования банков зависит не только от состояния экономики в стране и в мире, но и от рационального ведения политики банка, основываясь на достоверных показателях, верно сформулированных планах деятельности и функционирования деятельности банка. Устойчивость банковской деятельности поэлементно формирует общую устойчивость банковской системы.

Не остались без внимания тенденции денежно-кредитного регулирования в России. Я считаю, что наиболее реальными и применяемыми в настоящее время тенденциями развития являются такие тенденции как повышение привлекательности национальной валюты как средства сбережения и платежа путем снижения уровня инфляции и установления относительно стабильного валютного курса, увеличение денежного предложения, проявляющееся в росте монетизации ВВП и росте денежного мультипликатора, либерализация валютного регулирования, ориентированная на установление внешней конвертируемости российского рубля с 2007 года, укрепление доверия к банковской системе страны, выражающиеся в обеспечении ее ликвидности и расширении ресурсной базы.

Далее путем анализа информации рассматривается такой аспект, как банковская тайна. Анализ показывает, как определить информацию, которая подлежит к данной категории, какие нормативно правовые документы осуществляют контроль данного вида информации, предоставление кредитной организацией государственным органам сведений, составляющих банковскую тайну в прописанных законом случаях, преступления, направленные на незаконное получение данного вида информации и др.

И наконец, были оговорены банковские кризисы. Любая система подвержена каким-либо кризисам, поэтому, учась на ошибках прошлых лет, строя прогнозы и планы перспективы развития и функционирования необходимо учитывать присутствие данного фактора в области банковской системы то же. Особую часть занимает опыт прошлых лет, а именно кризис 1998 года. Указаны его последствия и политика выхода из данного положения.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом.

Список использованной литературы

1.Теоретическая экономика. Политэкономия: учебн. пособ./под ред. Журавлевой Г.П., Мильчаковой Н.Н.-М.:ЮНИТИ,1997. - 355 - 357 с.

2.Деньги, кредит, банки: учебник/ под ред. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2006.

3.Котлер, Ф. Основы маркетинга - М.:Прогресс, 1999.- 47 с.

4.Садиков, О.Н Комментарий к ГК РФ, части второй - М.:ИНФАРД-М-Норма, 2001. -430 с..

5.Рассказова, Н.Ю. Еще раз об аресте денежных средств на счетах и обращении на них взыскания//Бизнес и банки, 2002. - №28.- 2 с.

6.Гончаров, Д. О банковской и коммерческой тайне. - 2000. -№1.-52 с.

7.Деньги. Кредит. Банки. Учебник/под. ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,2003. - 310 с.

8.Ахидова, И Банковская тайна и аналогия закона//Хозяйство и право, 2002. - № 10. - 98 с.

9.Агарков, А. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. М.: Информпресс, 1994.

10.Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1995.

11.Гамидов, Г.М. Банковское и кредитное дело. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1994.

12.Олейник О. Правовые проблемы банковской тайны // Хозяйство и право, 1997, № 6, с. 135;

13. Никулин А. Ю. Проблематика правового регулирования банковской тайны // Деньги и кредит, 1998, № 7, с. 69.

14.Банковская система России: настольная книга банкира. В 3-х кн./Ред. Кол.: А.Г. Грязнова, А.В Молчанов, А.М. Тавасиев - М.:ЮНИТИ-ДАНА,2001. - 863 с.

15. Конституция Российской Федерации. М.-Информационно-издательский дом «Филинъ»,1997.-80 с.

16. Гражданский Кодекс РФ. Части 1,2,3.-М.:Омега-Л,2003.-416 с.

17. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» №86-ФЗ от 10.07.02г.

18. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №17-ФЗ от 03.02.96г.

19. Алиев А.Т. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие. Часть 1. М.: АНП ФСНП РФ,2000.

20. Деньги. Кредит. Банки. Учебник / Г.И.Кравцова, Г.С.Кузьменко, Е.И.Кравцов и др.; Под ред. Г.И.Кравцовой. - Минск: БГЭУ,2003.-527с.

21. Денежное обращение и банки:Учебное пособие. /Под ред. Белоглазовой. - М.: Финансы и статистика,2002.-520с.

22. Молчанов А.В., Алиев А.Т. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие. Часть 2. - М.: АНП ФСНП РФ,2001

23. Молчанов А.В. Коммерческие банки в современной России. Теория и практика. - М.: Финансы и статистика,1996

24. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ,1995

25. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. - М.: Спарк,2001.-335с.

26. Букато В. Банки и банковские операции в России. - М.: Альпина Паблишер,2002.-518с.

27.Голикова Ю.С., Холенкова М.А. Банк России: Организация деятельности: в 2 т. - М.: Дека,2000.-408с.

28.Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. /Под ред. В.Лукашевича СПб.: Литера плюс,1994

29.Казимагомедов А.А. Организация денежно-кредитного регулирования. - М.: Финансы и статистика,2001.-272с.

30. Коробова Г. Банковское дело. Учебник. - М.: Юристъ,2002.-751с.

31. Лаврушин О.И. и др. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. - М.: Юристъ,2002.-688с.

32. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика. -К., Хагар-Демос,1993.-785с.

33.Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: Беркатор-пресс,2003.-384с.

34. Матовников М.Ю. Функционирование банковской системы России в условиях макроэкономической нестабильности. - М.: ИЭПП,2000.

35. Небанковская кредитная организация: создание, функционирование, ликвидация / Под ред. Г.А.Тосуяна. - М.: Дело,2003.-304с.

36. Петренко И.Н. Экономическая безопасность России: денежный фактор. - М.: Экономика,2002.-240с.

37.Рубинштейн Т.Б., Мирогкина О.В. Развитие банковской системы и инновационные банковские продукты: Пластиковые карты. - М.: Гелиос АРБ,2002.-192с.

38. Аперов С.А. Банковское право: Теория и практика. - М.: Экономика,2003.-640с.

39. Тагирбеков Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело). - М.: Инфра-М, Изд.Весь мир,2001.-720с.

40. Тосуян Г.А. Банковское право Российской Федерации. Общая часть. / Тосуян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. - М.: Юристъ,2003.-448с.

41. Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и Биржи. ЮНИТИ,1999.

42. Фетисов Г.Г. Устойчивость банковской системы и методология ей оценки. - М.: Экономика,2003.

43. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.М.Романовский и др.; под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской. - М.: Юрайт-М,2001.-543с.

44. Финансы. Деньги. Кредит. Учебник /Под ред. О.В.Соколовой. - М.: Юрист,2000.

45. Банковское дело. Учебник. Под ред. Лаврушина О.И. - М.: ФиС, 1999. -576с

46. www.cbr.ru

47. Banklawyer.narod.ru

48. www.bibliotekar.ru

49. www.bankir.ru

50. www.banki.ru