Ресурсы коммерческого банка

В анализе источников средств применяют показатель эффективности использования коммерческими банками привлеченных средств:

Э_пс = привлеченные средства / Сумма кредитных вложений

Этот показатель характеризует размер привлеченных средств, приходящихся на 1 руб. кредитных вложений. Данный показатель может определять процент суммы кредитных вложений, осуществляемой за счет привлеченных ресурсов. Если его значение, например, равно 75%, то это говорит о недостаточной эффективности использования привлеченных средств. Заметим, что значение показателя может быть и более 100% (в случае, когда темпы формирования портфеля депозитов опережают темпы роста кредитных операций). Этот факт свидетельствует об использовании привлеченных средств в качестве не только кредитных ресурсов, но и источника других активных операций. Иначе говоря, банк привлекает ресурсов больше, чем кредитует, и привлеченные им средства реализуются не только для кредитования, но и в иных целях, в том числе для покрытия собственных затрат банка.

Инструкцией №1 ЦБ РФ установлен норматив привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (НИ). Он устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка:

HИ = Вклады населения/К * 100%

Вклады населения - совокупная сумма вкладов граждан (сч. 423+426+522+код 8999). Максимально допустимое значение норматива НИ установлено в размере 100%.

При анализе общей суммы обязательств банка следует определять удельный вес каждой группы привлеченных и заемных средств банка, а также долю всех обязательств банка в формировании валюты баланса:

d_{об.банка} = Общая сумма обязательств / Валюта баланса * 100%.

Эффективность использования обязательств банка определяется по формуле

Э_об = Обязательства банка / Общая сумма кредитных вложений.

Данное соотношение показывает, сколько приходится заемных и привлеченных средств банка на 1 руб. кредитных вложений. Если соотношение обязательств банка и кредитных вложений больше единицы, то это говорит о том, что привлеченные и заемные средства используются недостаточно эффективно, так как банк проводит недостаточно активную кредитную политику.

Кроме указанных показателей значение имеет также расчет соотношения:

Обязательства банка / Сумма рисковых активов

Данное соотношение показывает, какая сумма обязательств банка приходится на 1 руб. рисковых активов.

3. Коммерческие банки как основное звено банковской системы Российской Федерации

В ходе осуществления рыночных реформ в России была создана рыночно ориентированная банковская система, законодательное и нормативное регулирование которой исходит из международных требований к банковским системам рыночного типа. Вместе с тем российская банковская система по степени своего экономического и институционального развития пока еще отстает от банковских систем наиболее развитых стран мира, что выражается в ее недостаточно диверсифицированной структуре, несовершенстве законодательной и нормативной «аз, в слабости отдельных банков. Современная банковская система России включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

Банк России - это Центральный банк Российской Федерации. Как и в любой другой стране, Центральный банк в Российской Федерации выполняет функции, связанные с разработкой и реализацией денежно-кредитной политики. В Российской Федерации на Банк России возложены также функции банковского регулирования и надзора и функции организатора расчетов. Центральный банк сочетает в себе черты банка и

Во многих странах надзорные и регулирующие функции выполняют самостоятельные надзорные органы, работающие во взаимодействии с центральными банками. [15]

Вся его деятельность направлена на поддержание устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам, а также на развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации. Банк России не принимает непосредственного участия в операциях с предприятиями и корпорациями, не оказывает банковских услуг организациям, не являющимся банками.

Банковские услуги предприятиям и организациям оказывают кредитные организации. В Российской Федерации под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Законом. Банковское законодательство Российской Федерации выделяет два вида кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Все российские банки могут развиваться как универсальные. Несмотря на то что некоторые из банков закрепили в своем названии «инновационный банк», «ипотечный банк», «сельскохозяйственный банк», «муниципальный банк», все они в настоящее время подчиняются единым нормам банковского законодательства, Банк России предъявляет к ним одинаковые требования, для всех установлены единые нормативы, регулирующие их деятельность (за исключением Сбербанка России). Универсальный статус не исключает возможности добровольной специализации банков на отдельных продуктах, операциях или видах деятельности. Добровольная специализация в рамках универсального статуса предполагает, что всю ответственность за решения по выбору сфер деловой активности несут сами банки и их учредители.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотрены законом. Пользуясь предоставленными полномочиями, Банк России в настоящее время выделил три типа небанковских кредитных организаций: расчетные, депозитно-кредитные организации инкассации. Он установил также перечень допустимых операций, которые каждый тип организаций может совершать:

Небанковские кредитные организации могут иметь разное функциональное назначение - обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынке, на рынке ценных бумаг; проведение расчетов по пластиковым картам, кассовое обслуживание юридических лиц, операции по продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также сделки, предусмотренные их уставами.

Банковские кредитные организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять только инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. В настоящее время в Российской Федерации функционируют небанковские кредитные организации инкассации.

Банковские депозитно-кредитные организации на основании лицензии Банка России имеют право привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в с (наличной форме, выдавать банковские гарантии, а также осуществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям, в том числе: выдавать поручительства за третьих лиц, осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции и др.

Согласно действующему банковскому законодательству, в состав банковской системы России включаются также филиалы и представительства иностранных банков, на них распространяется российское правовое регулирование банковской деятельности. При этом иностранным банком считается банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Заключение

Ресурсы коммерческого банка состоят из собственных и привлеченных средств.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер.

В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это в первую очередь уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).

Среди привлеченных средств по способу их аккумуляции выделяют депозиты и прочие привлеченные средства.

Депозиты - это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций).

Прочие привлеченные средства носят характер займов, так как приобретаются банком по его собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке (реже у Центрального банка РФ).

В структуре ресурсов всех коммерческих банков большую долю занимают привлеченные ресурсы. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики. На долю собственного капитала банка приходится до 20%, в то время как у коммерческих предприятий она находится на уровне 50 - 60%. Эту разницу можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса - выполнять роль финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка. Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов, как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону.

Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его Уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов.

Список литературы

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 №40 - ФЗ (в ред. от 7 августа 2001 г.)

2. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9.10.1992 №3615-1 (в ред. от 30 декабря 2001 г.)

3. Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (банке России)» от 27.06.2002 №86 - ФЗ (в ред. от 26.04.2007)

4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 №395-1 (в ред. от 7 августа 2001 г.)

5. Положение Банка России «О методике расчета собственных средств (капиталов) кредитных организаций» от 26.10. 2001 №159-П

6. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2004. - 384 с.

7. Банковское дело: Справочное пособие / М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Трохова и др.; под ред. Ю.А. Бибичевой. - М.: Экономика, 1994. - 397 с.

8. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. И доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002.-672 с.

9. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.:Юристъ, 2002.-751 с.

10. Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. - М.: ЮРАЙТ - издат, 2002.-269 с.

11. Гамидов Г.М. Банковское дело и кредитное дело. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1994.-94 с.

12. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. - М.: Юрайт-Издат, 2004.-620 с.

13. Деньги. Кредит. Банки; Учебник для Вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.Г. печникова и др. под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2005.-622 с.

14. Закиров Р.З. Проблемы капитализации банков // Деньги и кредит, №3. -2006. - С. 39-41