Кредитование юридических лиц

Директор Филиала не реже одного раза в месяц информирует Правление Банка о деятельности Филиала.

Уплата налогов и других обязательных платежей в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды, исчисляемые Филиалом в установленном законодательством РФ порядке, осуществляется Филиалом с корреспондентского счета.

Финансовый год устанавливается с 01 января по 31 декабря включительно.

Итоги деятельности Филиала отражаются в балансах и отчетах, которые составляются и представляются в учреждения ЦБ РФ и в Банк, по формам и в сроки, установленные правилами ЦБ РФ. Филиал обеспечивает своевременную передачу Банку данных, необходимых для составления форм отчетности, представляемых в контролирующие государственные органы.

Филиал составляет ежедневный баланс, который учитывается в ежедневных балансах Банка. Директор и главный бухгалтер Филиала несут ответственность за правильность и достоверность бухгалтерского учета и отчетности и за их своевременное предоставление.

Учет и документооборот в Филиале, а также своевременная передача документов на хранение при ликвидации Филиала организуется в соответствии с правилами, установленными ЦБ РФ.

Контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью Филиала осуществляет Ревизионная комиссия, избираемая Общим собранием акционеров Банка. Ревизии финансовой и хозяйственной деятельности Филиала проводятся один раз в год. Внеочередные ревизии могут проводиться по решению Общего Собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка, по инициативе ревизионной комиссии Банка или по требованию акционера (акционеров) Банка, владеющего в совокупности не менее чем 10 % голосующих акций. Помимо ревизионной комиссии, созданной Банком, контроль за деятельностью Филиала могут осуществлять ЦБ РФ, Министерство Финансов РФ и иные уполномоченные органы в соответствии с действующим законодательством РФ, в пределах их компетенции. Проверка деятельности Филиала может осуществляться также по решению Правления Банка.

Любые изменения и дополнения в Положение о Филиале вносятся решением Совета директоров Банка. Все изменения и дополнения в Положение о Филиале производятся, путем принятия новой редакции Положения о Филиале, о чем Банк уведомляет территориальное учреждение ЦБ РФ по месту нахождения Банка и Филиала и направляет им новую редакцию Положения.

Прекращение деятельности Филиала осуществляется в форме ликвидации (закрытия). Решение о ликвидации (закрытии) Филиала принимает Совет директоров Банка.

При ликвидации (закрытии) Филиала Совет директоров Банка назначает ликвидационную комиссию, устанавливает порядок и сроки ликвидации Филиала. Ликвидационная комиссия представляет на рассмотрение и утверждение Совета директоров Банка промежуточный ликвидационный баланс, а также осуществляет иные действия, в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ.

С назначением ликвидационной комиссии полномочия Директора Филиала прекращаются. После рассмотрения и утверждения промежуточного ликвидационного баланса, за счет имущества, закрепленного в балансе за Филиалом, удовлетворяются претензии его кредиторов по обязательствам, связанным с деятельностью Филиала. При недостаточности указанных средств, Банк отвечает по обязательствам, связанным с деятельностью Филиала, иным имуществом.

При ликвидации (закрытии) филиала документы по кадровому составу и финансовые документы передаются в Банк, а имущество оставшееся после удовлетворения претензий всех его кредиторов, на баланс Банка.

Сообщение о ликвидации (закрытии) Филиала публикуется в официальной печати.

2 Расчет сводного риска активов банка, определение процентного соотношения активов каждой группы риска

По данным финансовой отчетности Адыгейского регионального филиала АКБ «СБС-Агро » г. Майкопа, оборотно-сальдовой ведомости ( Форма №101) по состоянию на 01.01. 2000 года (Приложение №2) в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценивания разделим актив баланса банка на группы. Для каждой группы устанавливаются определенные коэффициенты риска.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банки, являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта, становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный Банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.

Центральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в центральные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с резервом ликвидных средств.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Лаврушин О.И. Банковское дело. М: Финансы и статистика.1999г.

2. Справочник. Банковское дело в России. Т.10 Все банки России. М: «Финансы и статистика » 1998г.

3. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческих банков. М: Финансы и статистика.1996г.

4. Варьяш И.Ю. Банковская социология. СПБ Альфа. 1999г.

5. Гамидов. Банковское и кредитное дело. М : Финансы и статистика.1994г.

6. Асалиев А. Иванова Н. Практическое пособие по банковской деятельности. М: Финансы и статистика. 1998г.

7. Учебное пособие. Банковское дело в России. (10том.) 5 том. Банковское дело. М: МФО 1994г.

8. Лаврушин О.И. Сборник задач по кредитованию. М: Финансы и статистика.1985г.

9. Валенцева Н.И. Сборник задач и кредитованию. М: Финансы и статистика.1991г.

10. Инструкция ЦРБ от 01.10.97г « О порядке регулирования деятельности банков» (с изменениями и дополнениями от13 июля, 1, 24 сентября, 2 ноября 1999 года, 12 мая 2000 года.).

11. Закон РФ « О Центральном Банке Российской Федерации ».

12. Закон РФ « О банках и банковской деятельности ».

13. Мамонова Анализ и управление финансами в коммерческих банках. Краснодар. 1998-1999г.

14. Соложенцев Е.Д. Логико-вероятностная оценка банковских рисков.С-П-. Политехника.1996г.

15. Черкасов В.Е. Банковские операции. М: Метаинформ. 1995г.

16. Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство М: «Дело» 1995г.

17. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М: Финансы и статистика. 1998г.

18. Козлова Е. Галанина Е. Банк и клиент - юридические лица. М6 Финансы и статистика. 1998г.

________________

[1] В современной Российской банковской практике данный способ погашения кредита не применяют. [2] Адыгейский Региональный филиал АКБ «СБС-Агро» г. Майкопа. [3] Акционерный Коммерческий Банк «СБС-Агро» г. Москва - Головной Банк.