Анализ финансовой устойчивости банка

Привлекательности банковских карточных продуктов Русского банка развития можно увеличить путем предоставления по карточкам дополнительных услуг небанковского характера: страхование рисков, связанных с работой карточки (утрата или несанкционированное использование карточки); телекоммуникационные услуги; страхование здоровья и жизни держателя карточки при выезде за рубеж и в России; страхование различных рисков при путешествиях (утрата багажа и денежных средств); дисконтные программы и акции.

Следует отметить, что развитие карточных проектов в настоящее время благоприятно, поскольку по сравнению с другими странами, данная сфера развита мало. ЦБ РФ будет поддерживать инициативу кредитных организаций, которые предоставляют услуги с использованием платежных карт и тем самым способствуют распространению их в России.

По данным на конец 2006 г. на руках россиян находилось 24 млн. пластиковых карт, что говорит о неохваченности данной сферы банковского бизнеса, причем 94% операций по ним - получение наличных денег в банкомате

Существующее на сегодняшний день программное обеспечение банкоматов Русского банка развития может позволить осуществлять безналичные платежи, например, производить с помощью банкомата пополнение счета мобильного телефона, осуществлять безналичные расчеты за коммунальные услуги, электроэнергию, услуги связи, обучение, туристических путевок, оплачивать проценты и основную сумму по кредитам, осуществлять пополнение депозитов или производить снятие начисленных процентов, предусмотренное договором банковского вклада, и т.п..

2. Как было отмечено выше, одной из основных мировых тенденций является активное внедрение в деятельность банковских учреждений Русского банка развития современных информационных технологий. Для российских коммерческих банков использование таких технологий достаточно затратно, однако отставание в этой области может в дальнейшем привести к негативным последствиям.

Русский банк развития своевременно начал осваивать современные технологии, проводя взвешенную техническую политику, рассматривая их как стратегически важный элемент развития. На сегодняшний день банк имеет современное программное обеспечение и техническую базу для поддержки банковской деятельности, что, с одной стороны, уже позволило банку достигнуть определенных положительных результатов и не требует от банка значительных затрат в этой сфере, с другой стороны.

В современных условиях глобальной компьютеризации, появления «домашних» компьютеров, работающих в сети Интернет, организация собственных и аренда банками сайтов становится важным элементом работы банка. ЦБ РФ были разработаны рекомендации по организации WEB-сайтов кредитных организаций в сети Интернет, где были выделены два вида WEB-сайтов по функциональному назначению: информационные и операционные.

Информационные сайты могут быть использованы для распространения на постоянной основе сведений, характеризующих кредитную организацию и ее деятельность, расширяя свое влияние на ранее не доступный круг потенциальных клиентов в рамках дистанционного банковского обслуживания (ДБО). Помимо общей информации о кредитной организации (реквизиты, номера телефонов, перечень филиалов и доп. офисов и места их расположения, перечень видов деятельности, отчетная информация и т.п.) на сайте может быть размещена коммерческая информация об услугах и банковских операциях, тарифы и т.д.. На информационных сайтах банков можно проводить опросы клиентов и потенциальных клиентов (посетителей), а также отслеживать уровень привлекательности данного способа оказания услуг по количеству посещений.

Операционные сайты банков могут быть использованы для осуществления клиентами банковских операций и сделок в рамках ДБО с использованием телекоммуникационных систем. ДБО с использование Интернет предполагает возможность доступа к банковским данным через общедоступные информационные каналы, доступ к которым целесообразно предоставлять при предварительной регистрации пользователей с применением процедур идентификации или аутентификации пользователей (электронная цифровая подпись), информационные обмен с клиентами - с использованием средств шифрования.

Проекты обслуживания клиентов - юридических лиц через Интернет-сайты уже реализуются, причем не только в Москве, но и в других регионах.

Интернет-сайт Русского банка развития - информационный, и его можно сделать еще более информативным и содержательным для посетителей. Перспективна организация в Интернет-сети операционного сайта Русского банка развития для осуществления банковского обслуживания как юридических, так и физических лиц.

Русский банк развития уже имеет достаточный опыт работы с программным комплексом Банк-Клиент для расчетов электронными документами с юридическими лицами. В связи с принятием Положения ЦБ РФ от 01.04.2003 №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» появилась возможность открытия текущих счетов физическим лицам, не осуществляющим предпринимательскую деятельность, и осуществление безналичных расчетов по различным телекоммуникационным каналам связи. Было бы перспективно дать возможность физическим лицам работать в системе Банк-Клиент через сеть Интернет, причем осуществлять пересчисление средств не только на счета юридических лиц, но и физических лиц (например, в ситуации покупки / продажи имущества).

Повышение активности Русского банка развития в секторе обслуживания частных лиц может выразиться в привлечении в круг клиентов банка молодого, технически ориентированного поколения (в первую очередь учащейся молодежи), что в долгосрочной перспективе принесет свои плоды. В круг интересов современной молодежи попадают все технические новинки: компьютеры, глобальная сеть Интернет, мобильные телефоны, пластиковые карты, «электронные деньги». Студенты государственных учебных заведений, получающие стипендию в банкоматах, в будущем пойдут в тот банк, опыт работы с которыми они имеют (стереотип мышления).

«Молодежная политика» Русского банка развития может включать: специальные депозиты для студентов с повышенной процентной ставкой, кредиты с более низкой процентной ставкой (например, на приобретение мобильных телефонов, компьютеров, оплату обучения).

Наиболее востребованными для молодежи могут быть универсальные (комбинированные) карты, гарантами по которым могут выступить как ВУЗ, так и родители (в случае линкования). Интересным проектом для Русского банка развития может стать заключение договоров на установку электронных терминалов в сети предоставления услуг питания и развлечений - рестораны, пиццерии и кафе города. Например, развлекательный комплекс ГРИНН и др.

3. В большинстве развитых стран приоритетным методов финансирования экономики стал выпуск ценных бумаг или «финансовая дезинтермедиация».

В 2007 г. Банк России совершенствовал нормативную базу по вопросам участия кредитных организаций в доверительном управлении и ограничению рисков кредитных организаций, связанных с проведением ими операций доверительного управления. Осуществление брокерской и депозитарной деятельности, операций доверительного управления (трастовых операций) средствами клиентов позволит увеличить прибыли Русского банка развития за счет комиссионных доходов. Операции с ценными бумагами позволят банку гибко управлять ликвидностью (повысить показатели вторичной ликвидности). Аушев М.Б. Проблема устойчивости коммерческих банков в конкурентной среде.- М.: РАГС, 2005. - 67 с.

Заключение

На современном этапе развития экономических отношений в условиях рыночной экономики России и интеграции в мировую финансовую систему, ключевой характеристикой оценки банковской системы является её устойчивость. Необходимость повышения финансовой устойчивости банковской системы объясняется тем, что она, находясь в центре экономических и социальных процессов, реагирует на воздействие и тех, и других. Характер же деятельности банковского сектора, как впрочем, и других отраслей экономки определяется достигнутым уровнем рыночной экономики России, а также её усиливающимся положением в мире.

Устойчивое развитие экономики, в том числе её важнейшего сектора - банковской системы - актуальный вопрос для всей российской экономики, так как от его решения зависит не только современное состояние банковского сектора, но и перспективы его дальнейшего развития. Устойчивость банковской системы, являясь более широким понятием по сравнению со стабильностью, надежностью, - это комплекс мер, при котором обеспечивается выполнение им своих функций и обязательств перед другими экономическими субъектами независимо от внешних воздействий на него.

Характеристика устойчивости Русского банка развития будет не полной без учета её принципов и факторов. Соблюдение общих и специфических принципов является немаловажным фактором как в текущей деятельности Русского банка развития, так и в разработке стратегий развития на перспективу. Факторы же определяют внешние и внутренние рамки, в которых функционирует Русский банк развития, причем основной является группа экономических факторов, включающая количественные и качественные показатели деятельности Русского банка развития.

Результаты оценки финансовой устойчивости Русского банка развития сводятся к определению принадлежности к одному из трех уровней: слабому, среднему и высокому её уровню. Российская банковская система, в том числе Русский банк развития по результатам его оценки, отнесена скорее к слабому, чем среднему уровню устойчивости, но с положительной тенденцией к развитию.

Санация Русского банка развития - это совокупность мероприятий, которые направлены на улучшение его финансово-экономического положения с целью предотвращения банкротства или повышения конкурентоспособности. В свою очередь, банкротство - это признанная арбитражным судом или объявленная должником невозможность им в полном объеме удовлетворить требования кредитора по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Меры по предупреждению банкротства Русского банка развития реализуются в формах: финансового оздоровления банка, назначения временной администрации по управлению банком, реорганизации банка. При этом финансовое оздоровление банка предполагает: оказание финансовой помощи банку его учредителями и иными лицами; изменение структуры активов и структуры пассивов банка; изменение организационной структуры банка; иные меры.

Увеличение ресурсной базы Русского банка развития за счет привлечения сбережений населения - комплексная задача, в решение которой включены такие меры как, дальнейшее региональное развитие банковского сектора, информирование населения об имеющихся банковских услугах и возможностях из использования, максимальная открытость банковских операций главным образом для повышения уровня доверия населения к банкам.

Таким образом, в дипломной работе изложены теоретические подходы и практические рекомендации по повышению финансовой устойчивости Русского банка развития в России как вполне объективном и закономерном явлении. В ней обобщены проблемные вопросы состояния и оценки данной системы и их решения, связанные с определением путей совершенствования осуществляемой деятельности в рассматриваемой сфере.

Список литературы

1. "Анализ качества банковских услуг" в журнале
"Финансы и кредит", 2004., № 16 . - с. 56 -59

2. Андрюшин С.А. Банковская система России: особенности эволюции и концепция развития. - М.: Институт экономики РАН, 2004. - 346 с.

3. Аушев М.Б. Проблема устойчивости коммерческих банков в конкурентной среде.- М.: РАГС, 2005. - 159 с.

4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 372 с.

5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и статистика, 2004. - 493 с.

6. Банки и банковские операции. / Под редакцией Жукова. - Москва, 2007г. - 398 с.

7. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. - 381 с.

8. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х книгах. - М.: ТОО Инжиниринго - консалтинговая компания «ДЕКА», 2003. - 492 с.

9. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб: Питер, 2002. - 421 с.

10. Банковское дело. / Под редакцией О. И. Лаврушина. - Москва, 2006. - 366 с.

11. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2002. - 311 с.

12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2002. - 309 с.

13. Белотелова Н.П. Резервы роста ресурсов коммерческого банка в современных условиях. - М. Ученые записки Российского государственного социального университета, 2006. - 288 с.

14. Белотелова Н.П. Финансовая устойчивость - основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса «Глобализация: настоящее и будущее России» М. РГСУ, 2006. - 286 с.

15. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. - 264 с.

16. Большаков А. Проблемы развития региональных коммерческих банков // Аналитический банковский журнал, 2005, № 12. - с. 34 - 38.

17. Бородин А.Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных (муниципальных) банков // Деньги и кредит, 2000, №1. - с. 45 - 50.

18. Глисин Ф.Ф., Китрар Л.А. Деловая активность коммерческих банков России в 1 квартале 2006 года // Банковское дело, 2006, №7. - 388 с.

19. Гуденко Л.И. Соблюдение стандартов бухгалтерского учета и обеспечение прозрачности кредитных организаций // Деньги и кредит, 2006, №6. - с. 31 - 34.

20. Доллан Э.Дж., Кэмпбэлл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - СПб.: Санкт-Петербург Оркестр, 2004. - 290 с.

21. Живалов В.Н. Проблема устойчивости функционирования финансовых структур. В науч. сб.: Экономическая устойчивость и инвестиционная активность хозяйственных систем. - М.: РАГС, 2002. - 480 с.

22. Закарая Ж.В., Суйц В.П. Система внутреннего контроля в банке // Аудит и финансовый анализ, 2005, №1. - с. 26 - 29

23. Иванов В.В. Финансовый анализ банковской деятельности: оценка финансового состояния банков, методика расчетов лимитов межбанковского кредитования и методика расчета собственных средств (капитала) // НТЦ АРБ, 2005. - 304 с.

24. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 454 с.

25. Киселева И.А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. - М.: Едиториал УРСС, 2002. - 289 с.

26. Лаврушин О.И. «Банковское дело.», Экспресс курс. Учебное пособие, издание 2, 2007. - 195 с.

27. Лаптырев Д.А. и др. Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность. - М.: АСА, 2001. - 490 с.

28. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 123 с.

29. Мамонова И.Д. и др. Экономический анализ деятельности банка. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 186 с.

30. Мастепанова Д.А. Методология управления устойчивостью банковского сектора российской экономики. - М., 2000. - 278 с.

31. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело. - 2004, № 1. с. 27 - 31

32. www.rbr.ru Сайт Русского банка развития

Приложение

Таблица 1.-Финансовая отчетность по МСФО

Таблица 2.-Финансовая отчетность по МСФО

Таблица 3.-Финансовая отчетность по РСБУ

Таблица 4.-Финансовая отчетность по РСБУ

Таблица 5.-Финансовая отчетность по РСБУ

Таблица 6.-Финансовая отчетность за 2007 год

Таблица 7.-Финансовая отчетность за 2006 год. Данные на 1 июля 2006 года

Таблица 8.-Финансовая отчетность за 2005 год. Данные на 1 января 2006 года