Кредитные операции коммерческих банков РБ

- другие обстоятельства, которые могут оказать негативное влияние на выполнение должником своих обязательств перед Банком.[9]

глава 3. Основные тенденции развития кредитных отношений банка с юридическими лицами

3.1 Кредитная политика банка на современном этапе экономического развития

Кредитные вложения в обозримой перспективе будут выступать в качестве доминирующего инструмента при формировании активов банка.

Основными целями кредитной политики банка будут являться:

- выполнение задач по кредитной поддержке организаций агропромышленного комплекса в соответствии с решениями органов государственного управления;

- постепенная диверсификация кредитного портфеля по отраслевой принадлежности заемщиков с поддержанием устойчивой тенденции опережающих темпов роста кредитов физическим лицам;

- поддержание, с учетом складывающейся конъюнктуры на денежно-кредитном рынке, приемлемого уровня рентабельности кредитных операций;

- минимизация воздействия кредитных рисков на результаты деятельности банка.

Выполняя функции агента Правительства по обслуживанию государственных программ, банк будет осуществлять тесное взаимодействие с республиканскими и местными органами исполнительной власти, отраслевыми структурами управления агропромышленным комплексом по определению приоритетных направлений кредитования субъектов хозяйствования, обеспечению взаимоувязки ресурсного потенциала банка с объемами кредитных вложений, выработке действенных механизмов возврата кредитных долгов.

С учетом экономической целесообразности и обеспечения комплексного подхода в обслуживании клиентов банком будут увеличиваться объемы кредитной поддержки различных категорий субъектов хозяйствования и частных лиц.

Предоставление валютных кредитов субъектам хозяйствования будет осуществляться преимущественно за счет иностранных кредитных линий.

Основным критерием для установления кредитных отношений с клиентами будет выступать подтвержденная платежеспособность потенциального кредитополучателя. В целях недопущения отрицательного влияния кредитных рисков на финансовую устойчивость банка на постоянной основе будет осуществляться жесткая классификация кредитов по степени их надежности. В отношении проблемной задолженности наряду с принятием всего комплекса мер к ее возврату, банком будут применяться меры к формированию в необходимых объемах резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску. [1. 7]

3.2 Проблемы своевременного возврата кредита и пути их решения.

3.2.1 Показатели кредитоспособности

Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система различается в зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых, так и оборотных показателях отчетности клиента. Так, ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности.

Американские коммерческие банки используют четыре группы основных показателей: ликвидности фирмы, оборачиваемости капитала, привлечения средств и прибыльности.

* К первой группе относятся коэффициент ликвидности (К_л) и покрытия (К_пок). К_л -- соотношение наиболее ликвидных средств и краткосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера (ближайших сроков погашения), по векселям, неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. К_л прогнозирует способность клиента оперативно в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. Чем выше К_л, тем выше кредитоспособность. К_пок - соотношение обо-ротного капитала и краткосрочных долговых обязательств. Оборотный капитал кроме денежных средств и дебиторской задолженности включает стоимость запасов товарно-материальных ценностей. К_пок показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если К_пок менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.

* Показатели оборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе, отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста К_пок. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности заемщика.

* Коэффициенты привлечения (К_привл) образуют третью группу оценочных показателей. Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу; показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность заемщика.

* С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы, характеризующие прибыльность фирмы. К ним относятся: норма доходности, доля прибыли в доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акцию. Если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оцениваемой на основе К_привл, может компенсироваться ростом прибыльности.

Таким образом, все названные показатели взаимосвязаны и образуют единую систему. Кроме основных показателей для оценки кредитоспособности фирмы могут использоваться дополнительные. Например, показатели обеспеченности собственным капиталом, рентабельность.

Обеспеченность собственным капиталом измеряется как соотношение задолженности и собственных средств.

Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает три блока:

оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности;

оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками;

использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции.

При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:

а характер деятельности предприятия и длительность его функционирования;

а факторы производства:

трудовые ресурсы в лице руководителей, управленцев и персонала (образование, компетентность и возраст руководителя, наличие у него преемников, частота передвижения управленцев по рабочим местам, структура персонала, показатели простоя, соотношение оплаты труда и добавленной стоимости6);

производственные ресурсы (соотношение амортизации и амортизируемых средств, уровень инвестиций);

финансовые ресурсы;

экономическая среда (на какой стадии производственного цикла находится выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производителем, условия конкуренции, стадия развития рынка основной продукции предприятия, коммерческая политика фирмы, степень освоения приемов и способов маркетинга).

3.2.2. Мониторинг проблемной задолженности ОАО «Белагропромбанк» за 2003, 2004, 2005 годы.

Таблица 2.Задолженность по к/с с 01.01.2003 по 31.12.2003 в миллионах рублей без балансировки

№	Наименование	Лида	Выдано	Погашено	Проблемные кредиты
1.	Минсельхозпрод		12,640,73	9,363,68	109,20
1.1.	Сельское хозяйсьво		615,04	851,28	70,20
1.1.1.	Сельскохозяйственные предприятия
1.1.2.	Животноводство
1.1.2.1.	Животноводство республ. ф.с.
1.1.2.2.	Животноводство коммун. ф.с.
	Колхозы и совхозы				68,80
1.1.3.	Крестьянские (фермерские) хозяйства		11,00	11,00
1.1.4.	Рыбхозы
1.1.5.	Птицеводство		97,90	110,90	1,40
1.2.	ПТО		542,83	472,21
1.3.	Промышленность		10,809,90	7,412,30
1.3.1.	Зерноперерабатывающая отрасль		700,70	122,86
1.3.2.	Пищевкусовая отрасль		110,00	10,00
1.3.2.1.	Хлебопекарная		110,00	10,00
1.3.2.2.	Макаронная
1.3.2.3.	Прочая
1.3.3	Мясомолочная отрасль		9,620,87	7,207,36
1.3.3.1.	Мясная		2,318,93	1,587,47
1.3.3.2.	Маслосыродельная и молочная		7,301,93	5,619,89
1.3.4.	Рыбная отрасль
1.3.5.	Льняная промышленность		340,85	39,00
1.3.6.	прочая промышленность		37,48	33,08
1.4.	заготовки
1.5.	Снабы		472,05	477,05
1.6.	Строительство МСХП		200,91	150,84	39,00
1.7.	Торговля МСХП
1.8.	Другие предприятия и орг. МСХП
2.	Концерн Белгоспищепром
2.1.	Промышленность БГПП
2.1.1.	Сахарная отрасль
2.1.2.	Спиртовая отрасль
2.1.3.	Ликероводочная отрасль
2.1.4.	Пивоваренная и солодовенная
2.1.5.	Плодоовощная отрасль
2.1.6.	Винодельческая отрасль
2.1.7.	Масложировая отрасль
2.1.8.	Дрожжевая отрасль
2.1.9.	Молочная-консервная отрасль
2.1.10.	Крахмалопаточная
2.1.11.	Пищеконцентратная отрасль
2.1.12.	Прочие отрасли промышленности
2.2.	Прочие отрасли концерна БГПП
3.	Потребкооперация		3,937,23	3,619,22
3.1.	Торговля и общественное питание		3,837,52	3,525,84
3.1.1.	Оптовая торговля		2,786,71	2,845,03
3.1.2.	Розничная торговля		1,050,81	680,80
3.1.3.	Общественное питание
3.2.	Промышленность БКС
3.2.1.	Пищевая промышленность
3.2.1.1.	Плодово-овощная отрасль
3.2.1.2.	Прочая пищевая промышленность
3.2.2.	Прочая непищевая промышленность
3.3.	Сельское хозяйство
3.3.1.	Звероводство
3.3.2.	Прочие подсобные хоз-ва БКС
3.4.	Прочие отрасли БКС		93,71	93,38
4.	Моррыбхоз
5.	Легкая промышленность
6.	Нефтяная и химическая промышленность
7.	Лесное хозяйство
8.	Строительство		481,81	435,41
9.	Транспорт и связь
10.	Минздрав
11.	Минторг		36,60	43,55
12.	ЖКХ
13.	Сельское хозяйство др. мин. и вед.		242,24	102,40
14.	Мясомолочная отрасль др. мин. и вед
15.	Органы государственного управления
16.	Другие предприятия и организации		126,83	79,02	25,00
17.	ВСЕГО		17,459,43	13,643,27	134,20

Таблица 3. Задолженность по к/с с 01.01.2004 по 31.12.2004 в миллионах рублей без балансировки

№	Наименование	Лида	Выдано	Погашено	Проблемные кредиты
1.	Минсельхозпрод		36,201,28	30,691,03	1,654,48
1.1.	Сельское хозяйсьво		2,194,27	2,057,56	142,00
1.1.1.	Сельскохозяйственные предприятия		95,42	104,50	40,00
1.1.2.	Животноводство			20,00
1.1.2.1.	Животноводство республ. ф.с.			20,00
1.1.2.2.	Животноводство коммун. ф.с.
1.1.3.	Крестьянские (фермерские) хозяйства		80,88	30,88	7,00
1.1.4.	Рыбхозы
1.1.5.	Птицеводство		489,00	422,60	95,00
1.2.	ПТО		1,942,17	1,309,22
1.3.	Промышленность		30,915,17	26,372,55	1,499,48
1.3.1.	Зерноперерабатывающая отрасль			577,84
1.3.2.	Пищевкусовая отрасль		745,00	645,00
1.3.2.1.	Хлебопекарная		745,00	645,00
1.3.2.2.	Макаронная
1.3.2.3.	Прочая
1.3.3	Мясомолочная отрасль		29,967,97	24,706,47	1,310,43
1.3.3.1.	Мясная		10,058,51	7,728,57	442,00
1.3.3.2.	Маслосыродельная и молочная		19,909,46	16,977,90	868,43
1.3.4.	Рыбная отрасль
1.3.5.	Льняная промышленность		20,00	321,85	189,05
1.3.6.	прочая промышленность		182,20	121,39
1.4.	заготовки
1.5.	Снабы		680,33	550,31	13,00
1.6.	Строительство МСХП		469,34	401,40
1.7.	Торговля МСХП
1.8.	Другие предприятия и орг. МСХП
2.	Концерн Белгоспищепром
2.1.	Промышленность БГПП
2.1.1.	Сахарная отрасль
2.1.2.	Спиртовая отрасль
2.1.3.	Ликероводочная отрасль
2.1.4.	Пивоваренная и солодовенная
2.1.5.	Плодоовощная отрасль
2.1.6.	Винодельческая отрасль
2.1.7.	Масложировая отрасль
2.1.8.	Дрожжевая отрасль
2.1.9.	Молочная-консервная отрасль
2.1.10.	Крахмалопаточная
2.1.11.	Пищеконцентратная отрасль
2.1.12.	Прочие отрасли промышленности
2.2.	Прочие отрасли концерна БГПП
3.	Потребкооперация		4,569,00	4,538,10
3.1.	Торговля и общественное питание		4,516,55	4,455,15
3.1.1.	Оптовая торговля		2,941,54	3,121,34
3.1.2.	Розничная торговля		1,575,01	1,333,82
3.1.3.	Общественное питание
3.2.	Промышленность БКС
3.2.1.	Пищевая промышленность
3.2.1.1.	Плодово-овощная отрасль
3.2.1.2.	Прочая пищевая промышленность
3.2.2.	Прочая непищевая промышленность
3.3.	Сельское хозяйство
3.3.1.	Звероводство
3.3.2.	Прочие подсобные хоз-ва БКС
3.4.	Прочие отрасли БКС		52,45	82,95
4.	Моррыбхоз
5.	Легкая промышленность
6.	Нефтяная и химическая промышленность
7.	Лесное хозяйство
8.	Строительство		325,51	407,81
9.	Транспорт и связь		354,38	240,86
10.	Минздрав
11.	Минторг
12.	ЖКХ
13.	Сельское хозяйство др. мин. и вед.
14.	Мясомолочная отрасль др. мин. и вед
15.	Органы государственного управления
16.	Другие предприятия и организации		426,34	474,15	25,00
17.	ВСЕГО		41,876,51	36,351,56	1,679,48

Таблица 4. Задолженность по к/с с 01.01.2005 по 31.12.2005 в миллионах рублей без балансировки

№	Наименование	Лида	Выдано	Погашено	Проблемные кредиты
1.	Минсельхозпрод		60,758,86	49,527,55	94,74
1.1.	Сельское хозяйсьво		1,956,71	1,482,14
1.1.1.	Сельскохозяйственные предприятия		761,34	752,14
1.1.2.	Животноводство		253,40	193,00
1.1.2.1.	Животноводство республ. ф.с.		253,40	193,00
1.1.2.2.	Животноводство коммун. ф.с.
1.1.3.	Крестьянские (фермерские) хозяйства		7,00	7,00
1.1.4.	Рыбхозы
1.1.5.	Птицеводство		934,97	530,00
1.2.	ПТО		3,194,06	2,835,37
1.3.	Промышленность		52,849,78	42,508,95
1.3.1.	Зерноперерабатывающая отрасль
1.3.2.	Пищевкусовая отрасль		1,244,00	1,144,00
1.3.2.1.	Хлебопекарная		1,244,00	1,144,00
1.3.2.2.	Макаронная
1.3.2.3.	Прочая
1.3.3	Мясомолочная отрасль		49,215,96	40,041,23
1.3.3.1.	Мясная		13,874,30	11,839,04
1.3.3.2.	Маслосыродельная и молочная		35,341,66	28,202,18
1.3.4.	Рыбная отрасль
1.3.5.	Льняная промышленность		1,303,56	280,60
1.3.6.	прочая промышленность		1,086,26	1,043,12
1.4.	заготовки
1.5.	Снабы		242,00	437,03	94,74
1.6.	Строительство МСХП		2,481,28	2,251,71
1.7.	Торговля МСХП		35,04	12,35
1.8.	Другие предприятия и орг. МСХП
2.	Концерн Белгоспищепром
2.1.	Промышленность БГПП
2.1.1.	Сахарная отрасль
2.1.2.	Спиртовая отрасль
2.1.3.	Ликероводочная отрасль
2.1.4.	Пивоваренная и солодовенная
2.1.5.	Плодоовощная отрасль
2.1.6.	Винодельческая отрасль
2.1.7.	Масложировая отрасль
2.1.8.	Дрожжевая отрасль
2.1.9.	Молочная-консервная отрасль
2.1.10.	Крахмалопаточная
2.1.11.	Пищеконцентратная отрасль
2.1.12.	Прочие отрасли промышленности
2.2.	Прочие отрасли концерна БГПП
3.	Потребкооперация		12,133,48	11,583,85
3.1.	Торговля и общественное питание		12,003,17	11,453,54
3.1.1.	Оптовая торговля		679,90	700,10
3.1.2.	Розничная торговля		11,323,28	10,753,44
3.1.3.	Общественное питание
3.2.	Промышленность БКС
3.2.1.	Пищевая промышленность
3.2.1.1.	Плодово-овощная отрасль
3.2.1.2.	Прочая пищевая промышленность
3.2.2.	Прочая непищевая промышленность
3.3.	Сельское хозяйство
3.3.1.	Звероводство
3.3.2.	Прочие подсобные хоз-ва БКС
3.4.	Прочие отрасли БКС		130,31	130,31
4.	Моррыбхоз
5.	Легкая промышленность
6.	Нефтяная и химическая промышленность
7.	Лесное хозяйство
8.	Строительство		617,02	612,02
9.	Транспорт и связь		307,27	421,19
10.	Минздрав
11.	Минторг
12.	ЖКХ
13.	Сельское хозяйство др. мин. и вед.		25,00	50,00
14.	Мясомолочная отрасль др. мин. и вед
15.	Органы государственного управления
16.	Другие предприятия и организации		5,00	5,00
17.	ВСЕГО		73,846,63	62,199,61	103,28

Рис. 2.1. Выдано 2003 год.

Рис. 2.2. Погашено 2003 год

Рис. 2.3. Проблемные кредиты 2003 год.

Как видно из представленных таблиц и диаграмм то в течение 2003 года кредиты выдавались отраслям БКС, на нужды строительства, Министерству торговли, на нужды сельского хозяйства и другим предприятиям и организациям. Основная масса из них была выдана именно под строительство. Что качается проблемной задолженности то, в 2003 году она составила неизмеримо малый процент:

Рис.2.4. Итог 2003 года

Это следует из того, что существуют различные сроки погашения кредитов, и то, что возвратность кредита может обеспечиваться в одном периоде, а платность - в другом. Из таблиц видно, что при неполной выплате кредит не считается проблемным, так и при полной возвратности.

Рис. 2.5. Выдано 2004

В 2004 году ситуация по выдаче кредитов изменилась в том, что к основным кредитополучателям добавились кредиты, получаемые на нужды транспорта и связи. Если в 2003 году основная масса кредитов выдавалась под строительство, то в 2004 - другим предприятиям и организациям.

Рис. 2.6. Погашено 2004

По проблемным кредитам ситуация выглядит следующим образом:

Рис. 2.7 Проблемные кредиты 2004

Видно, что всплывают другие кредиты, выданные ранее, и составляют проблемную задолженность. А кредиты, выданные в 2004 году пока в этот процент не включаются.

Рис.2.8. Выдано 2005 год

В 2005 году снова основной объем денежных средств был выдан под нужды строительства и на нужды транспорта и связи. Общий объем полученных средств строительной отраслью все время увеличивается даже в то время как проблемная задолженность, пусть и в небольших процентах, но существует. Но как видно из следующей таблицы, эта отрасль имеет хороший «кредитный стаж» и старается возвращать кредиты и платить за них в сроки:

Рис.2.9. Погашено 2005 год

Ситуация с проблемными кредитами в 2005 году выглядит следующим образом:

Рис. 2.10 Проблемные кредиты 2005

Как видно основные должники это Минсельхозпрод и снабы. Это всплывающие задолженности, составившие на конец 2005 года такую ситуацию. Видно, что другие должники здесь не указаны. Это объяняется тем, что вероятно еще не пришли окончательные сроки погашения кредитов или они просто были списаны.

Статистике сравнения количественных показателей выдано, погашено и проблемные кредиты за 2003-2005 года выглядит следующим образом:

Рис. 2.11 Выдано за 2003-2005 годы

Рис. 2.12. Погашено за 2003-2005 годы

Рис. 2.13. Проблемные кредиты 2003-2005 годы

Выдача кредитов все время возрастала на протяжении 2003-2005 гг, погашение так же находилось в динамике возрастания. По проблемным кредитам видно, что основная масса проблемных кредитов приходится на 2002 год, когда этот же показатель в 2003 и 2005 годах приблизительно одинаков.

3.2.3. Предварительный контроль за деятельностью кредитополучателя в системе ОАО «Белагропромбанк»

В целях максимального снижения риска невозврата кредита особое внимание филиал, отделение банка уделяет изучению юридической правоспособности и кредитоспособности будущего Кредитополучателя, его репутации в деловом мире и наличию возможностей по своевременному возврату кредита и уплаты процентов по нему.

В первоочередном порядке рассматриваются учредительные документы, находящиеся в юридическом деле Кредитополучателя, при этом изучаются следующие вопросы:

* существующая форма собственности Кредитополучателя, состав учредителей и их репутация в деловом мире;

* право руководителя или непосредственно учредителя заключать хозяйственные, денежные или иные договора, оформлены ли образцы подписей на этих лиц. Дано ли право руководителю предприятия передавать другим лицам право первой подписи, а также распоряжаться имуществом организации (передавать в залог, продавать и т.д.);

* ограничена ли Уставом или собранием учредителей сумма, в пределах которой руководителю или иному лицу доверяется заключать договор;

* предусмотрено ли право субъекту хозяйствования осуществлять деятельность, на которую испрашивается кредит (наличие лицензии на данный вид деятельности);

* принадлежность Кредитополучателя к инсайдерам с установлением его взаимосвязей с Банком в соответствии с действующим нормативным законодательством.

Для рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита филиал, отделение банка в обязательном порядке получает от Кредитополучателя пакет документов:

* ходатайство или заявление на получение кредита;

* годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему;

* бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату;

* отчет о прибылях и убытках;

* копии договоров (контрактов) или других документов в подтверждение кредитуемой сделки при кредитовании по счетам по учету кредитной задолженности Кредитополучателя;

* данные о предполагаемом поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте).

При выдаче долгосрочных кредитов на инвестиционные проекты, помимо вышеуказанных документов представляются:

* бизнес-план, разработанный в соответствии с Рекомендациями по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденными нормативными актами Министерства экономики Республики Беларусь. При выдаче кредитов на строительство жилья на селе и приобретение сельскохозяйственной техники в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Беларусь, которыми определены условия выдачи и срок погашения кредитов, бизнес-план не представляется

* разрешение заказчику-застройщику на производство строительных работ, выдаваемое органами Государственного строительного надзора (при необходимости - Проматомнадзора);

* утвержденную в установленном порядке проектно-сметную документацию;

* заключение государственной вневедомственной экспертизы по инвестиционному проекту;

* договор генерального подряда, заключенный в соответствии с Правилами заключения и исполнения договоров (контрактов) строительного подряда;

* график производства работ и освоения денежных средств;

* лицензию подрядчика на выполнение соответствующих видов работ, действующую на территории Республики Беларусь.

Приобретение имущества для последующей передачи его в лизинг производится в соответствии с Правилами осуществления лизинговых сделок в Открытом акционерном обществе «Белагропромбанк», утвержденными Правлением ОАО «Белагропромбанк» 9 января 2003 года (протокол №2) с учетом внесенных изменений 20 февраля 2003 года (протокол №11).

На основании вышеперечисленных отчетов, справочных, прогнозных и других данных производится анализ платежеспособности с целью определения текущей и будущей кредитоспособности.

Кроме этого необходимо определить:

техническую кредитоспособность:

* конкурентоспособность продукции (производимой или закупаемой), ее себестоимость и продажная цена;

* основные элементы плана маркетинга (схемы распространения продукции, ценообразования, рекламы, методы стимулирования продаж, организация сервиса);

финансовую кредитоспособность:

* состояние собственных оборотных средств (их наличие, оборачиваемость), выполнение требований по наращиванию собственных источников в покрытии за счет их не менее 30% фактических запасов товарно-материальных ценностей и затрат;

* объем прибыли и ее использование, направление части прибыли на увеличение собственных оборотных средств;

* темпы роста производства и реализации продукции, рентабельность, наличие готовой продукции на складах и договоров на ее реализацию.

При спаде производства либо замедлении реализации готовой продукции филиал, отделение банка должен сконцентрировать свою работу на:

* кредитовании запасов в том объеме, который необходим для производства готовой продукции в объеме, не превышающем возможную реализацию;

* состоянии и составе дебиторской и кредиторской задолженности, достаточности мер по ее взысканию, путем анализа причин непоступления средств от должников, отпуска продукции покупателям - неплательщикам, возможности реструктуризации задолженности и т.д.;

* наличии финансовой помощи со стороны (льготные кредиты, субсидии, дотации государства и вышестоящих организаций);

* функционировании открытых в Банках счетов и задолженности по кредитам (рублевым, валютным);

* уровне владения Кредитополучателем финансовыми вопросами;

* учете возможностей максимального использования у Кредитополучателя имеющихся валютных средств, за счет которых может быть удовлетворена потребность в белорусских рублях путем их продажи на валютном рынке.

Филиал, отделение банка определяет возможность субъекта хозяйствования получить выручку и другие доходы к сроку погашения кредита в размере, достаточном для уплаты первоочередных платежей и платежей филиалу, отделению банка (график поступления выручки от реализации).

Необходимо определить персональную кредитопривлекательность:

* опыт работы на рынке, стиль и методы руководства, квалификацию и кадровый состав сотрудников, информационную политику.

В процессе рассмотрения заявки также полезно использовать материалы из текущей прессы, рекламы, мнение партнеров Кредитополучателя, других банков и т.д.

В случае возникновения сомнений в достоверности представленных материалов филиал, отделение банка обязано проверить на месте у Кредитополучателя состояние учета, достоверность балансовых данных, реальное наличие товарно-материальных ценностей, условия их хранения и другие вопросы, возникшие в ходе изучения документов.

Наличие заложенного имущества и условия его хранения филиал, отделение банка проверяет у залогодателя до заключения кредитного договора. Контроль за сохранностью и наличием заложенного имущества осуществляется в течение всего периода кредитования.

Рассмотрев документы, кредитный работник готовит письменное заключение о возможности или нецелесообразности выдачи кредита. Окончательное решение по выдаче кредита принимает Кредитный комитет филиала, отделения банка.

Все документы по одному Кредитополучателю, необходимые для рассмотрения ходатайства на получение кредита, его выдачи и сопровождения, осуществления контроля за целевым использованием и погашением кредита, формируются в отдельное кредитном досье, которое хранится в соответствующем структурном подразделении филиала, отделения банка до полного исполнения Кредитополучателем обязательств перед филиалом, отделением банка по кредитному договору. При списании задолженности по кредиту за счет специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, -до момента прекращения обязательств Кредитополучателя по основаниям, предусмотренным законодательством Республики Беларусь.

Документы помещаются в кредитное досье в календарной очередности выполнения операций (ходатайство на имя руководителя филиала, отделения банка на предоставление кредита с указанием цели и условий кредитования; прогнозный график использования выручки; акт обследования наличия, местонахождения и условий хранения материальных ценностей (имущества) предлагаемых в залог; документы и заключение экономиста о платежеспособности гарантов, поручителей и т.д.; заключение экономиста о финансовом состоянии субъекта хозяйствования и его кредитоспособности; заключение руководителя юридической службы (юрисконсульта) банка о правоспособности кредитополучателя на заключение кредитной сделки; выписка из протокола заседания кредитного комитета по вопросу выдачи кредита; кредитный договор; копии договоров, обеспечивающих исполнение обязательств по кредитному договору; документы, подтверждающие кредитуемую сделку (копии договоров поставки, счетов-фактур, товарно-транспортных накладных или их реестры - при значительном количестве документов, подтверждающих кредитуемую сделку, они формируются в отдельный том кредитного досье); распоряжения учетно-операционному отделу на выдачу кредита, изменение условий кредитования; справки проверки целевого использования кредита; ходатайства Кредитополучателя о внесении изменений в условия кредитного договора в случаях пролонгации кредита, изменения графика погашения кредита и других условий; дополнительные соглашения к кредитному договору; акты повторного обследования наличия и принадлежности, местонахождения и условий хранения залогового имущества; копия заявки на покупку, продажу, конверсию иностранной валюты (в случае, если кредит предоставлен в иностранной валюте или белорусских рублях для расчетов с нерезидентами и существует необходимость проведения валютно-обменной операции); документы о погашении кредита и проч.).

В отдельном томе кредитного досье по каждому Кредитополучателю накапливаются:

-копия анкеты юридического лица;

-прогнозные показатели развития Кредитополучателя; бизнес-план развития организации на предстоящий год и заключение экономиста банка по нему;

-при необходимости - мероприятия по улучшению его финансового состояния и погашению просроченной (сомнительной) задолженности по кредиту;

-годовые и квартальные бухгалтерские балансы с приложениями;

-заключение экономиста о формировании специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску;

-статистическая отчетность Кредитополучателя; аналитические данные о кредитополучателе, в том числе информация о внешних факторах, влияющих на способность должника выполнять свои обязательства перед банком.

Документы по выдаче и сопровождению кредитов, выдаваемых на выплату заработной платы в течение года одному Кредитополучателю, могут формироваться в одном кредитном досье. Документы по выдаче инвестиционных кредитов формируются в отдельном досье по каждому кредитуемому мероприятию Кредитополучателя.

Для определения перспектив кредитных взаимоотношений филиал, отделение банка должны руководствоваться письмом ОЛО «Белагропромбанк» от 19.02.2004года №05-18-221 «О показателях кредитоспособности клиентов банка», а также вести учет итогов его деятельности по форме «Показатели хозяйственно-финансовой деятельности и оценка кредитоспособности заемщика (паспорт)». Для определения коэффициентов платежеспособности необходимо руководствоваться действующей Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности.

В процессе организации экономической работы на участке кредитования первоочередное внимание должно уделяться обеспечению кредитным работником, начальником кредитного отдела, заместителем управляющего и самим управляющим отделением (с привлечением в необходимых случаях юридической службы и службы безопасности) надлежащих кредитных взаимоотношений с заемщиками, включающих:

- системную работу по накоплению и систематизации информации об организации, обратившейся за получением кредита, ее руководстве, существующих хозяйственных связях и деловой репутации на основании заполняемых в хронологическом порядке показателей хозяйственно-финансовой деятельности за ряд лет, с целью недопущения экономически неоправданной выдачи кредитов неплатежеспособным заемщикам;

- анализ эффективности предлагаемого к кредитованию мероприятия с определением размера выхода продукции, ожидаемой прибыли на один рубль кредита, оборачиваемости оборотных средств в сопоставлении с аналогичным периодом прошлого года и т.д. - для недопущения вовлечения кредитных вложений в покрытие длительных финансовых прорывов, бесхозяйственности и убытков;

- оценка кредитоспособности заемщика с детальной проработкой путей и способов своевременного погашения запрашиваемого к выдаче кредита и начисленных процентов, достаточности выручки для этого с учетом направлений ее использования и сложившегося размера бартерных операций, обеспечения кредита высоко ликвидным залогом или другими способами, гарантирующими полное погашение долгов банку;

- грамотное, юридически выверенное оформление выдачи кредита договорами: кредитным, залога, поручительства и т.д. в соответствии с Правилами организации краткосрочного и долгосрочного кредитования в системе ОАО «Белагропромбанк», утвержденными Правлением банка 23 августа 2001г. (протокол № 35);

- постоянное сопровождение предоставленных кредитов, включающее действенный контроль за их целевым и эффективным использованием (включая проверки на местах), за изменением финансового состояния и платежной дисциплины заемщиков, за сохранностью залогового имущества, с целью упреждения нарушений сроков возврата кредитов и начисленных по ним процентов;

- обеспечение погашения кредитной задолженности путем принятия всех предоставленных законодательством мер и в увязке с положениями Инструкции о порядке погашения областными управлениями, Мингордирекцией, отделениями банка задолженности по выданным кредитам, утвержденной Правилами банка 20 августа 2002г.

На всех этапах кредитования управляющим отделением и начальником кредитного отдела должно быть организованно самое тесное взаимодействие с руководством предприятий-заемщиков, райисполкомом и управлением сельского хозяйства и продовольствия.

Экономически целесообразно организовать заблаговременно изучение кредитоспособности хозяйств на предмет определения возможности выдачи им кредитов. При этом по признаку платежеспособности обслуживаемые организации могут быть распределены на 3 группы:

- кредитующиеся на общих основаниях;

- кредитующиеся в минимальном размере;

- не подлежащие кредитованию.

О невозможности выдачи кредитов неплатежеспособным заемщикам должно быть доложено руководству районного исполнительного комитета с предложением по выработке этими хозяйствами мер, способных обеспечить, а ближайшие годы коренное улучшение их хозяйственно-финансовой деятельности и полное восстановление кредитоспособности .

Важным этапом в организации кредитных взаимоотношений с заемщиками является заключение кредитного договора и договоров обеспечения, которое должно происходить в обязательном порядке в присутствии управляющего, кредитного работника, а также руководителя кредитуемого предприятия и главного бухгалтера и сопровождаться совместным обсуждением содержания статей договоров и порядка их практического применения. Исключение формализма в данном вопросе будет способствовать повышению значимости договоренности об условиях кредитования, осознанию заемщиком ответственности за эффективность использования кредитов и их своевременный возврат с уплатой процентов, предупредит возможные недоразумения в ходе взаимного исполнения условий кредитных договоров.

Поскольку банк напрямую заинтересован в укреплении экономики и финансов обслуживаемых клиентов, необходимо регулярно практиковать с их руководителями и экономическими службами совместное рассмотрение результатов хозяйственно-финансовой деятельности хозяйств с выработкой и повторением в действие конкретных мер по устранению выявленных недостатков. Данная работа должна осуществляться, прежде всего, в рамках созданных по инициативе банка групп (бюро) экономического анализа состояния клиентов.

Ход и перспективы погашения кредитов, причины образования проблемной задолженности и эффективность работы по ее взысканию надлежит систематически (не реже раза в неделю) анализировать на совещаниях при управляющем с работниками кредитного отдела, с выработкой дополнительных мер по погашению кредитных долгов и установлением ответственных за реализацию намеченных мероприятий.

Кроме того, вопросы выдачи и погашения кредитов, повышения рентабельности обслуживаемых хозяйств, укрепления их платежной дисциплины, устранения выявленных недостатков в использовании денежных и материальных ресурсов по мере необходимости следует рассматривать на совещаниях с руководством хозяйств-заемщиков. Достигнутые на совещании договоренности фиксируются в протоколе, проект которого должен быть подготовлен заранее.

Регулярно (не реже раза в квартал) в адрес районного исполнительного комитета должны направляться информационные сообщения о складывающемся положении дел с ресурсной базой отделения, ходе погашения кредитов и проблемным вопросам в процессе кредитования предприятий и организаций АПК. При подготовке материалов следует руководствоваться примерной структурой информационных сообщений.

Постановочные материалы должны быть написаны простым, доступным языком и содержать, помимо цифровых вкладок и общего описания проблемы, четкое обоснование негативных последствий для развития экономики района в случае нерешения поставленных вопросов, а также конкретные предложения, выраженные в проекте постановления райисполкома. Необходимо отметить, что вносимые предложения по урегулированию проблемных для отделения банка вопросов должны быть убедительно аргументированы не только с позиции их законности, но и степени влияния на дальнейшие возможности отделения банка в решении стоящих перед экономикой района задач.

Факторами, значительно усиливающими результативность таких материалов, являются поддержание личных деловых контактов с руководителями районных органов управления и определение механизма реализации вносимых предложений. В этом плане необходимо внедрять практику передачи таких материалов не «через почтовый ящик», а в ходе личных встреч руководителей.[2, 34-36]

Заключение

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.

Кредитные операции являются для Белагропромбанка основным направлением использования ресурсной базы и занимают 73,8% в суммарных активах.

В отчетном периоде объем кредитных вложений банка во всех видах валют увеличился в 1,7 раза и на 1 января 2004года превысил 934 млрд. рублей. Заемными средствами банка на постоянной основе пользуется более 3,5 тысяч субъектов хозяйствования, преобладающая часть которых представлена сельскохозяйственными и перерабатывающими сельхозсырье предприятиями, организациями потребительской кооперации.

В качестве агента Правительства Белагропромбанк оказывал значительную кредитную поддержку предприятиям агропромышленного комплекса республики. В отчетном периоде целевое кредитование клиентов осуществлялось по 23 кредитным линиям в белорусских рублях и 5 - в иностранной валюте. Общий объем выданных за 2003 год кредитов составил 1256 млрд. рублей и 50,3 млн. долларов США.

Наряду с кредитованием сезонных мероприятий в агропромышленном комплексе и текущей деятельности предприятий, ресурсы банка активно использовались на реализацию инвестиционных проектов, связанных со строительством жилья на селе, приобретением сельскохозяйственной техники, реконструкцией и техническим перевооружением производственных мощностей предприятий перерабатывающей промышленности. В результате этого удельный вес долгосрочных вложений в кредитном портфеле банка за отчетный период увеличился с 47,7% до 50,7%.

В 2003 году банком проведена большая работа по минимизации рисков, связанных с проведением кредитных операций. В этих целях был усилен предварительный контроль за уровнем платежеспособности потенциальных кредитополучателей, а так же существенно ужесточены применяемые критерии при оценке качества банковских. Данные меры позволили более чем в два раза сократить удельный вес проблемной задолженности в кредитном портфеле и сформировать соответствующие резервы на весь объем проблемных кредитов.

Список использованных источников:

1. Стратегия деятельности ОАО «Белагропромбанк» на 2006-2008 годы.

2. Сборник материалов по основным направлениям организации работы в ОАО «Белагропромбанк»

3. БАНКОВСКИЙ КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

25 октября 2000 г. № 441-3 Принят Палатой представителей 3 октября 2000 годаОдобрен Советом Республики 12 октября 2000 года

Изменения и дополнения: Закон Республики Беларусь от 11 ноября 2002 г. № 148-З (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 128, 2/897)- Мн.: Амалфея, 2006. - 190 с.

4. Купер Дж. Управление и регулирование банков. М.: Финансы и статистика. 1993 г.

5. Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

6. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 1996. - №4.

7. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

8. Белагропромбанк Годовой отчет за 2003 год

9. Протокол Правления ОАО «Белагропромбанк» от 22 сентября 2005г. №50 «КРИТЕРИИ, используемые ОАО «Белагропромбанк» при классификации активов по степени их надежности для принятия и исполнения решения по формированию и использованию специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску»

10. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов/Д.А.Калимов, Р.Р. Томкович-Мн.:Амалфея,2003-752с.

11. Гражданское право: Учебник/Отв. ред. проф. Е.А.Суханов. В 2 т. Т. И. Полутом 1. М., 2000. С. 53.

12. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: Общие поло-жения. М., 1997. С. 385.

13. Конвенции ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах 1995 г.

14. Обеспечительные интересы. Записка Секретариата ЮНСИТРАЛ. XXXIV сессия. Вена, 26 июня - 13 июля 2001 г.

15. Закон Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности (банкротстве)»

16. Комментарий к Гражданскому кодексу РСФСР / Под ред. С.Н. Бра-туся, О.Н. Садикова. М., 1982. С. 228.

17. Белов В.А. Поручительство. Опыт теоретической конструкции и обобщения арбитражной практики. М., 1998. С. 68.

18. Латынцев А.В. Обеспечение исполнения договорных обязательств. М., 2002. С. 7.

19. Проект руководства для законодательных органов по обеспечительным сделкам. Доклад Генерального секретаря. Первая сессия Рабочей группы VI (Обеспечительные интересы). Нью-Йорк, 20-24 мая 2002г

20. Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 26 мая 1994 г. № 381 «Об утверждении Положения о форме договора о залоге (ипотеке) и порядке его регистрации» установлено требование о регистрации в уполномоченных государственных органах договоров о залоге некоторых видов движимого имущества, указанного в прилагаемом к этому постановлению перечне (тракторы всех марок, прицепы всех марок к тракторам, самоходные сельскохозяйственные мелиоративные и дорожно-строительные машины, включая самодельные, механические транспортные средства с рабочим объемом двигателя 50 куб. см и более и максимальной конструктивной скоростью свыше 50 км в час, акции и облигации юридических лиц и облигации местных займов и другие).

21. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Общие положения. С. 421, 422.

22. Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда и Верховного Суда Российской Федерации от 1 июля 1996 г. № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»

23. Постановление Совета директоров Национального банка от 9 апреля 2002 г. №120 «О бухгалтерском учете операций, связанных с исполнением обязательств по кредитным договорам, обеспеченных гарантийным депозитом денег»

24. Манфред Венкштерн. Основы вещного права // В кн. Проблемы гражданского и предпринимательского права Германии. М., 2001. С. 218.

25. Закон Республики Беларусь «О государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним»

26. Постановления Пленума Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 25 ноября 1994 г. № 21 «О практике рассмотрения споров с участием банков и страховых организаций» (с измен, и доп.)