Активные операции коммерческого банка

ОАО «Россельхозбанк».

Таблица 1.3

2.4 Политика ОАО «Россельхозбанка» в области активных операций.

У ОАО «Россельхозбанк», как и у других, банков активы можно разделить на два вида:

· Средства, приносящий доход

· Средства, не приносящий доход

Средства, приносящие доход - это ссуды, инвестиции в ценные бумаги, (ГКО-ОФЗ, ОГСЗ, ОВВЗ, внешний валютный займ, акции). Средства, не приносящие доход - это кассовая наличность и приравненные к ней средства, здания и оборудование, просроченная задолженность по кредитам. Проблема управления активами заключается, главным образом, в размещении средств, в рамках первого вида. Вопросами вложения средств, в здания и оборудование не приходится заниматься ежедневно. Однако, когда подобные расходы планируются то следует предусмотреть наличие достаточных средств в соответствующие периоды.

Актив ОАО «Россельхозбанка» на 2006 года составил 72653509тыс. руб. Доля активов, приносящих доход, почти 91%, не приносящих доход 9% всех активов.

В структуре активов, приносящие доход наибольший удельный вес занимают ссуды физическим лицам, их доля в 2006 году увеличилась на 815000 тыс. руб., если в 2005 году было 30242000 тыс. руб., в 2006 - 31057000 тыс.руб. Далее на втором месте ссуды юридическим лицам: в 2005 году составили 26974000 тыс.руб., в 2006 -28754000тыс. руб., это говорит о том, что в течении года они увеличились на 1780000 тыс. руб.

Вложения в ценные бумаги в 2005 году составили 6307835 тыс.руб., за 2006 - 5306698 тыс. руб.

Кредиты населению банком выдаются краткосрочные (на неотложные нужды) и долгосрочные (на строительство и покупку объектов недвижимости). Доля среднесрочных кредитов населению составила в 2005 году 19,4 %, а краткосрочных - 80,6 %.

В условиях экономической нестабильности Банк по-прежнему предпочитает выдавать ссуды на короткие сроки, Краткосрочные кредиты (сроком до 1 года) составляют свыше 76 % от всех кредитов юридическим лицам.

Кредитная политика ОАО «Россельхозбанк» проводится согласно рекомендаций Центрального банка РФ. Решения по выдаче кредитов и последующий контроль, за их возвратом осуществляется кредитно-инвестиционным комитетом. Большое внимание уделяется вопросу обеспечения возврата выданных кредитов и процентов. Обеспечением, в основном, служит залог имущества и гарантия. В ходе кредитования банковскими работниками проводится контроль за финансовым состоянием заемщиков - юридических лиц и залоговым обеспечением.

Качество активов банка определяется их ликвидностью, объемом активов, приносящих доход. В состав ликвидных активов входят все кредиты, выданные в рублях и иностранной валюте со сроком погашения в течение ближайших 30 дней. К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией со сроком погашения свыше года.

Основной сферой деятельности банков нашей республики является кредитование. Кредитные вложения в экономику республики увеличились за год в 2,5 раза. Удельный вес средств, направляемых банками на кредитование экономики, увеличился с 31 процента до 42 процентов, а доля ссудной задолженности в активах, приносящих доход, составила 72 процента. Улучшилось качество кредитного портфеля. Доля просроченных ссуд снизилась за год с 5 процентов до 0,6 процента. Кредитные организации нашей республики постоянно наращивают объемы кредитования.

И все же надо признать, что участие банков в кредитовании реального сектора экономики недостаточно. Причина здесь - не в отсутствии желания коммерческих банков выделять средства на развитие отечественного производства. Напротив, постоянно увеличивающиеся объемы кредитования показывают, что банки ориентированы на усиление своей роли в воспроизводственном процессе. В реальный сектор экономики направлено 84 процента всей суммы кредитных вложений банков. Удельный вес кредитов, предоставленных предприятиям промышленности, увеличился в два раза. В то же время кредитные организации достаточно осторожно подходят к процессу кредитования. Банки не могут и не должны рисковать средствами своих клиентов, вкладывая их в ненадежные или неэффективные проекты. К тому же средства банков, которыми они располагают для кредитования, более чем на 75 процентов представляют собой краткосрочные ресурсы. Это вынуждает банки выдавать кредиты в основном на небольшие сроки. Тем не менее объем долгосрочных кредитов постоянно увеличивается. В 2006 году их было выдано в 2,3 раза больше, чем в 2005 году.

Значительная часть ресурсов банка, поступающих на корреспондентские счета, остается без движения в течение длительного времени и не приносит доходов.

Банк стремится держать на корсчете минимум, необходимый для удовлетворения текущих обязательств перед клиентами и кредиторами, а также на покрытие своих текущих потребностей.

Наиболее простым способом определения среднедневного остатка средств на корсчете, необходимого для нормальной деятельности учреждения банка, является кредитовый оборот по счету без оборота по выдаче кредитов, а также вложений в ценные бумаги и валюту за анализируемый день.

Для более четкого определения минимума средств, который может находиться на корсчете, проводится подробный анализ ежедневных поступлений и списаний с корсчета в динамике за несколько месяцев (наиболее показательные периоды года - март-май и август-октябрь).

Для указанного обследования по фактическим данным выводится размер средств на корсчете, необходимых для ежедневного бесперебойного и качественного обслуживания клиентов, выполнения своих обязательств перед бюджетом и другими организациями. Разница между остатком на корсчете и его неснижаемым остатком определяет величину свободных средств банка, которые должны быть использованы на кредитном, валютном и фондовом рынках.

По прежнему наибольший удельный вес в структуре средств, не приносящих доход, за 2006 год занимает имущество банка 6,11%., хотя по сравнению с 2005 годом увеличился на 4,01%. На втором месте - фонд обязательных резервов 1,7%., эти вложения увеличились в течение года на 0,96%. . И все прочие средства, не приносящие доход увеличились на 0,41%. По состоянию на 2006 год валюта баланса ОАО «Россельхозбанка» составляет 72653509 тыс.руб., что на 7758098 тыс. руб. больше, чем в 2005 году. Успешный рост валюты баланса был обеспечен, прежде всего :

1. увеличением ресурсной базы;

2. увеличением объема доходообразующих активов (как цель сокращения зависимости результатов банка от валютной составляющей баланса);

3. минимизацией расходов, включаемых в себестоимость банковских услуг;

4. возвратом просроченной ссудной задолженности прошлых лет и восстановлением ранее созданных резервов;

5. обеспечением устойчивого финансового положения банка.

расходы.

За 2006 год в структуре активов произошли следующие изменения: значительно возросли как работающие, так и не работающие активы банка и составили 66 118 835 тыс. руб. и 6534674 тыс.руб. соответственно.

Проанализировав финансовое состояние ОАО «Россельхозбанка» приходим к выводу:

ОАО «Россельхозбанк» твердо стоит на ногах, работает с прибылью,

организация работы ОАО «Россельхозбанка» поставлена на хорошем уровне.

Финансовая деятельность предприятия и управление финансовыми ресурсами банка организованы грамотно, ведется ежедневный анализ движения средств на корсчете, что позволяет в кратчайшие сроки совершать операции по наличным и безналичным расчетам.

Анализ прибыли ОАО «Россельхозбанка» позволяет дать положительную оценку уровня прибыльности, так как тенденция роста прибыли складывалась в основном за счет процентной маржи и непроцентных доходов.

В дальнейшем росту прибыльности и сокращению расходов банка можно способствовать, если пересмотреть структуру и по возможности снизить “прочие расходы”, а так же с помощью сокращения активов, не приносящих доход.

Таблица 1.4

Анализ структуры и динамики «работающих» и «неработающих» активов (тыс.руб.)

Проведенные расчеты показывают, что наибольший удельный вес производительных активов банка приходится на ссуды физическим лицам: ее удельный вес на.2005 г. составил 46,61% и на 2006 г. - 42,74%, соответственно, т.е. за анализируемый период в 2006 году он снизился по сравнению с 2004 годом на 3,87%. Эта тенденция является отрицательной, поскольку не способствует росту процентных доходов банка.

Удельный вес непроцентных вложений невелик: он составил 3,66% в 2005 году и 9 % в 2006 году и имел тенденцию к повышению.

Анализ эффективности использования активов банка.

Данный анализ проводится с помощью коэффициента (К_эф), который определяется как отношение величины активов, приносящий доход, к общей сумме активов банка.

Используя метод цепных подстановок, можно измерить влияние двух факторов: величины производительных активов и общей суммы активов банка на значение этого коэффициента. Немаловажную роль в анализе качественного состава активов банка играет коэффициент «нагрузки» производительных активов (К_н). Он определяется как отношение величины непроизводительных активов к производительным. Коэффициент показывает, сколько «неработающих» активов приходится на 1 рубль активов, приносящих доход.

Определяем значение коэффициентов эффективности и использования активов банка (К_эф) и коэффициент нагрузки производительных активов (К_н) по состоянию на 2005 и 2006гг, данные занесем в Таблицу 1.5.

Таблица 1.5

Анализ эффективности использования активов банка.

Для проведения факторного анализа коэффициента эффективности использования активов банка с помощью метода цепных подстановок необходимо определить скорректированный коэффициент эффективности использования активов К_эф1:

К_эф1= 66118835/64895411=1,01

Влияние первого фактора - величины производительных активов (А₁) исчисляется как разность между скорректированным коэффициентом К_эф1 и значением коэффициента на 2005 г. К_эф4:

А₁= К_эф1- К_эф4=1,01-0,963= 0,047

Влияние второго фактора - общей величины активов (А2) определяется как разность между значением коэффициента на 2005 и 2006 гг. К_эф5 и скорректированным коэффициентом К_эф1:

А₂= К_эф5- К_эф1=0,910-1,01=-0,1

Совместное влияние этих двух факторов определяется как:

А= А₁+ А₂=0,047-0,1=-0,053

Как показывают результаты факторного анализа, первый фактор оказал положительное влияние на коэффициент эффективности использования активов, а второй фактор оказал отрицательное влияние. Влияние первого фактора - увеличение суммы производительных активов оказалось положительное. Данный фактор следует рассматривать как более важный, поскольку он связан с ростом активов, приносящих доход, т.е. «работающих активов».

Для проведения факторного анализа коэффициента нагрузки производительных активов с помощью метода цепных подстановок необходимо определить скорректированный коэффициент нагрузки К_н1:

К_н1=6534674/62522698=0,104

Влияние первого фактора - величины непроизводительных активов (В₁) определяется как разность между скорректированным коэффициентом К_н1 и значением коэффициента на 2005 год К_н4:

В₁= К_н1- К_н4=0,104-0,037=0,067

Влияние второго фактора - величины производительных активов (В₂) определяется как разница между значениями коэффициента на 2006 г. К_н5 и скорректированным коэффициентом К_н1:

В₂= К_н5- К_н1=0,098-0,104=-0,006

Совместное влияние двух этих факторов определяется так:

В= В₁+ В₂=0,067-0,006=0,061

Таким образом, оба эти фактора повлияли благоприятно на изменение за анализируемый период величины коэффициента нагрузки производительных активов банка, что будет способствовать росту доходов, а значит, и прибыли банка.

2.5 Основные результаты деятельности ОАО «Россельхозбанка».

10,8 млрд. рублей.

Валюта баланса Банка выросла в 2,5 раза и достигла 108,7 млрд.

рублей.

Объем выданных кредитов вырос в 2,7 раза и составил

54,9 млрд. рублей.

Объем предоставленных инвестиционных кредитов увеличился по сравнению с предыдущим годом более чем в 6 раз, превысив 8,5 млрд. рублей.

Количество счетов клиентов, обслуживаемых Банком, возросло в 1,5 раза и превысило 180 тысяч.

Общий оборот по всем корреспондентским счетам Банка вырос в 1,3 раза и составил свыше 1,1 трлн. рублей.

Обеспечено высокое качество ссудного портфеля: за 2005 год удельный вес просроченной задолженности в нем снизился с 1,54 до 0,93%.

Филиальная сеть Банка охватывает 70 регионов страны, в нее входят 67 филиалов и 316 дополнительных офисов в муниципальных и районных образованиях. Только в 2005 году открыто четыре региональных филиала и 126 дополнительных офисов.

Получена балансовая прибыль 652,7 млн. рублей, что в 4,2 раза превышает соответствующий показатель предшествующего года.

Рассмотрев особенности и сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы:

1.Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

2.Сложились различные точки зрения по классификации активных операций, такие авторы как Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А. включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

3. Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

4.Кредиты, предоставляемые коммерческими банками можно классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д.).

5. В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положение занимают две основные статьи: кредиты экономике и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

Российские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики .

Возможность системы коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства во многом зависят от эффективности управления ее. Управление любой организованной деятельность должно быть квалифицированным, и операции коммерческих банков не составляют исключения. И если мы хотим, чтобы банковская система была устойчивой растущей, легко приспосабливавшейся и способной удовлетворять потребности общества, коммерческие банки должны осуществлять свои операции соблюдая необходимую осторожность, особенно в настоящее время в условиях кризиса .

Удмуртский РФ динамично развивается по всем направлениям деятельности, обеспечив клиентам широкий спектр услуг, экономическую безопасность вверенных ими средств, качественное и своевременное выполнение поручений клиентов, а также проведение эффективной экономической политики, способствующей повышению доходности и снижению риска совершаемых операций.

Чтобы выполнять социально-экономические программы, не потерять выгодных для банка клиентов, то есть качественно и быстро предоставлять свои услуги, необходимо,

1. В ближайшее время произвести значительные вложения в технологические усовершенствования, что обеспечит высокий уровень централизации и автоматизации операционной деятельности.

2. Переориентировать клиентов на пользование автоматизированных услуг. Увеличить тарифы на непосредственное оказание работником услуг и снизить тарифы на использование клиентом автоматизированных систем, например, системы «Банк-Клиент» или банковских карт. Широко рекламировать в средствах массовой информации и проводить конкретные мероприятия по внедрению автоматизированных услуг.

3. Создать автоматизированные системы, позволяющие обрабатывать данные филиалов и структурных подразделений в режиме реального времени.

4. Создать и внедрить программу, позволяющую производить электронные переводы и безналичные списания по коммунальным и прочим услугам с помощью банкомата.

5. Широко внедрять банкоматы и электронные терминалы на территориях предприятий, организаций, в том числе торгово-сервисного обслуживания, на улицах города и районов.

6. Сократить «бумажные» процедуры, которые до сих пор еще являются господствующей формой документооборота. Это позволит сократить не только численность персонала, которая занимается обработкой, формированием огромной массы различной документации, но и сократить численность вспомогательного персонала, которая занимается доставкой, регистрацией и хранением этой документации. Также это позволит сократить затраты на бумагу, прочие канцелярские принадлежности, и на использование помещений, которые заняты под архив этой бумажной документации.

7. Создать целостный, содержательно согласованный, сильный и в то же время упрощенный комплект внутрибанковской документации.

8. Автоматизировать информационную безопасность, защиту банковских систем, различных баз данных.

Список литературы.

1. Федеральный Закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

2. Федеральный Закон от 02.12.1990 № 395-1 «О Банках и Банковской деятельности».

3. Правовая система «Консультант+».

4. Правовая система «Гарант».

5. Ю.М. Букато, В.Г. Львов. «Банки и банковские операции в России», М., 1996г.

6. Официальный сервер Банка России в Интернете (http://www.cbr.ru/).

7. Миловидов В.Д. Современное банковское дело: Опыт США. М., 1998

8. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 1996. - №4.

9. Ширинская Е.Б. ”Операции коммерческих банков. Российский и зарубежный опыт”. М., 1995г.