Учет и анализ движения денежных средств
Описание и специфика денежных средств, характеристика форм их расчетов. Отличительные черты и сущность учета наличности в кассе и на расчетном счете. Методологическая организация экспертной проверки безналичных расчётов с поставщиками и подрядчиками.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.07.2015 |
| Размер файла | 102,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
13. Козлова Е.П., Парашутин Т.Н., Бухгалтерский учет. М.:
14. Финансы и Статистика, 1993. 17-Кондраков Н.П., Бухгалтерский учет. М.: ИНФРА-М-
15. 1996.
16. Макаров В.Т. Теория бухучета. М., "Аудит", 1999.
17. Методические рекомендации к стандартам бухучета. (1998 г.)
18. Мюллер Г., Гернон X., Миик Г. Учет: международная перпектива.1993.
19. Нидлз Б., Андерсон X., Колдуэлл ДЖ. Принципы бухгалтерского учета. 1996.
20. Радостовец В.В., Шмидт О.И. Теория и отраслевые особенности бухгалтерского учета. Алматы: Центраудит -Казахстан, 2000.
21. Радостовец В.К., Бухгалтерский учет на предприятии. Алматы, 1998.
22. Хендриксен Е.С., Ван Бреда М.Ф. Теория бухгалтерского учета. 1996.
23. Энтони Р., Рис Дж. Учет: ситуации и примеры. 1994.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Учет денежных средств.
|
№ п/п |
дата |
Содержание операций |
Дт. |
Кт. |
Сумма |
|
|
1. 2. 3. 4. |
01.10 31.10 15.10 27.10 |
Приобретение акций по покупной стоимости Поступление дивидендов по акциям 3,5% ежемесячно (80.20100х3,5%). Доход полученный от изменения текущей стоимости акций Убыток, полученный от изменения текущей стоимости кр. акций |
401 441 401 845 |
441 332 727 401 |
80.20100 2800 3800 1950 |
|
|
5. 6. 7. 8. |
01.10 05.10 10.10 14.10 |
Денежные средства, находящиеся в пути. Выручка сданная в почтовое отделение подотчетным лицом, но не зачисленная на расчетный счет. Денежные переводы из кассы, еще не поступившие по назначению. Поступление денежных средств числящихся в пути |
411 411 411 441 |
301 333 451 411 |
170.2010 0 37.20100 56.20100 263.20100 |
|
|
9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. |
3.10 15.10 5.10 7.10 08.10 11.10 03.10 05.10 06.10 22.10 31.10 31.10 15.10 |
Зачислены денежные средства на аккредитивы. Списание аккредитива в уплату счетов поставщиков. Депонирование денежных средств при выдаче чековых книжек. Оплата счетов по чековым книжкам - услуги связи - арендная плата - за рекламное пространство - поступление инвестиционной валюты в виде вклада учредителя в уставной капитал - поступление иностранной валюты за реализованную продукцию - поступление иностранной валюты наличными с валютного счета. - Оплачено поставщиком - Оплачены услуги банка. - Курсовой перекос (доход) - Курсовой перекос (расход) |
421 671 422 671 671 671 431 431 452 671 851 431 845 |
441 421 441 422 422 422 511 301 431 431 431 727 431 |
500.20100 350.20100 200.2010 13.700 6200 5200 58.800 88.200 29.400 51.450 3750 1370 870 |
|
|
20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. |
02.10 03.10 05.10 05.10 05.10 05.10 04.10 06.10 |
- Поступление денежных средств на расчетный счет вклад учредителей на расчетный счет. - Поступили деньги от покупателей за реализованную продукцию согласно сч/ф №1 - Поступила выручка из кассы на расчетный счет - Получены авансы под поставку товаров. - Поступила спонсорская помощь - Перечислен аванс под выполняемые работы - Погашение кредитов банка. - Получение денег с расчетного счета в кассу. |
441 441 441 441 441 821 601 451 |
511 301 451 661 727 441 441 441 |
61.200 22.20100 72.20100 250.20100 50.20100 15.20100 30.20100 45.20100 |
|
|
28. |
10.10 |
Перечисление в бюджет: - Подоходный налог. - НДС. - Социальный налог - Подоходный налог с физических лиц - перечислен налог на транспортные средства. - Перечислено в пенсионный фонд. |
631 633 634/1 634/2 634/3 643 |
441 441 441 441 441 441 |
15.200 12.600 8670 1770 6770 8000 |
|
|
29. 30. 31. 32. |
02.10 1) 03.10 2) 04.10 3) 4) 03.10 04.10 06.10 |
- Поступление денежных средств в кассу: - Выручка за реализованные услуги. - Погашение дебиторской задолжности по подотчетным суммам. - Поступила спонсорская помощь - Поступили арендные платежи по текущей аренде. Выдано из кассы в подотчет Оплачены расходы по рекламе магазина Канц. товары (израсходовано). |
451 451 451 451 333 84 821 681 |
701 333 727 727 451 451 451 451 |
16.500 3750 70.20100 18.800 10.20100 6600 2700 48.20100 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Нормативно-правовое регулирование учета денежных средств. Характеристика форм наличных и безналичных расчетов. Выявление возможных ошибок в учете и аудите денежных средств на расчетном счете и в кассе предприятия на материалах ООО "Регионстрой".
курсовая работа [157,7 K], добавлен 25.05.2014Учет и контроль денежных средств и расчетов с дебиторами, кредиторами, поставщиками, подрядчиками, покупателями, заказчиками. Учет и контроль денежных средств в кассе и на расчетном счете. Учет и контроль оплаты труда и расчетов с персоналом предприятия.
курсовая работа [49,1 K], добавлен 13.10.2011Природа, экономическая сущность денежных средств. Перспективы бухгалтерского учета. Учет наличия денежных средств в ООО "Социальная аптека-98". Особенности учета денежных средств в кассе, на расчетном счете. Учетная политика денежных средств и документов.
курсовая работа [93,2 K], добавлен 27.05.2012Анализ экономических показателей деятельности предприятия. Оценка надежности системы внутреннего контроля. План аудиторской проверки безналичных расчетов. Аудит тождественности данных бухгалтерской отчетности по учету денежных средств на расчетном счете.
курсовая работа [103,8 K], добавлен 08.12.2014Учет денежных средств на расчетном счете и других счетах в банке , кассовых операций и денежных документов. Понятие о дебиторской и кредиторской задолженности. Учет расчетов с покупателями и заказчиками, поставщиками и подрядчиками, по оплате труда.
курсовая работа [24,3 K], добавлен 31.01.2009Общая характеристика деятельности ООО "Квадро". Нормативные документы, регулирующие работу финансовой службы на предприятии. Учет расчетов денежных средств в кассе и на расчетном счете. Проведение аудиторской проверки по сохранности денежных средств.
отчет по практике [294,3 K], добавлен 19.10.2012Учет денежных средств в кассе, на расчетном счете, на валютных счетах; составление отчета о движении денежных средств; анализ движения денежных средств на предприятии.
дипломная работа [101,3 K], добавлен 21.04.2005Сущность и функции денег, движение денежных потоков. Особенности учета и источники формирования денежных средств. Организация учета кассовых операций и денежных средств на расчетном счете, порядок их инвентаризации. Анализ движения денежных средств.
дипломная работа [461,5 K], добавлен 13.02.2015Основные теоретические положения бухгалтерского учета. Аудит и контроль наличия и использования денежных средств, их поступления и расходования по кассе и расчетному счету, аналитический и синтетический учет. Пути оптимизации системы денежных расчетов.
дипломная работа [126,9 K], добавлен 04.12.2009Нормативно-правовая база регулирования наличных и безналичных денежных расчетов в России. Документальное оформление и порядок движения денежных средств в кассе и по расчетным счетам. Организация учета денежных средств на примере ООО "ТД Кондитер".
дипломная работа [197,3 K], добавлен 22.03.2011
