№ п/п

Содержание

Стоимость материалов по учетным ценам (счет 10)

Отклонения фактической себестоимости от учетных цен (счет 16)

1

2

Остатки на начало месяца

Поступило материалов и оплачено расходов за месяц (операции 27-31)

896 910

76 576

981 015

143 535

3

4

Итого с остатком

Процент отклонений в стоимости материалов

1 877 925

220 111

12%

5

Расход материалов за месяц (операции 32, 33,34) и относящаяся к ним сумма отклонений (операции 33,34) - всего

1 279 800

153 573

6

7

8

9

10

11

В том числе:

на основное производство;

на обслуживание основного производства;

во вспомогательных производствах;

на нужды управления;

на упаковку и транспортировку продукции;

продажи материалов

511 920

61 430

294 354

35 322

185 872

22 304

146 374

17 564

82 380

9 886

58 900

7 068

12

13

Остатки на конец месяца

Итого расхода вместе с остатком на конец месяца

598 125

66 538

1 877 925

220 111

№ п/п

Показатели расчета

Доходы

Расходы

Результат

1

Поступления (без НДС) и расходы, связанные с продажей:

179743

152338

27405

основных средств (опер.13-16)

57100

37170

19930

нематериальных активов (операция 23)

54800

49200

5600

материалов (операция 34, 35)

67843

65968

1875

2

Проценты, полученные и уплаченные за представление в пользование денежных средств (кредитов, займов)

5220

(5220)

3

Отчисления в оценочные резервы (операция 37)

5980

(5980)

4

Поступления и расходы, связанные с выкупом и размещением собственных акций на вторичном рынке (операция 77)

60000

60000

5

Итого:

239743

163518

76205

6

Финансовый результат (занести в операцию 79)

76205

№ п/п

Показатели расчета

Сумма, учитываемая при определении прибыли

Ставка налога на прибыль

Налог на прибыль

Вид налогового актива или обязательства (к графе 3)

Дебет

Кредит

А

Б

1

2

3

В

Г

Д

1

Прибыль от продаж (операция 71) счет 90

809 428

Х

Х

X

X

X

2

Прибыль от прочих видов деятельности (операция 79)

76 205

Х

Х

X

X

X

3

Бухгалтерская прибыль до налогообложения (стр.1 + стр.2)

885 633

20%

177127

УР

99

68

4

Увеличивается:

5 000

1000

X

X

X

4.1

на величину не признаваемых командировочных расходов (операция 48)

3 000

20%

600

ПНО

99

68

4.2

на величину не признаваемых расходов на рекламу (операция 52)

2 000

20%

400

ПНО

99

68

5

Увеличивается:

23 480

4 696

X

X

X

5.1

на величину созданного резерва под снижение стоимости материальных ценностей (операция 37)

5 980

20%

1 196

ОНА

09

68

5.2

Погашение отраженного ранее отложенного обязательства

17 500

20%

3 500

ОНА

77

68

6

Уменьшается:

159 602

31920

X

X

X

6.1

на проценты по долгосрочному кредиту, отнесенные на стоимость здания (операция 4)

135 762

20%

27152

ОНО

68

77

6.2

на величину амортизационных отчислений, не признаваемых за счет различий в способах начислений амортизации (операция 10)

2 400

20%

480

ОНО

68

77

6.3

Погашение отложенного налогового актива

21 440

20%

4 288

ОНА

68

09

Итого:

754 511

20%

150 903

ТНП

X

X

Номер счета

С кредита счетов

Элементы затрат на производство

Распределение затрат вспомогательных производств

Итого после распределения затрат вспомогательного производства

В дебет счетов

Материальные затраты 10, 16

Затраты на оплату труда 70

Отчисления на социальные нужды 69

Амортизационные Отчисления 02

Прочие затраты 05, 28 60, 71 76, 96 и т.д.

Итого затрат на производство

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

1

20

Основное производство

573350

493200

152892

-

1001

1220443

-

1220443

2

10

Стоимость возвратных отходов

(6200)

-

-

-

-

(6 200)

-

(6 200)

3

23

Вспомогательные производства

208177

179200

55552

18100

31139

492168

-

-

4

25

Общепроизводственные расходы

329676

283700

87947

70770

60140

832233

372585

1204818

5

26

Общехозяйственные расходы

163939

173200

53692

25750

34248

450829

54383

505212

6

28

Брак в производстве

(1050)

(670)

(251)

-

(1001)

(2972)

-

(2972)

7

44

Расходы на продажу

92266

79300

24583

-

47 023

243172

-

243172

8

96

Резервы предстоящих расходов

-

-

-

-

(65200)

(65200)

-

-

9

Всего:

1360158

1207930

374415

114620

107350

3164473

X

3164473

Наименование затрат по калькуляционным статьям

Сумма

Источник заполнения

Материальные затраты

572300

Строка 1 графа 1ч. 1 приложение 7 за исключением брака

Возвратные отходы(вычитаются)

(6200)

Строка 2 графа 1ч. 1 приложение 7

Зарплаты на оплату труда

492530

Строка 1 графа 2ч. 1 приложение 7

Отчислены на социальные нужды

152641

Строка 1 графа 3ч. 1 приложение 7

Общепроизводственные расходы

1203817

Строка 4 графа 8ч. 1 приложение 7

Общехозяйственные расходы

505212

Строка 5 графа 8ч. 1 приложение 7

Брак в производстве

1001

Строка 1 графа 5ч. 1 приложение 7

Расходы на продажу

243172

Строка 7 графа 8ч. 1 приложение 7

Итого полная фактическая себестоимость:

3164473

Строка 9 графа 6,8 ч. 1 приложение 7

Показатели расчета

Статьи расхода

Итого

Материалы

Основная и дополнительная заработная плата

Отчисления на социальные нужды

Общепроизводственные расходы

Потери от брака

Амортизационные отчисления НМА

А

1

2

3

4

5

6

7

Затраты за месяц (дебетовый оборот по счету 20 «Основное производство»)

573350

493200

152892

1270018

1001

-

2490461

Исключаются:

стоимость ценных отходов

себестоимость окончательного брака

6200

-

-

-

-

-

6200

1050

670

251

1001

-

-

2972

Остатки незавершенного производства на начало месяца:

865748

374900

134964

597897

-

-

1973509

Остатки незавершенного производства на конец месяца

452774

170400

61344

231992

-

-

916510

Фактическая себестоимость выпуска продукции

979074

697030

226261

1634922

1001

-

3538288

Номер счета

Начальное сальдо

Обороты

Конечное сальдо

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

17176809

-

9296000

45770

26427039

-

2

-

10623700

9150

87600

-

10702150

3

470301

-

508179

-

978480

-

4

637500

-

12400

60650

589250

-

5

-

191250

12130

27020

-

206140

7

17180

-

-

-

17180

-

8

4543217

-

5273362

9816579

-

-

9

25600

-

1196

4288

22508

-

10

896910

-

987215

1279800

604325

-

14

-

10870

-

5980

-

16850

15

-

-

1124550

1124550

-

-

16

76576

-

143535

153576

66535

-

19

-

-

1151912

1151912

-

-

20

1973509

-

2490461

3547460

916510

-

23

-

-

492168

492168

-

-

25

-

-

1204818

1204818

-

-

26

-

-

505212

505212

-

-

28

-

-

2972

2972

-

-

40

-

-

3538288

3538288

-

-

43

3174000

-

4200000

5974000

1400000

-

44

-

-

243172

243172

-

-

50

9800

-

2285500

2287000

8300

-

51

269844

-

10702164

9887517

1084491

-

52

1753940

-

-

-

1753940

-

57

57760

-

-

-

57760

-

58

1980000

-

-

-

1980000

-

59

-

336000

-

-

-

336000

60

-

696910

7532037

7532037

-

696910

62

1245813

-

8318815

9494577

70051

-

66

-

579600

19000

256220

-

816820

67

-

8129500

150762

135762

-

8114500

68

38700

657000

2466980

2486630

-

637950

69

-

208610

235170

374666

-

348106

70

-

579473

825287

1235160

-

989346

71

4300

-

23000

27300

-

-

73

54544

-

902971

903371

54144

-

75

-

-

-

800000

-

800000

76-1

17846

-

808105

808105

17846

-

76-2

-

581100

62065

102778

-

621813

77

-

13800

3500

27632

-

37932

80

-

5900000

-

-

-

5900000

81

1113000

-

900000

900000

1113000

-

82

-

2385000

-

-

-

2385000

83

-

2650600

-

-

-

2650600

84

-

1980000

800000

-

-

1180000

90

-

-

8106718

8106718

-

-

91

-

-

272097

272097

-

-

96

-

101256

-

-

-

101256

97

193890

-

-

-

193890

-

98

-

106370

-

-

-

106370

99

-

-

178127

885633

-

707506

35731039

35731039

75789018

75789018

37355249

37355249

Актив

На начало

отчетного года

На конец отчет-

ного периода

1

2

3

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

446250

383110

Результаты исследований и разработок

-

-

Основные средства

11113506

15742069

Доходные вложения в материальные ценности

470301

978480

Финансовые вложения

1644000

1644000

Отложенные налоговые активы

25600

22508

Прочие внеоборотные активы

193890

193890

Итого по разделу I

13893547

18964057

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

6110125

2970520

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

-

-

Дебиторская задолженность

1361203

142041

Финансовые вложения

-

-

Денежные средства

2091344

2904491

Прочие оборотные активы

-

-

Итого по разделу II

9562672

6017052

БАЛАНС

23456219

24981109

Пассив

На начало

Отчетного периода

На конец отчет-

ного периода

1

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

5900000

5900000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(1113000)

(1113000)

Переоценка внеоборотных активов

-

-

Добавочный капитал (без переоценки)

2650600

2650600

Резервный капитал

2385000

2385000

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1980000

1887506

Итого по разделу III

11802600

11710106

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

8129500

8114500

Займы и кредиты

Отложенные налоговые обязательства

13800

37932

Прочие долгосрочные обязательства

-

-

Итого по разделу IV

8143300

8152432

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

579600

816820

Займы и кредиты

Кредиторская задолженность

2723093

4094125

Доходы будущих периодов

106370

106370

Резервы предстоящих расходов

101256

101256

Прочие краткосрочные обязательства

-

-

Итого по разделу V

3510319

5118571

БАЛАНС

23456219

24981109