Облік грошових коштів в організації
Економічна суть обліку грошових коштів та їх еквівалентів, їх роль і місце в діяльності підприємства. Огляд нормативно-законодавчих документів, що регламентують обрахунок руху грошей в компанії. Первинний, аналітичний та синтетичний перепис фінансів.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 13.03.2015 |
| Размер файла | 98,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
200
Отримані: відсотки
210
0
0
дивіденди
220
0
0
Інші надходження
230
0
0
Придбання:
фінансових інвестицій
240
(0)
()
необоротних активів
250
(174)
(1342)
майнових комплексів
260
(0)
(0)
Інші платежі
270
(0)
(0)
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
280
0
0
Рух коштів від надзвичайних подій
290
0
0
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності
300
-174
-1342
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності Надходження власного капіталу
310
0
0
Отримані позики
320
3143
2974
Інші надходження
330
0
0
Погашення позик
340
(3306)
(1646)
Сплачені дивіденди
350
(0)
(0)
Інші платежі
360
(386)
(150)
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
370
-549
1178
Рух коштів від надзвичайних подій
380
0
0
Чистий рух коштів від фінансової діяльності
390
-549
1178
Чистий рух коштів за звітний період
400
483
-506
Залишок коштів на початок року
410
17
523
Залишок коштів на кінець року
430
500
17
Керівник: Чіпак І. І.
Головний бухгалтер: Познякова С. М.
Додаток І
МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 1 за червень 2011 р.
Накопичувальна відомість за касовими операціями
|
№ з/п |
Дата звіту касира |
Дебет субрахунка 301 |
|||||||||||
|
До кредиту субрахунків |
|||||||||||||
|
321 |
323 |
331 |
362 |
364 |
641 |
642 |
652 |
661 |
662 |
Разом |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
|
1 |
1.06 |
280,02 |
4,00 |
123,00 |
10,00 |
4,07 |
22,00 |
443,09 |
|||||
|
2 |
2.06 |
8050,00 |
14,00 |
5,01 |
8083,24 |
||||||||
|
3 |
3.06 |
5014,33 |
1811,43 |
97,00 |
15,00 |
14,23 |
54,25 |
6992,01 |
|||||
|
|
Усього |
17 006,28 |
5411,57 |
25,00 |
151,97 |
10,02 |
254,85 |
41,84 |
15,00 |
143,98 |
99,54 |
23 160,05 |
|
|
Залишок на початок місяця 3047,54 |
|||||||||||||
|
Сума оборотів за меморіальним ордером |
Виконавець: _касир Шевченко М.Г (посада) (підпис) (ініціали і прізвище)
|
Кредит субрахунка № 301 |
|||||||||||
|
До дебету субрахунків |
|||||||||||
|
321 |
323 |
362 |
641 |
661 |
662 |
Разом |
|||||
|
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
|
|
1168,25 |
151,84 |
24,04 |
5014,55 |
4168,43 |
10 528,13 |
||||||
|
4,00 |
1148,02 |
54,93 |
1202,95 |
||||||||
|
19,24 |
8050,44 |
8069,68 |
|||||||||
|
2700,54 |
123,97 |
58,73 |
2,05 |
16 998,53 |
5398,11 |
25 241,73 |
|||||
|
Залишок на кінець місяця за меморіальним ордером 965,86 |
Перевірив: головний бухгалтер_ Познякова С.М (посада) (ініціали
Додаток К
Основні техніко-економічні показники фінансово-господарської діяльності ТОВ «Відродження» за 2011-2012 рр.
|
Показники |
2011 р. |
2012 р. |
Відхилення |
Темп, % |
|||
|
|
абсолю-тне |
відносне |
росту |
приросту |
|||
|
1. Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) без ПДВ, тис. грн. |
65563 |
73121 |
+7558 |
1,1152 |
111,53 |
+11,53 |
|
|
2. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) тис. грн. |
49785 |
56196 |
+6411 |
1,1288 |
112,88 |
12,88 |
|
|
3. Витрати на 1 грн. реалізованої продукції, грн. |
0,76 |
0,77 |
+0,01 |
1,0132 |
101,32 |
+1,32 |
|
|
4. Собівартість у % до виручки від реалізації |
75,9 |
76,9 |
+1 |
1,0132 |
101,32 |
+1,32 |
|
|
5. Валовий: прибуток (+) або збиток (-) звітного періоду |
4880 |
4751 |
-129 |
0,9736 |
97,36 |
-2,64 |
|
|
6. Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток (+) або збиток (-) |
1914 |
1510 |
-404 |
0,7889 |
78,89 |
-21,11 |
|
|
7. Чистий прибуток (+) або збиток (-) звітного періоду, тис. грн. |
1223 |
664 |
-559 |
0,5429 |
54,29 |
-45,71 |
|
|
8. Власний капітал |
6613 |
5949 |
-664 |
0,8996 |
89,96 |
-10,04 |
|
|
9. Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу, чол. |
220 |
215 |
-5 |
0,9773 |
97,73 |
-2,27 |
|
|
10. Фонд оплати праці, тис. грн. |
19978 |
20067 |
+89 |
1,0045 |
100,45 |
+0,45 |
|
|
11. Середня заробітна плата одного працюючого, грн. |
492 |
643 |
+151 |
1,3069 |
130,69 |
+30,69 |
|
|
12. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги тис. грн. |
1703 |
21 |
-1682 |
0,0123 |
1,23 |
-98,77 |
|
|
13. Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги тис. грн. |
208 |
2069 |
1861 |
9,9471 |
994,71 |
+894,71 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Класифікація та види обліку грошових коштів, їх еквівалентів. Огляд нормативно-законодавчих документів, що регламентують цю сферу. Облік грошових коштів на ТОВ "Відродження". Відображення обліку грошових коштів у формах звітності, шляхи вдосконалення.
дипломная работа [79,1 K], добавлен 30.09.2015Економічний зміст грошових коштів та їх еквівалентів. Синтетичний та аналітичний облік грошових коштів та їх еквівалентів. Розкриття інформації щодо грошових коштів у звітності. Методика та техніка проведення аудиту, узагальнення результатів перевірки.
дипломная работа [376,3 K], добавлен 28.10.2014Організаційно-економічна характеристика та загальні засади організації бухгалтерського обліку на ВАТ "Альянс". Характеристика нормативних документів та основні поняття з обліку грошових коштів на рахунках в банках. Первинний облік, нетипові ситуації.
курсовая работа [71,2 K], добавлен 20.08.2010Правове нормативне врегулювання обліку грошових коштів, їх облік. Аналіз основних техніко-економічних показників підприємства. Ліквідність - можливість перетворення активів підприємства на готівкові кошти. Аналітичний і синтетичний облік касових операцій.
курсовая работа [63,0 K], добавлен 20.05.2009Економічна сутність грошових коштів та їх еквівалентів. Нормативне регламентування обліку. Організаційна характеристика, аналіз фінансового стану ПАТ "Гідросила". Облік грошових коштів на поточному рахунку в банку. Порядок відображення коштів у звітності.
курсовая работа [53,5 K], добавлен 13.03.2013Використання грошових коштів в роботі, правові засади організації бухгалтерського обліку та аудиту. Облік грошових коштів та їх відображення у фінансовій звітності. Автоматизація обліку руху грошових коштів за допомогою програми "1С:Підприємство".
дипломная работа [1,7 M], добавлен 15.03.2014Сутність, завдання і значення обліку грошових коштів в системі управління ліквідними активами підприємства. Правові засади організації бухгалтерського обліку грошових коштів. Звіт про рух грошових коштів як основа для управління рухом грошових коштів.
курсовая работа [162,0 K], добавлен 19.06.2011Законодавчо-нормативна база та теоретичні аспекти обліку касових операцій та грошових документів. Гроші як економічна та облікова категорія. Первинний облік касових операцій і грошових документів. Облік надходження та вибуття грошових коштів в касу.
курсовая работа [290,7 K], добавлен 19.09.2010Економічна сутність і класифікація грошових коштів підприємства; мета, завдання, принципи їх обліку, аудиту; аналіз нормативно-правової бази. Особливості обліку та аудиту грошових коштів на ТОВ "Горобина", відображення інформації у фінансовій звітності.
дипломная работа [204,7 K], добавлен 13.11.2011Порядок відкриття, переоформлення і закриття рахунків в установах банків. Завдання обліку і контролю руху коштів на рахунках. Форми безготівкових розрахунків в Україні, їх документальне оформлення. Синтетичний і аналітичний облік руху коштів на рахунках.
курсовая работа [250,8 K], добавлен 27.04.2015