Бухгалтерский учет доходов организации в ООО "Магистраль"
Экономическая сущность, значение, перспективы развития доходов организации, и их учет. Краткая характеристика и бухгалтерский учет доходов исследуемой организации. Порядок документального оформления и отражения в учетных регистрах доходов предприятия.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.06.2014 |
| Размер файла | 417,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
чел
42
57
Среднемесячная заработная плата
тыс. р.
15,8
18,9
Прибыль на 1 р. заработной платы
р.
100,4
200,4
Среднегодовая стоимость основных фондов
тыс. р.
1200000
1800000
Фондоотдача
р.
400,447
400,989
Фондоёмкость
р.
0,225
0,200
Фондорентабельность
р.
0,19
40,0
Среднегодовая стоимость оборотных средств
тыс. р.
129762
146683
Оборачиваемость оборотных средств
разы
2,73
2,46
Оборачиваемость оборотных средств
дни
134
148
Ресурсоотдача
1,607
1,492
Ресурсорентабельность
0,068
0,120
Показатель эффективности трудовой деятельности
384,7
392,4
Одна из важнейших характеристик финансового состояния ООО «Магистраль» - стабильность деятельности. Она связана со структурой баланса предприятия, степенью его зависимости от кредиторов и инвесторов. Но степень зависимости от кредиторов оценивается не только традиционным показателем соотношения собственных и заемных источников финансирования. Это более многогранное понятие, включающее оценку и величины собственного капитала, оборотных и внеоборотных активов, состав последних и ряд других балансовых показателей.
Анализ устойчивости финансового состояния на ту или иную дату позволяет выяснить, насколько правильно предприятие управляло финансовыми ресурсами в течение периода, предшествующего этой дате. Важно, чтобы состояние финансовых ресурсов соответствовало требованиям рынка и отвечало потребностям развития предприятия, поскольку недостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятия и отсутствию у него средств для развития производства, а избыточная - препятствовать развитию, отягощая затраты предприятия излишними запасами и резервами. Таким образом, сущность финансовой устойчивости определяется эффективным формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов.
Расчетный анализ относительных показателей финансовой устойчивости или финансовых коэффициентов представляет собой оценку состава и структуры источников средств предприятия и их использования. Результатом такого анализа должна стать оценка независимости предприятия от внешних кредиторов. Чем выше доля заемных средств в общей величине источников, тем выше финансовый риск для контрагентов в работе с данным предприятием, тем более неустойчиво ее финансовое положение.
Все относительные показатели финансовой устойчивости, характеризующие состояние и структуру активов предприятия обеспеченность их источниками покрытия (пассивными) можно разделить на показатели:
- определяющие состояние оборотных средств;
- определяющие состояние основных средств;
- характеризующие финансовую независимость.
2.2 Порядок документального оформления и отражения в учетных регистрах доходов организации ООО «Магистраль»
Информация первичных документов в процессе обработки фиксируется и систематизируется с помощью учетных регистров в виде отдельных ведомостей, журналов, книг.
В учетных регистрах информация из первичных документов группируется по однородным признакам в разрезе установленных показателей с выходом результатных данных.
Таким образом, учетные регистры предназначены для систематизации и накопления информации, содержащейся в обработанных первичных документах, для отражения информации на счетах бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.
Регистры бухгалтерского учета необходимы для создания информационной базы управления деятельностью, организации.
Учетные регистры классифицируются по следующим признакам (рис. 24):
*по способу составления;
*по характеру записей;
*по объему содержания хозяйственных операций;
*по форме строения.
По способу составления учетные регистры предусматривают ручную обработку и автоматизированную.
Ручная обработка учетных регистров предусматривает использование разграфленных таблиц в виде карточек, ведомостей, журналов-ордеров, бухгалтерских книг.
Карточки - это разрозненные счетные таблицы, отпечатанные на отдельных листах плотной бумаги, используемые для ведения аналитического учета товарно-материальных ценностей и затрат на производство по видам продукции, работ и услуг. Обязательными реквизитами являются: наименование организации, наименование и код синтетического счета, наименование и код аналитического счета, единица измерения, количество. Карточки подлежат обязательной регистрации в специальном реестре.
Существуют контокоррентные карточки, применяемые для учета в денежном выражении расчетов с дебиторами и кредиторами, подотчетными лицами, и карточки количественно-суммового учета, используемые для учета товарно-материальных ценностей.
Бухгалтерские книги представляют собой сброшюрованные учетные таблицы, предназначенные для записей хозяйственных операций. Листы учетных книг нумеруются, прошнуровываются, скрепляются печатью; делается надпись «Зашнуровано и пронумеровано страниц» и проставляются подписи ответственных лиц.
Обязательными реквизитами являются: наименование организации, период времени, за который отражаются хозяйственные операции.
Книги имеют целый ряд существенных недостатков, которые могут сделать их применение нецелесообразным. Назовем среди основных таких недостатков невозможность:
*группировки информации в другой последовательности;
* обработки большого объема хозяйственных операций, поскольку книги становятся громоздкими;
* точного резервирования листов в каждой книге на случай увеличения информации.
В настоящее время книги в качестве учетных регистров в основном используются для учета денежных средств - кассовая книга и книга доходов и расходов на малых предприятиях.
Автоматизированная обработка учетных регистров предусматривает использование заложенных в программный продукт форм таблиц с возможностью их форматирования в виде параметрических отчетов и созданием экранной формы отчетов.
Параметрические отчеты представляют собой формы таблиц, предусмотренных программными продуктами.
По характеру записей учетные регистры подразделяются на хронологические, систематические и комбинированные.
Хронологические регистры используют для регистрации хозяйственных операций по мере их совершения и поступления документов в бухгалтерию. Такие регистры обеспечивают контроль за сохранностью поступающих в бухгалтерию документов и полнотой бухгалтерских записей (кассовая книга, журнал хронологической регистрации хозяйственных операций).
Систематические регистры применяют для записей однородных по содержанию хозяйственных операций. Это регистры для ведения бухгалтерских счетов - Главная книга.
Комбинированные регистры - регистры, записи в которых как при ручной, так и при компьютерной обработке сочетают хронологические и систематические записи.
Рис. 1. Классификация регистров бухгалтерского учета
2.3 Порядок отражения информации о доходах организации ООО «Магистраль» в формах бухгалтерской отчетности
Основные требования составления бухгалтерской отчетности регламентируются Федеральным законом «О бухгалтерском учете» и Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99).
В условиях рыночной экономики процесс формирования показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности организации, приобретает новые количественные и качественные особенности.
Чтобы информация, содержащаяся в отчетности, была необходимой пользователям, она должна отвечать определенным качественным критериям.
Качественными признаками отчетной информации, прежде всего, являются: понятность, полнота, достоверность, существенность, нейтральность, сопоставимость, сравнимость.
Понятность информации, представленной в бухгалтерской отчетности, является важнейшим качеством, по которому отчетность становится полезной пользователям. Суть такого качества информации заключается в том, что содержание бухгалтерской отчетности должно быть доступно для понимания пользователей, даже если они не имеют специальной профессиональной подготовки.
В финансовую отчетность должны включаться данные, необходимые для формирования достоверного и полного представления о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении. Если выявляется недостаточность данных для формирования полного представления о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении, то в бухгалтерскую отчетность организация включает соответствующие дополнительные показатели и пояснения. При этом должна быть обеспечена нейтральность информации, содержащейся в финансовой отчетности, то есть включено одностороннее удовлетворение интересов одних групп заинтересованных пользователей финансовой отчетности перед другими. Если посредством отбора или формы представления информация влияет на решения и оценки пользователей с целью достижения предопределенных результатов, информация не является нейтральной.
Данные финансовой отчетности организации должны включать показатели деятельности всех филиалов, представительств и иных подразделений (включая выделенные на отдельные балансы).
Показатели об отдельных активах, обязательствах, доходах, расходах и хозяйственных операциях, а также составляющих капитала должны приводиться в финансовой отчетности обособленно в случаях их существенности, и если без знания о них заинтересованными пользователями невозможна оценка финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
Каждый существенный показатель должен представляться в финансовой отчетности отдельно. Несуществующие суммы аналогичного характера или назначения могут объединяться и не представляться отдельно.
Показатель считается существенным, если его нераскрытие может повлиять на экономические решения заинтересованных пользователей, принимаемые на основе отчетной информации. Решение организацией вопроса, является ли данный показатель существенным, зависит от оценки показателя, его характера, конкретных обстоятельств возникновения.
Как минимум, организация должна раскрыть в финансовой отчетности данные по группам статей, включенных в бухгалтерский баланс, и статьям, включенным в отчет о прибылях и убытках, в соответствии с требованием Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99.
Годовая бухгалтерская(финансовая) отчетность ООО «Магистраль» 2011г.
Бухгалтерский баланс
|
Коды |
|||
|
ОКУД |
0710001 |
||
|
Дата |
31.12.2011 |
||
|
Организация: ООО «Магистраль» по ОКПО |
01126631 |
||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
2508001544 |
|
|
Местонахождение адрес: г.Чебоксары, Дорожный проезд, стр.6 Тел. (8352) 30-86-70 Директор: Ситнов В.Н. |
|
АКТИВ |
На 31.12.11. |
На 31.12.10 |
На 31.12.09 |
|
|
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ(раздел №1) |
||||
|
Нематериальные активы |
120 |
236 |
456 |
|
|
Основные средства |
2 403 986 |
2 034 785 |
1 680 605 |
|
|
Земельные участки и объекты природопользования |
12 312 |
12 312 |
13 312 |
|
|
Здания и сооружения |
907 195 |
763 294 |
750 085 |
|
|
Машины и оборудование |
1 118 222 |
888 246 |
715 684 |
|
|
Транспортные средства |
42 670 |
36 914 |
37 275 |
|
|
Другие виды основных средств |
8 639 |
8 575 |
8 784 |
|
|
Незавершенные капитальные вложения |
314 948 |
325 444 |
155 465 |
|
|
Финансовые вложения |
28 639 |
5 877 |
71 250 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
20 162 |
14 408 |
14 248 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
235 373 |
109 965 |
32 291 |
|
|
Программные продукты |
7 087 |
2 477 |
2 500 |
|
|
Авансы выданные на капитальные вложения |
227 390 |
105 745 |
28 238 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
2 688 279 |
2 165 270 |
1 798 850 |
|
|
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ (раздел №2) |
||||
|
Запасы |
266 518 |
237 482 |
171 165 |
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
266 367 |
237 295 |
171 069 |
|
|
товары для перепродажи |
151 |
187 |
96 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
2 077 |
3 003 |
3 138 |
|
|
Дебиторская задолженность: |
809 602 |
800 041 |
1 554 045 |
|
|
Долгосрочная |
4 278 |
531 641 |
1 062 032 |
|
|
Краткосрочная |
805 324 |
268 401 |
492 013 |
|
|
покупатели и заказчики |
35 400 |
35 746 |
34 671 |
|
|
авансы выданные |
75 481 |
106 345 |
70 768 |
|
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
257 844 |
16 000 |
0 |
|
|
Денежные средства |
266 663 |
576 933 |
194 261 |
|
|
Прочие оборотные активы |
508 |
564 |
4 319 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
1 603 211 |
1 634 023 |
1 926 927 |
|
|
БАЛАНС (актив) |
4 291 491 |
3 799 293 |
3 725 776 |
|
ПАССИВ |
На 31.12.2011 г. |
На 31.12.2010 г. |
На 31.12.2009 г. |
|
|
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ(раздел №3) |
||||
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
623 605 |
623 605 |
623 605 |
|
|
Переоценка внеоборотных активов |
439 852 |
440 610 |
441 749 |
|
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
269 056 |
269 056 |
269 056 |
|
|
Резервный капитал |
2 696 214 |
2 474 563 |
2 568 103 |
|
|
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
12 313 |
0 |
93 540 |
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
2 683 900 |
2 474 563 |
2 474 563 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
-449 723 |
-587 866 |
-926 440 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
3 579 004 |
3 219 968 |
2 976 074 |
|
|
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА(раздел№4) |
||||
|
Заемные средства |
0 |
0 |
70 264 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
129 895 |
107 046 |
86 497 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
129 895 |
107 046 |
156 761 |
|
|
(радел№5) КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Заемные средства |
0 |
29 812 |
0 |
|
|
Кредиторская задолженность |
572 043 |
438 344 |
278 264 |
|
|
поставщики и подрядчики |
32 029 |
31 027 |
62 846 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
82 111 |
70 139 |
59 050 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
3 263 |
1 533 |
3 312 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
30 769 |
24 416 |
18 308 |
|
|
прочие кредиторы |
15 884 |
38 924 |
9 399 |
|
|
авансы полученные |
406 917 |
265 326 |
118 234 |
|
|
Задолженность участникам (учредителям)по выплате доходов |
1 071 |
6 978 |
7 115 |
|
|
Оценочные обязательства |
10 549 |
4 123 |
314 677 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
582 592 |
472 279 |
592 941 |
|
|
БАЛАНС (пассив) |
4 291 491 |
3 799 293 |
3 725 776 |
|
Наименование показателя |
За 12 мес.2011 г. |
За 12 мес.2010 г. |
|
|
Выручка |
2 345 685 |
2 029 820 |
|
|
Себестоимость продаж |
-1 784 912 |
-1 498 762 |
|
|
Валовая прибыль (убыток) |
560 773 |
531 058 |
|
|
Коммерческие расходы |
-3 583 |
-3 557 |
|
|
Управленческие расходы |
-419 009 |
-389 123 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
138 181 |
138 378 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
582 |
391 |
|
|
Проценты к получению |
10 427 |
6 803 |
|
|
Проценты к уплате |
-153 |
-932 |
|
|
Прочие доходы |
3 245 304 |
1 931 794 |
|
|
в том числе: |
|||
|
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда об их взыскании |
213 538 |
107 483 |
|
|
Прибыль прошлых лет |
12 136 |
909 |
|
|
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
335 937 |
150 210 |
|
|
Курсовые разницы по операциям пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в рублях |
10 382 |
6 124 |
|
|
Прочие расходы |
-2 919 850 |
-1 784 714 |
|
|
в том числе: |
|||
|
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда об их взыскании |
-10 |
-773 |
|
|
Убыток прошлых лет |
-2 527 |
-25 621 |
|
|
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
-305 874 |
-153 072 |
|
|
Курсовые разницы по операциям пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в рублях |
-5 275 |
-3 912 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
474 491 |
291 720 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
-100 426 |
-21 796 |
|
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
-24 204 |
15 814 |
|
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
-24 324 |
-21 394 |
|
|
Изменение отложенных налоговых активов |
5 764 |
738 |
|
|
Налоговые (внебюджетные) и таможенные санкции (пеня) |
-133 |
-309 |
|
|
Сумма доплаты (уменьшения) налога на прибыль прошлых периодов |
18 837 |
-2 944 |
|
|
Списание отложенного налога |
1 465 |
268 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
375 674 |
246 283 |
|
|
СПРАВОЧНО: |
|||
|
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
1 149 |
1 222 |
|
|
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
0 |
0 |
|
|
Совокупный финансовый результат периода |
376 823 |
247 505 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
0.159 |
0.104 |
|
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
0.151 |
0.099 |
Отчет об изменениях капитала
|
Наименование показателя |
Уставный капитал |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
Добавочный капитал |
Резервный капитал |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
Итого |
|
|
1 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
Величина капитала на 31 декабря 2009г. |
623 605 |
0 |
710 806 |
2 568 103 |
-926 440 |
2 976 074 |
|
|
За 2010год |
|||||||
|
Увеличение капитала - всего: |
0 |
0 |
1 222 |
0 |
246 291 |
247 513 |
|
|
в том числе: |
|||||||
|
чистая прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
246 283 |
246 283 |
|
|
переоценка имущества |
0 |
0 |
1 222 |
0 |
0 |
1 222 |
|
|
доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала |
0 |
0 |
0 |
0 |
8 |
8 |
|
|
в том числе: |
|||||||
|
налоговые санкции (пеня) |
0 |
0 |
0 |
0 |
8 |
8 |
|
|
дополнительный выпуск акций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
увеличение номинальной стоимости акций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
реорганизация юридического лица |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Уменьшение капитала - всего: |
0 |
0 |
0 |
0 |
-3 619 |
-3 619 |
|
|
в том числе: |
|||||||
|
убыток |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
переоценка имущества |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала |
0 |
0 |
0 |
0 |
-3 619 |
-3 619 |
|
|
в том числе: |
|||||||
|
доначислен налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
-3 619 |
-3 619 |
|
|
уменьшение номинальной стоимости акций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
уменьшение количества акций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
реорганизация юридического лица |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
дивиденды |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Изменение добавочного капитала |
0 |
0 |
-2 361 |
0 |
2 361 |
х |
|
|
Изменение резервного капитала |
0 |
0 |
0 |
-93 540 |
93 540 |
х |
|
|
Величина капитала на 31 декабря 2010 г. |
623 605 |
0 |
709 666 |
2 474 563 |
-587 866 |
32 199 968 |
|
|
За 2011 год: |
|||||||
|
Увеличение капитала - всего: |
0 |
0 |
1 149 |
0 |
382 504 |
383 653 |
|
|
в том числе: |
|||||||
|
чистая прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
375 674 |
375 674 |
|
|
переоценка имущества |
0 |
0 |
1 149 |
0 |
0 |
1 149 |
|
|
доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала |
0 |
0 |
0 |
0 |
6 830 |
6 830 |
|
|
в том числе: |
|||||||
|
восстановление невыплаченных дивидендов по истечении срока |
0 |
0 |
0 |
0 |
6 830 |
6 830 |
|
|
дополнительный выпуск акций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
увеличение номинальной стоимости акций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
реорганизация юридического лица |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Уменьшение капитала - всего: |
0 |
0 |
0 |
0 |
-24 617 |
-24 617 |
|
|
в том числе: |
|||||||
|
убыток |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
переоценка имущества |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
уменьшение номинальной стоимости акций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
уменьшение количества акций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
реорганизация юридического лица |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
дивиденды |
0 |
0 |
0 |
0 |
-24 616 |
-24 616 |
|
|
Изменение добавочного капитала |
0 |
0 |
-1 907 |
0 |
1 907 |
х |
|
|
Изменение резервного капитала |
0 |
0 |
0 |
221 651 |
-221 651 |
х |
|
|
Величина капитала на 31 декабря 2011г. |
623 605 |
0 |
708 909 |
2 696 214 |
-449 723 |
3 579 004 |
|
Изменения капитала за 2010 г. |
|||||
|
Наименование показателя |
На 31.12.2009 г. |
за счет чистой прибыли |
за счет иных факторов |
На 31.12.2010 г. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Капитал - всего |
|||||
|
до корректировок |
2974071 |
246 267 |
-1 608 |
3 218 730 |
|
|
корректировка в связи с: |
|||||
|
изменением учетной политики |
2 003 |
16 |
-782 |
1 238 |
|
|
после корректировок |
2976 074 |
246 283 |
-2 389 |
3 219 968 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): |
|||||
|
до корректировок |
-887 614 |
246 267 |
92 028 |
-549 320 |
|
|
корректировка в связи с: |
|||||
|
изменение учетной политики |
127 |
16 |
-2 003 |
-1 860 |
|
|
исправлением ошибок |
-38 952 |
0 |
2 266 |
-36 686 |
|
|
после корректировок |
-926 440 |
246 283 |
92 290 |
-587 866 |
|
|
добавочный капитал (переоценка внеоборотных активов) |
|||||
|
до корректировок |
669 977 |
0 |
-95 |
669 882 |
|
|
корректировка в связи с: |
|||||
|
изменением учетной политики |
1 877 |
0 |
1 222 |
3 099 |
|
|
исправлением ошибок |
38 952 |
0 |
-2 266 |
36 686 |
|
|
после корректировок |
710 806 |
0 |
-1 139 |
709 666 |
|
|
Уставный капитал |
|||||
|
до корректировок |
623 605 |
0 |
0 |
623 605 |
|
|
после корректировок |
623 605 |
0 |
0 |
623 605 |
|
|
Резервный капитал |
|||||
|
до корректировок |
2 568 103 |
0 |
-93 540 |
2 474 563 |
|
|
после корректировок |
2 568 103 |
0 |
-93 540 |
2 474 563 |
|
Наименование показателя |
На 31.12.2011 г. |
На 31.12.2010 г. |
На 31.12.2009 г. |
|
|
Чистые активы |
3 579 004 |
3 219 968 |
2 976 074 |
Отчет о движении денежных средств
|
Наименование показателя |
Январь-Декабрь.2011 г. |
Январь- Декабрь 2010 г. |
|
|
Денежные потоки от текущих операций |
|||
|
Поступления - всего |
2 963 317 |
3 438 210 |
|
|
в том числе: |
|||
|
от продажи продукции, товаров, работ и услуг |
2 629 357 |
2 228 026 |
|
|
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей |
93 747 |
73 413 |
|
|
в т.ч. дочерние, зависимые Общества |
5 102 |
4 735 |
|
|
прочие поступления |
240 213 |
1 136 772 |
|
|
Платежи - всего |
-2 378 240 |
-2 433 155 |
|
|
в том числе: |
|||
|
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги |
-1 057 764 |
-1 116 422 |
|
|
в связи с оплатой труда работников |
-738 318 |
-672 834 |
|
|
процентов по долговым обязательствам |
-153 |
-932 |
|
|
налога на прибыль организаций |
-40 763 |
0 |
|
|
налогов, за исключением налога на прибыль |
-171 888 |
-152 257 |
|
|
прочие платежи |
-369 354 |
-490 710 |
|
|
Сальдо денежных потоков от текущих операций |
585 077 |
1 005 055 |
|
|
Денежные потоки от инвестиционных операций |
|||
|
Поступления - всего |
101 424 |
5 446 |
|
|
в том числе: |
|||
|
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) |
77 242 |
3 350 |
|
|
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) |
19 418 |
0 |
|
|
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях |
4 764 |
2 097 |
|
|
в т.ч.дочерние, зависимые общества |
582 |
391 |
|
|
Платежи - всего |
-960 370 |
-582 259 |
|
|
в том числе: |
|||
|
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
-685 523 |
-566 259 |
|
|
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам |
-274 847 |
-16 000 |
|
|
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций |
-858 946 |
-576 813 |
|
|
Денежные потоки от финансовых операций |
|||
|
Поступления - всего |
0 |
95 700 |
|
|
в том числе: |
|||
|
получение кредитов и займов |
0 |
95 700 |
|
|
денежных вкладов собственников (участников) |
0 |
0 |
|
|
от выпуска акций, увеличения долей участия |
0 |
0 |
|
|
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. |
0 |
0 |
|
|
Платежи - всего |
-48 861 |
-136 664 |
|
|
в том числе: |
|||
|
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников |
0 |
0 |
|
|
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) |
-20 826 |
-129 |
|
|
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов |
-28 035 |
-136 535 |
|
|
Сальдо денежных потоков от финансовых операций |
-48 861 |
-40 964 |
|
|
Сальдо денежных потоков за отчетный период |
-322 731 |
387 278 |
|
|
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода |
576 933 |
194 261 |
|
|
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода |
266 663 |
576 933 |
|
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
12 461 |
-4 606 |
Приложение к бухгалтерскому балансу
|
Наименование показателя |
Период |
На начало года |
На конец периода |
|||
|
первоначальная стоимость |
накопленная амортизация и убытки от обесценения |
первоначальная стоимость |
накопленная амортизация и убытки от обесценения |
|||
|
Нематериальные активы - всего |
за 2011г. |
2 856 |
-2 620 |
2 856 |
-2 736 |
|
|
Нематериальные активы - всего |
за 2010г. |
2 856 |
-2 400 |
2 856 |
-2 620 |
|
|
в том числе: |
||||||
|
Прочие |
за 2011г. |
2 856 |
-2 620 |
2 856 |
-2 736 |
|
|
Прочие |
за 2010г. |
2 856 |
-2 400 |
2 856 |
-2 620 |
|
|
Наименование показателя |
Период |
Изменения за период |
||||
|
Выбыло |
Переоценка |
|||||
|
первоначальная стоимость |
накопленная амортизация и убытки от обесценения |
первоначальная стоимость |
накопленная амортизация и убытки от обесценения |
|||
|
Нематериальные активы - всего |
за 2011г. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Нематериальные активы - всего |
за 2010г. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: |
||||||
|
Прочие |
за 2011г. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Прочие |
за 2010г. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Наименование показателя |
Период |
Изменения за период |
|||
|
Поступило |
начислено амортизации |
Убыток от обесценения |
|||
|
Нематериальные активы - всего |
за 2011г. |
0 |
-116 |
0 |
|
|
Нематериальные активы - всего |
за 2010г. |
0 |
-221 |
0 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
Прочие |
за 2011г. |
0 |
-116 |
0 |
|
|
Прочие |
за 2010 г. |
0 |
-221 |
0 |
|
Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью |
|||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
На 31.12.2011 г. |
На 31.12.2010 г. |
На 31.12.2009 г. |
|
|
Всего |
5130 |
2590 |
502 |
155 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
Прочие |
5131 |
2590 |
502 |
155 |
|
Наименование показателя |
Период |
На начало года |
На конец периода |
|||
|
первоначальная стоимость |
накопленная амортизация |
первоначальная стоимость |
накопленная амортизация |
|||
|
Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) - всего |
за 2011 г. |
3 147 140 |
-1 437 799 |
3 737 266 |
-1 648 228 |
|
|
Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) - всего |
за 2010г. |
2 795 596 |
-1 270 457 |
3 147 140 |
-1 437 799 |
|
|
в том числе: |
||||||
|
Земельные участки и обьекты природопользования |
за 2011г. |
12 312 |
0 |
12 312 |
0 |
|
|
Земельные участки и обьекты природопользования |
за 2010г. |
13 312 |
0 |
12 312 |
0 |
|
|
Здания и сооружения |
за 2011г. |
1110 548 |
-347 254 |
1286 918 |
-379 722 |
|
|
Здания и сооружения |
за 2010г. |
1 067 937 |
-317 852 |
1 110 548 |
-347 254 |
|
|
Машины и оборудование |
за 2011г. |
1 855 394 |
-967 148 |
2 260 475 |
-1 142 253 |
|
|
Машины и оборудование |
за 2010г. |
1 555 661 |
-839 977 |
1 855 394 |
-967 148 |
|
|
Транспортные средства |
за 2011г. |
130 710 |
-93 796 |
139 061 |
-96 391 |
|
|
Транспортные средства |
за 2010г. |
122 532 |
-85 258 |
130 710 |
-93 796 |
|
|
Другие виды основных средств |
за 2011г. |
38 177 |
-29 601 |
38 501 |
-29 862 |
|
|
Другие виды основных средств |
за 2010г. |
36 154 |
-27 370 |
38 177 |
-29 601 |
|
Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации |
||||
|
Наименование показателя |
Код |
За отчетный год |
За предыдущий год |
|
|
Увеличение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции - всего |
5260 |
154 582 |
77 400 |
|
|
в том числе: |
||||
|
земельные участки и объекты природопользования |
5262 |
0 |
0 |
|
|
Здания и сооружения |
5263 |
62 823 |
33 188 |
|
|
Машины и оборудование |
5264 |
91 156 |
44 212 |
|
|
Транспортные средства |
5265 |
62 |
0 |
|
|
Прочие виды основных средств |
5266 |
541 |
0 |
|
|
Уменьшение стоимости объектов основных средств в результате частичной ликвидации - всего: |
5270 |
0 |
-771 |
|
|
в том числе: |
||||
|
земельные участки и объекты природопользования |
5271 |
0 |
0 |
|
|
Здания и сооружения |
5272 |
0 |
-771 |
|
|
Машины и оборудование |
5273 |
0 |
0 |
|
|
Транспортные средства |
5274 |
0 |
0 |
|
|
Прочие виды основных средств |
5275 |
0 |
0 |
|
Иное использование основных средств |
|||||
|
Наименование показателя |
Код |
На 31.12.2011 г. |
На 31.12.2010 г. |
На 31.12.2009 г. |
|
|
Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе |
5280 |
11 187 |
16 243 |
30 139 |
|
|
Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом |
5281 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Полученные в аренду основные средства, числящиеся на балансе |
5282 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом |
5283 |
671 253 |
604 938 |
601 495 |
|
|
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной регистрации |
5284 |
102 320 |
0 |
0 |
|
|
Основные средства, переведенные на консервацию |
5285 |
126 285 |
82 551 |
53 703 |
|
|
Иное использование основных средств (залог и др.) |
5286 |
0 |
192 937 |
5 504 |
|
Наименование показателя |
Период |
На начало года |
На конец периода |
|||
|
себестоимость |
величина резерва под снижение стоимости |
себестоимость |
величина резерва под снижение стоимости |
|||
|
Запасы - всего |
за 2011г. |
237 482 |
0 |
266 518 |
0 |
|
|
Запасы - всего |
за 2010г. |
171 165 |
0 |
237 482 |
0 |
|
|
в том числе: |
||||||
|
черные и цветные металлы |
за 2011г. |
14 767 |
0 |
14 852 |
0 |
|
|
черные и цветные металлы |
за 2010г |
16 112 |
0 |
14 767 |
0 |
|
|
запчасти |
за 2011г. |
81 089 |
0 |
112 051 |
0 |
|
|
запчасти |
за 2010г. |
56 360 |
0 |
81 089 |
0 |
|
|
ГСМ |
за 2011г. |
20 177 |
0 |
34 043 |
0 |
|
|
ГСМ |
за 2010г. |
14 988 |
0 |
20 177 |
0 |
|
|
РТИ и запорная арматура |
за 2011г. |
65 164 |
0 |
44 764 |
0 |
|
|
РТИ и запорная арматура |
за 2010г. |
25 863 |
0 |
65 164 |
0 |
|
|
стройматериалы и лакокрасочная продукция |
за 2011г. |
5 181 |
0 |
5 850 |
0 |
|
|
стройматериалы и лакокрасочная продукция |
за 2010г. |
5 261 |
0 |
5 181 |
0 |
|
|
инвентарь, хоз.принадлежности, канцтовары |
за 2011г. |
5 625 |
0 |
5 559 |
0 |
|
|
инвентарь, хоз.принадлежности, канцтовары |
за 2010г. |
6 672 |
0 |
5 625 |
0 |
|
|
электрика и кабельные изделия |
за 2011г. |
25 837 |
0 |
29 031 |
0 |
|
|
электрика и кабельные изделия |
за 2010г. |
23 613 |
0 |
25 837 |
0 |
|
|
метизы и хим.материалы |
за 2011г. |
5 919 |
0 |
6 681 |
0 |
|
|
метизы и хим.материалы |
за 2010г. |
8 012 |
0 |
5 919 |
0 |
|
|
спецодежда на складах |
за 2011г. |
5 786 |
0 |
8 488 |
0 |
|
|
спецодежда на складах |
за 2010 г. |
6 088 |
0 |
5 786 |
0 |
|
|
инструменты |
за 2011г. |
1 577 |
0 |
2 121 |
0 |
|
|
инструменты |
за 2010 г. |
2 154 |
0 |
1 577 |
0 |
|
|
приборы, лабораторное, измерительное оборудование |
за 2011г. |
5 811 |
0 |
2 665 |
0 |
|
|
приборы, лабораторное, измерительное оборудование |
за 2010г. |
5 570 |
0 |
5 811 |
0 |
|
|
тара |
за 2011г. |
362 |
0 |
262 |
0 |
|
|
тара |
за 2010г. |
376 |
0 |
362 |
0 |
|
|
товары (продукты) |
за 2011г. |
187 |
0 |
151 |
0 |
|
|
товары (продукты) |
за 2010г. |
96 |
0 |
187 |
0 |
|
Наименование показателя |
Период |
Изменения за период |
|||
|
поступления и затраты |
убытков от снижения стоимости |
оборот запасов между их группами (видами) |
|||
|
Запасы - всего |
за 2011г. |
407 965 |
0 |
0 |
|
|
Запасы - всего |
за 2010г. |
374 470 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
черные и цветные металлы |
за 2011г. |
15 972 |
0 |
0 |
|
|
черные и цветные металлы |
за 2010г. |
12 381 |
0 |
0 |
|
|
запчасти |
за 2011г. |
112 941 |
0 |
0 |
|
|
запчасти |
за 2010г. |
74 610 |
0 |
0 |
|
|
ГСМ |
за 2011г. |
169 014 |
0 |
0 |
|
|
ГСМ |
за 2010г. |
131 703 |
0 |
0 |
|
|
РТИ и запорная арматура |
за 2011г. |
21 890 |
0 |
0 |
|
|
РТИ и запорная арматура |
за 2010г. |
70 510 |
0 |
0 |
|
|
стройматериалы и лакокрасочная продукция |
за 2011г. |
6 079 |
0 |
0 |
|
|
стройматериалы и лакокрасочная продукция |
за 2010г. |
4 754 |
0 |
0 |
|
|
инвентарь, хоз.принадлежности, канцтовары |
за 2011г. |
30 561 |
0 |
0 |
|
|
инвентарь, хоз.принадлежности, канцтовары |
за 2010г. |
27 372 |
0 |
0 |
|
|
электрика и кабельные изделия |
за 2011г. |
16 531 |
0 |
0 |
|
|
электрика и кабельные изделия |
за 2010г. |
18 047 |
0 |
0 |
|
|
метизы и хим.материалы |
за 2011г. |
9 612 |
0 |
0 |
|
|
метизы и хим.материалы |
за 2010г. |
16 139 |
0 |
0 |
|
|
спецодежда на складах |
за 2011г. |
10 684 |
0 |
0 |
|
|
спецодежда на складах |
за 2010г. |
6 282 |
0 |
0 |
|
|
инструменты |
за 2011г. |
3 981 |
0 |
0 |
|
|
инструменты |
за 2010г. |
3 196 |
0 |
0 |
|
|
приборы, лабораторное, измерительное оборудование |
за 2011г. |
946 |
0 |
0 |
|
|
приборы, лабораторное, измерительное оборудование |
за 2010г. |
970 |
0 |
0 |
|
|
тара |
за 2011г. |
253 |
0 |
0 |
|
|
тара |
за 2010г. |
387 |
0 |
0 |
|
|
товары (продукты) |
за 2011г. |
9 499 |
0 |
0 |
|
|
товары (продукты) |
за 2010г. |
8 120 |
0 |
0 |
|
Наличие и движение запасов |
|||||
|
Наименование показателя |
Код |
Период |
Изменения за период |
||
|
выбыло |
|||||
|
себестоимость |
резерв под снижение стоимости |
||||
|
Запасы - всего |
5400 |
за 2011г |
378 929 |
0 |
|
|
Запасы - всего |
5420 |
за 2010 г. |
308 154 |
0 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
черные и цветные металлы |
5401 |
за 2011г. |
15 887 |
0 |
|
|
черные и цветные металлы |
5421 |
за 2010 г. |
13 725 |
0 |
|
|
запчасти |
5402 |
за 2011г |
82 001 |
0 |
|
|
запчасти |
5422 |
за 2010 г. |
49 881 |
0 |
|
|
ГСМ |
5403 |
за 2011г |
155 148 |
0 |
|
|
ГСМ |
5423 |
за 2010 г. |
126 514 |
0 |
|
|
РТИ и запорная арматура |
5404 |
за 2011г |
42 290 |
0 |
|
|
РТИ и запорная арматура |
5424 |
за 2010 г. |
31 209 |
0 |
|
|
стройматериалы и лакокрасочная продукция |
5405 |
за 2011г |
5 410 |
0 |
|
|
стройматериалы и лакокрасочная продукция |
5425 |
за 2010 г. |
4 834 |
0 |
|
|
инвентарь, хоз.принадлежности, канцтовары |
5406 |
за 2011г |
30 604 |
0 |
|
|
инвентарь, хоз.принадлежности, канцтовары |
5426 |
за 2010 г. |
28 419 |
0 |
|
|
электрика и кабельные изделия |
5407 |
за 2011г |
13 337 |
0 |
|
|
электрика и кабельные изделия |
5427 |
за 2010 г. |
15 823 |
0 |
|
|
метизы и хим.материалы |
5408 |
за 2011г |
8 850 |
0 |
|
|
метизы и хим.материалы |
5428 |
за 2010 г. |
18 232 |
0 |
|
|
спецодежда на складах |
5409 |
за 2011г |
7 983 |
0 |
|
|
спецодежда на складах |
5429 |
за 2010 г. |
6 583 |
0 |
|
|
инструменты |
5410 |
за 2011г |
3 437 |
0 |
|
|
инструменты |
5430 |
за 2010 г. |
3 774 |
0 |
|
|
приборы, лабораторное, измерительное оборудование |
5411 |
за 2011г |
4 092 |
0 |
|
|
приборы, лабораторное, измерительное оборудование |
5431 |
за 2010 г. |
729 |
0 |
|
|
тара |
5412 |
за 2011г |
354 |
0 |
|
|
тара |
5432 |
за 2010 г. |
400 |
0 |
|
|
товары (продукты) |
5414 |
за 2011г |
9 535 |
0 |
|
|
товары (продукты) |
5434 |
за 2010 г. |
8 030 |
0 |
|
Запасы в залоге |
|||||
|
Наименование показателя |
Код |
На 31.12.2011 г. |
На 31.12.2010 г. |
На 31.12.2009 г. |
|
|
Запасы, не оплаченные на отчетную дату - всего |
5440 |
0 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
(группа, вид) |
|||||
|
Запасы, находящиеся в залоге по договору - всего |
5445 |
0 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
(группа, вид) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Наличие и движение дебиторской задолженности |
|||||||
|
Наименование показателя |
Код |
Период |
На начало года |
На конец периода |
|||
|
учтенная по условиям договора |
величина резерва по сомнительным долгам |
учтенная по условиям договора |
величина резерва по сомнительным долгам |
||||
|
Долгосрочная дебиторская задолженность - всего |
5501 |
за 2011г. |
531 641 |
0 |
4 278 |
0 |
|
|
Долгосрочная дебиторская задолженность - всего |
5521 |
за 2010г. |
1 062 032 |
0 |
531 641 |
0 |
|
|
в том числе: |
|||||||
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
5502 |
за 2011г. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
5522 |
за 2010г. |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
расчеты с работниками |
5503 |
за 2011г. |
7 641 |
0 |
4 278 |
0 |
|
|
расчеты с работниками |
5523 |
за 2010г. |
16 012 |
0 |
7 641 |
0 |
|
|
прочая |
5504 |
за 2011г. |
524 000 |
0 |
0 |
0 |
|
|
прочая |
5524 |
за 2010г. |
1 046 020 |
0 |
524 000 |
0 |
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность - всего |
5510 |
за 2011г. |
381 223 |
-7 076 |
1 056 966 |
-24 252 |
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность - всего |
5530 |
за 2010г. |
525 260 |
-5 009 |
381 223 |
-7 076 |
|
|
в том числе: |
|||||||
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
5511 |
за 2011г. |
38 938 |
-3 192 |
35 447 |
-47 |
|
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
5531 |
за 2010г. |
37 065 |
-2 395 |
38 938 |
-3 192 |
|
|
авансы выданные за товары, работы, услуги |
5512 |
за 2011г. |
106 345 |
0 |
75 486 |
-4 |
|
|
авансы выданные за товары, работы, услуги |
5532 |
за 2010г. |
70 768 |
0 |
106 345 |
0 |
|
|
авансы выданные на строительство, приобретение ОС |
5513 |
за 2011г. |
105 745 |
0 |
227 390 |
0 |
|
|
авансы выданные на строительство, приобретение ОС |
5533 |
за 2010г. |
28 238 |
0 |
105 745 |
0 |
|
|
страховые взносы во внебюджетные фонды |
5514 |
за 2011г. |
2 542 |
0 |
4 393 |
0 |
|
|
страховые взносы во внебюджетные фонды |
5534 |
за 2010г. |
2 000 |
0 |
2 542 |
0 |
|
|
имущественное и личное страхование |
5515 |
за 2011г. |
4 790 |
0 |
1 999 |
0 |
|
|
имущественное и личное страхование |
5535 |
за 2010г. |
4 310 |
0 |
4 790 |
0 |
|
|
расчеты по налогам и сборам |
5516 |
за 2011г. |
109 931 |
0 |
160 576 |
0 |
|
|
расчеты по налогам и сборам |
5536 |
за 2010г. |
368 640 |
0 |
109 931 |
0 |
|
|
прочие дебиторы |
5517 |
за 2011г. |
12 931 |
-3 884 |
551 675 |
-24 201 |
|
|
прочие дебиторы |
5537 |
за 2010г. |
14 238 |
-2 614 |
12 931 |
-3 884 |
|
|
Итого |
5500 |
за 2011г. |
912 863 |
-7 076 |
1 061 244 |
-24 252 |
|
|
5520 |
за 2010г. |
1 587 291 |
-5 009 |
912 863 |
-7 076 |
|
Наличие и движение дебиторской задолженности |
||||||
|
Наименование показателя |
Код |
Период |
Изменения за период |
|||
|
поступление |
||||||
|
в результате хозяйственных операций(сумма долга по сделке, операции) |
причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления |
перевод из долгов краткосрочную задолженность |
||||
|
Долгосрочная дебиторская задолженность - всего |
5501 |
за 2011г. |
0 |
0 |
-524 173 |
|
|
Долгосрочная дебиторская задолженность - всего |
5521 |
за 2010 г. |
367 |
0 |
-525 |
|
|
в том числе: |
||||||
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
5502 |
за 2011г. |
0 |
0 |
0 |
|
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
5522 |
за 2010 г. |
0 |
0 |
0 |
|
|
расчеты с работниками |
5503 |
за 2011г. |
0 |
0 |
-173 |
|
|
расчеты с работниками |
5523 |
за 2010 г. |
367 |
0 |
-79 |
|
|
прочая |
5504 |
за 2011г. |
0 |
0 |
-524 000 |
|
|
прочая |
5524 |
за 2010 г. |
0 |
0 |
-445 |
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность - всего |
5510 |
за 2011г. |
523 575 |
576 |
524 173 |
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность - всего |
5530 |
за 2010 г. |
312 267 |
726 |
525 |
|
|
в том числе: |
||||||
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
5511 |
за 2011г. |
35 418 |
0 |
0 |
|
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
5531 |
за 2010 г. |
38 605 |
0 |
152 |
|
|
авансы выданные за товары, работы, услуги |
5512 |
за 2011г. |
75 250 |
0 |
0 |
|
|
авансы выданные за товары, работы, услуги |
5532 |
за 2010 г. |
85 067 |
0 |
0 |
|
|
авансы выданные на строительство, приобретение ОС |
5513 |
за 2011г. |
227 250 |
0 |
0 |
|
|
авансы выданные на строительство, приобретение ОС |
5533 |
за 2010 г. |
100 765 |
0 |
0 |
|
|
страховые взносы во внебюджетные фонды |
5514 |
за 2011г. |
4 393 |
0 |
0 |
|
|
страховые взносы во внебюджетные фонды |
5534 |
за 2010 г. |
2 541 |
0 |
0 |
|
|
имущественное и личное страхование |
5515 |
за 2011г. |
1 999 |
0 |
0 |
|
|
имущественное и личное страхование |
5535 |
за 2010 г. |
4 790 |
0 |
0 |
|
|
расчеты по налогам и сборам |
5516 |
за 2011г. |
153 559 |
0 |
0 |
|
|
расчеты по налогам и сборам |
5536 |
за 2010 г. |
70 526 |
0 |
0 |
|
|
прочие дебиторы |
5517 |
за 2011г. |
25 706 |
576 |
524 173 |
|
|
прочие дебиторы |
5537 |
за 2010 г. |
9 973 |
726 |
372 |
|
|
Итого |
5500 |
за 2011г. |
523 575 |
576 |
0 |
|
|
5520 |
за 2010 г. |
312 633 |
726 |
0 |
|
Наличие и движение дебиторской задолженности |
||||||
|
Наименование показателя |
Код |
Период |
Изменения за период |
|||
|
выбыло |
||||||
|
погашение |
списание на финансовый результат |
восстановление резерва |
||||
|
Долгосрочная дебиторская задолженность - всего |
5501 |
за 2011г. |
-3 189 |
0 |
0 |
|
|
Долгосрочная дебиторская задолженность - всего |
5521 |
за 2010 г. |
-530 233 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: |
||||||
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
5502 |
за 2011г. |
0 |
0 |
0 |
|
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
5522 |
за 2010 г. |
0 |
0 |
0 |
|
|
расчеты с работниками |
5503 |
за 2011г. |
-3 189 |
0 |
0 |
|
|
расчеты с работниками |
5523 |
за 2010 г. |
-8 659 |
0 |
0 |
|
|
прочая |
5504 |
за 2011г. |
0 |
0 |
0 |
|
|
прочая |
5524 |
за 2010 г. |
-521 574 |
0 |
0 |
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность - всего |
5510 |
за 2011г. |
-370 675 |
-1 556 |
6 726 |
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность - всего |
5530 |
за 2010 г. |
-450 471 |
-3 636 |
1 561 |
|
|
в том числе: |
||||||
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
5511 |
за 2011г. |
-38 910 |
0 |
3 192 |
|
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
5531 |
за 2010 г. |
-35 789 |
-8 |
1 308 |
|
|
авансы выданные за товары, работы, услуги |
5512 |
за 2011г. |
-104 938 |
-1 171 |
0 |
|
|
авансы выданные за товары, работы, услуги |
5532 |
за 2010 г. |
-49 490 |
0 |
0 |
|
|
авансы выданные на строительство, приобретение ОС |
5513 |
за 2011г. |
-105 606 |
0 |
0 |
|
|
авансы выданные на строительство, приобретение ОС |
5533 |
за 2010 г. |
-23 258 |
0 |
0 |
|
|
страховые взносы во внебюджетные фонды |
5514 |
за 2011г. |
-2 542 |
0 |
0 |
|
|
страховые взносы во внебюджетные фонды |
5534 |
за 2010 г. |
-1 999 |
0 |
0 |
|
|
имущественное и личное страхование |
5515 |
за 2011г. |
-4 790 |
0 |
0 |
|
|
имущественное и личное страхование |
5535 |
за 2010 г. |
-4 310 |
0 |
0 |
|
|
расчеты по налогам и сборам |
5516 |
за 2011г. |
-102 913 |
0 |
0 |
|
|
расчеты по налогам и сборам |
5536 |
за 2010 г. |
-325 616 |
-3 619 |
0 |
|
|
прочие дебиторы |
5517 |
за 2011г. |
-10 976 |
-385 |
3 534 |
|
|
прочие дебиторы |
5537 |
за 2010 г. |
-10 009 |
-9 |
253 |
|
|
Итого |
5500 |
за 2011г. |
-373 864 |
-1 556 |
6 726 |
|
|
5520 |
за 2010 г. |
-980 704 |
-3 636 |
1 561 |
||
|
Просроченная дебиторская задолженность |
||||||
|
Наименование показателя |
Код |
На 31.12.2011 г. |
||||
|
учтенная по условиям договора |
балансовая стоимость |
|||||
|
Всего |
5540 |
24 560 |
307 |
|||
|
в том числе: |
||||||
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
5541 |
92 |
45 |
|||
|
авансы выданные за товары, работы, услуги |
5542 |
4 |
0 |
|||
|
авансы выданные на строительство, приобретение ОС |
5543 |
0 |
0 |
|||
|
страховые взносы во внебюджетные фонды |
5544 |
0 |
0 |
|||
|
имущественное и личное страхование |
5545 |
0 |
0 |
|||
|
расчеты по налогам и сборам |
5546 |
0 |
0 |
|||
|
прочие дебиторы |
5546 |
24 463 |
262 |
|
Просроченная дебиторская задолженность |
||||||
|
Наименование показателя |
Код |
На 31.12.2010 г. |
На 31.12.2009 г. |
|||
|
учтенная по условиям договора |
балансовая стоимость |
учтенная по условиям договора |
балансовая стоимость |
|||
|
Всего |
5540 |
31 363 |
24 287 |
14 120 |
9 111 |
|
|
в том числе: |
||||||
|
расчеты с покупателями и заказчиками |
5541 |
7 963 |
4 769 |
11 456 |
9 062 |
|
|
авансы выданные за товары, работы, услуги |
5542 |
18 340 |
18 340 |
0 |
0 |
|
|
авансы выданные на строительство, приобретение ОС |
5543 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
страховые взносы во внебюджетные фонды |
5544 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
имущественное и личное страхование |
5545 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
расчеты по налогам и сборам |
5546 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
прочие дебиторы |
5546 |
5 061 |
1 177 |
2 663 |
50 |
|
Наличие и движение кредиторской задолженности |
|||||
|
Наименование показателя |
Код |
Период |
Остаток на начало года |
Остаток на конец периода |
|
|
Долгосрочная кредиторская задолженность - всего |
5551 |
за 2011г. |
0 |
0 |
|
|
Долгосрочная кредиторская задолженность - всего |
5571 |
за 2010г. |
70 264 |
0 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
кредиты |
5552 |
за 2011г. |
0 |
0 |
|
|
кредиты |
5572 |
за 2010г. |
70 264 |
0 |
|
|
займы |
5553 |
за 2011г. |
0 |
0 |
|
|
займы |
5573 |
за 2010г. |
0 |
0 |
|
|
прочая |
5554 |
за 2011г. |
0 |
0 |
|
|
прочая |
5574 |
за 2010г. |
0 |
0 |
|
|
Краткосрочная кредиторская задолженность - всего |
5560 |
за 2011г. |
468 156 |
572 043 |
|
|
Краткосрочная кредиторская задолженность - всего |
5580 |
за 2010г. |
278 264 |
468 156 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
поставщиками и подрядчиками |
5561 |
за 2011г. |
31 027 |
32 029 |
|
|
поставщиками и подрядчиками |
5581 |
за 2010г. |
62 846 |
31 027 |
|
|
авансы полученные |
5562 |
за 2011г. |
265 326 |
406 917 |
|
|
авансы полученные |
5582 |
за 2010г. |
118 234 |
265 326 |
|
|
по налогам и сборам |
5563 |
за 2011г. |
24 416 |
30 769 |
|
|
по налогам и сборам |
5583 |
за 2010г. |
18 308 |
24 416 |
|
|
кредиты |
5564 |
за 2011г. |
29 812 |
0 |
|
|
кредиты |
5584 |
за 2010г. |
0 |
29 812 |
|
|
займы |
5565 |
за 2011г. |
0 |
0 |
|
|
займы |
5585 |
за 2010г. |
0 |
0 |
|
|
перед персоналом организации |
5566 |
за 2011г. |
70 139 |
82 111 |
|
|
перед персоналом организации |
5586 |
за 2010г. |
59 050 |
70 139 |
|
|
перед государственными внебюджетными фондами |
5567 |
за 2011г. |
1 533 |
3 263 |
|
|
перед государственными внебюджетными фондами |
5587 |
за 2010г. |
3 312 |
1 533 |
|
|
участникам (учредителям)по выплате доходов |
5568 |
за 2011г. |
6 978 |
1 071 |
|
|
участникам (учредителям)по выплате доходов |
5588 |
за 2010г. |
7 115 |
6 978 |
|
|
прочие кредиторы |
5569 |
за 2011г. |
38 924 |
15 884 |
|
|
прочие кредиторы |
5589 |
за 2010г. |
9 399 |
38 924 |
|
|
Итого |
5550 |
за 2011г. |
468 156 |
572 043 |
|
|
5570 |
за 2010г. |
278 264 |
468 156 |
|
Наличие и движение кредиторской задолженности |
|||||
|
Наименование показателя |
Код |
Период |
Изменения за период (поступление) |
||
|
в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции) |
причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления |
||||
|
Долгосрочная кредиторская задолженность - всего |
5551 |
за 2011г. |
0 |
0 |
|
|
Долгосрочная кредиторская задолженность - всего |
5571 |
за 2010г. |
0 |
0 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
кредиты |
5552 |
за 2011г. |
0 |
0 |
|
|
кредиты |
5572 |
за 2010г. |
0 |
0 |
|
|
займы |
5553 |
за 2011г. |
0 |
0 |
|
|
займы |
5573 |
за 2010г. |
0 |
0 |
|
|
прочая |
5554 |
за 2011г. |
0 |
0 |
|
|
прочая |
5574 |
за 2010г. |
0 |
0 |
|
|
Краткосрочная кредиторская задолженность - всего |
5560 |
за 2011г. |
568 003 |
45 |
|
|
Краткосрочная кредиторская задолженность - всего |
5580 |
за 2010г. |
432 830 |
381 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
поставщиками и подрядчиками |
5561 |
за 2011г. |
27 182 |
0 |
|
|
поставщиками и подрядчиками |
5581 |
за 2010г. |
30 365 |
0 |
|
|
авансы полученные |
5562 |
за 2011г. |
406 906 |
0 |
|
|
авансы полученные |
5582 |
за 2010г. |
265 315 |
0 |
|
|
по налогам и сборам |
5563 |
за 2011г. |
31 798 |
0 |
|
|
по налогам и сборам |
5583 |
за 2010г. |
26 991 |
0 |
|
|
кредиты |
5564 |
за 2011г. |
0 |
0 |
|
|
кредиты |
5584 |
за 2010г. |
0 |
0 |
|
|
займы |
5565 |
за 2011г. |
0 |
0 |
|
|
займы |
5585 |
за 2010г. |
0 |
0 |
|
|
перед персоналом организации |
5566 |
за 2011г. |
82 028 |
0 |
|
|
перед персоналом организации |
5586 |
за 2010г. |
70 082 |
0 |
|
|
перед государственными внебюджетными фондами |
5567 |
за 2011г. |
3 263 |
0 |
|
|
перед государственными внебюджетными фондами |
5587 |
за 2010г. |
1 533 |
0 |
|
|
участникам (учредителям)по выплате доходов |
5568 |
за 2011г. |
986 |
0 |
|
|
участникам (учредителям)по выплате доходов |
5588 |
за 2010г. |
0 |
0 |
|
|
прочие кредиторы |
5569 |
за 2011г. |
15 839 |
45 |
|
|
прочие кредиторы |
5589 |
за 2010г. |
38 543 |
381 |
|
|
Итого |
5550 |
за 2011г. |
568 003 |
45 |
|
|
5570 |
за 2010г. |
432 830 |
381 |
|
Наличие и движение кредиторской задолженности |
||||||
|
Наименование показателя |
Код |
Период |
Изменения за период |
|||
|
выбыло |
||||||
|
погашение |
списание на финансовый результат |
перевод из долго- в краткосрочную задолженность |
||||
|
Долгосрочная кредиторская задолженность - всего |
5551 |
за 2011г. |
0 |
0 |
0 |
|
|
Долгосрочная кредиторская задолженность - всего |
5571 |
за 2010г. |
-40 451 |
0 |
-29 812 |
|
|
в том числе: |
||||||
|
кредиты |
5552 |
за 2011г. |
0 |
0 |
0 |
|
|
кредиты |
5572 |
за 2010г. |
-40 451 |
0 |
-29 812 |
|
|
займы |
5553 |
за 2011г. |
0 |
0 |
0 |
|
|
займы |
5573 |
за 2010г. |
0 |
0 |
0 |
|
|
прочая |
5554 |
за 2011г. |
0 |
0 |
0 |
|
|
прочая |
5574 |
за 2010г. |
0 |
0 |
0 |
|
|
Краткосрочная кредиторская задолженность - всего |
5560 |
за 2011г. |
-456 087 |
-8 074 |
0 |
|
|
Краткосрочная кредиторская задолженность - всего |
5580 |
за 2010г. |
-273 014 |
-118 |
29 812 |
|
|
в том числе: |
||||||
|
поставщиками и подрядчики |
5561 |
за 2011г. |
-26 181 |
0 |
0 |
|
|
поставщиками и подрядчики |
5581 |
за 2010г. |
-62 162 |
-22 |
0 |
|
|
авансы полученные |
5562 |
за 2011г. |
-265 314 |
-1 |
0 |
|
|
авансы полученные |
5582 |
за 2010г. |
-118 216 |
-7 |
0 |
|
|
по налогам и сборам |
5563 |
за 2011г. |
-24 236 |
-1 210 |
0 |
|
|
по налогам и сборам |
5583 |
за 2010г. |
-20 884 |
0 |
0 |
|
|
кредиты |
5564 |
за 2011г. |
-29 812 |
0 |
0 |
|
|
кредиты |
5584 |
за 2010г. |
0 |
0 |
29 812 |
|
|
займы |
5565 |
за 2011г. |
0 |
0 |
0 |
|
|
займы |
5585 |
за 2010г. |
0 |
0 |
0 |
|
|
перед персоналам организации |
5566 |
за 2011г. |
-70 022 |
-34 |
0 |
|
|
перед персоналам организации |
5586 |
за 2010г. |
-58 912 |
-81 |
0 |
|
|
перед государственными внебюджетными фондами |
5567 |
за 2011г. |
-1 533 |
0 |
0 |
|
|
перед государственными внебюджетными фондами |
5587 |
за 2010г. |
-3 304 |
-8 |
0 |
|
|
участникам(учредителям) по выплате доходов |
5568 |
за 2011г. |
-64 |
-6 830 |
0 |
|
|
участникам(учредителям) по выплате доходов |
5588 |
за 2010г. |
-137 |
0 |
0 |
|
|
прочие кредиторы |
5569 |
за 2011г. |
-38 924 |
0 |
0 |
|
|
прочие кредиторы |
5589 |
за 2010г. |
-9 399 |
0 |
0 |
|
|
Итого |
5550 |
за 2011г. |
-456 087 |
-8 074 |
0 |
|
|
5570 |
за 2010г. |
-273 014 |
-118 |
0 |
|
Просроченная кредиторская задолженность |
|||||
|
Наименование показателя |
Код |
На 31.12.2011 г. |
На 31.12.2010 г. |
На 31.12.2009 г. |
|
|
Всего |
5590 |
4 |
0 |
22 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
расчеты с поставщиками и подрядчиками |
5591 |
0 |
0 |
22 |
|
|
авансы полученные |
5592 |
4 |
0 |
0 |
|
|
расчеты по налогам и сборам |
5593 |
0 |
0 |
0 |
|
|
кредиты |
5594 |
0 |
0 |
0 |
|
|
займы |
5595 |
0 |
0 |
0 |
|
|
перед персоналом организации |
5596 |
0 |
0 |
0 |
|
|
перед государственными внебюджетными фондами |
5597 |
0 |
0 |
0 |
|
|
участникам (учредителям)по выплате доходов |
5598 |
0 |
0 |
0 |
|
|
прочие кредиторы |
5599 |
0 |
0 |
0 |
|
Затраты на производство |
||||
|
Наименование показателя |
Код |
За отчетный период |
За предыдущий период |
|
|
Материальные затраты |
5610 |
572 744 |
479 524 |
|
|
Расходы на оплату труда |
5620 |
863 163 |
673 425 |
|
|
Отчисления на социальные нужды |
5630 |
232 689 |
140 993 |
|
|
Амортизация |
5640 |
220 832 |
183 050 |
|
|
Прочие затраты |
5650 |
318 075 |
379 840 |
|
|
Итого по элементам |
5660 |
2 207 504 |
1 856 832 |
|
|
Изменение остатков незавершенного производства, готовой продукции и др. (прирост [-]): |
5670 |
0 |
0 |
|
|
Изменение остатков незавершенного производства, готовой продукции и др. (уменьшение [+]) |
5680 |
0 |
0 |
|
|
Итого расходы по обычным видам деятельности |
5600 |
2 207 504 |
1 856 832 |
|
Оценочные обязательства |
|||||||
|
Наименование показателя |
Код |
Остаток на начало года |
Начислено |
Использовано |
Восстановлено |
Остаток на конец периода |
|
|
Оценочные обязательства - всего |
5700 |
4 123 |
11032 |
-774 |
5380 |
10 549 |
|
|
в том числе: |
|||||||
|
оценочное обязательство на оплату отпусков |
5701 |
0 |
9507 |
0 |
0 |
9 507 |
|
|
оценочное обязательство на выплату годового вознаграждения |
5702 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
оценочное обязательство на выплату вознаграждения за выслугу лет |
5703 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
оценочное обязательство по судебным искам |
5704 |
4 123 |
86 |
-1257 |
5380 |
86 |
|
|
оценочное обязательство по колдоговору (п.6.22) |
5705 |
0 |
1439 |
483 |
- |
956 |
|
Обеспечения обязательств |
|||||
|
Наименование показателя |
Код |
На 31.12.2011 г. |
На 31.12.2010 г. |
На 31.12.2009 г. |
|
|
Полученные - всего |
5800 |
0 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
векселя |
5801 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Имущество, находящееся в залоге |
5802 |
42 226 |
779 |
1 925 |
|
|
из него: |
|||||
|
объекты основных средств |
5803 |
38 514 |
779 |
1 925 |
|
|
ценные бумаги и иные финансовые вложения |
5804 |
0 |
0 |
0 |
|
|
прочее |
5805 |
3 712 |
0 |
0 |
|
|
Выданные - всего |
5810 |
0 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
векселя |
5811 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Имущество, переданное в залог |
5812 |
639 |
343 566 |
27 922 |
|
|
из него: |
|||||
|
объекты основных средств |
5813 |
0 |
341 309 |
6 915 |
|
|
ценные бумаги и иные финансовые вложения |
5814 |
0 |
0 |
0 |
|
|
прочее |
5815 |
639 |
2 257 |
21 006 |
|
Государственная помощь |
||||||
|
Наименование показателя |
Код |
За отчетный период |
За предыдущий период |
|||
|
Получено бюджетных средств -- всего |
5900 |
150 |
150 |
|||
|
в том числе: |
||||||
|
на текущие расходы |
5901 |
150 |
150 |
|||
|
на вложения во внеоборотные активы |
5902 |
0 |
0 |
|||
|
Бюджетные кредиты - всего: |
На начало года |
Получено за год |
Возвращено за год |
На конец года |
||
|
за отчетный год |
5910 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
за предыдущий год |
5920 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Значение и задачи учета доходов организации. Экономическая характеристика деятельности ООО "АСЦ". Учет доходов по обычным видам деятельности в организации. Учет прочих доходов на предприятии. Особенности отражения доходов в бухгалтерской отчетности.
курсовая работа [34,6 K], добавлен 21.10.2011Экономическая сущность и значение доходов и прибыли в организациях торговли. Бухгалтерский учет операционных и внереализационных доходов и расходов организации розничной торговли. Информационное обеспечение, методика анализа доходов и прибыли организации.
дипломная работа [107,0 K], добавлен 16.04.2010Сущность и значение анализа доходов и расходов коммерческого банка. Порядок отражения доходов и расходов банка в бухгалтерском учете. Практика учета и анализ доходов в ОАО "Томскпромстройбанк", разработка рекомендаций по увеличению доходов предприятия.
дипломная работа [94,2 K], добавлен 28.06.2011Понятие, классификация, признание доходов и расходов в организации, нормативное регулирование и особенности их учета. Организационно-экономическая характеристика предприятия, бухгалтерский учет доходов и расходов и направления его совершенствования.
дипломная работа [106,8 K], добавлен 23.05.2015Классификация и учет доходов предприятия в управленческом учете. Организационно-экономическая характеристика ООО "Камертон". Совершенствование управленческого учета. Первичное оформление затрат и доходов, их учет в регистрах синтетического учета.
курсовая работа [127,0 K], добавлен 05.11.2014Теоретические основы оценки доходов организации, их классификация. Анализ системы планирования финансовых результатов деятельности предприятия. Анализ относительных показателей ликвидности и платежеспособности. Бухгалтерский учет доходов организации.
дипломная работа [179,1 K], добавлен 22.05.2017Состав бухгалтерской отчетности на современном предприятии, состав и содержание, требования. Анализ российских стандартов и МСФО в области учета доходов. Порядок учета доходов на предприятии "КДВ Минусинск", налоговый и бухгалтерский учет, оформление.
курсовая работа [66,3 K], добавлен 08.10.2010Методика отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности прочих доходов и расходов организации. Характеристика особенностей процесса учета отдельных видов прочих доходов и расходов организации в соответствии с российскими стандартами и МСФО.
курсовая работа [49,6 K], добавлен 26.04.2015Экономическое значение и сущность доходов. Понятие о расходах, их характеристика и классификация. Бухгалтерский учет доходов и расходов предприятия на примере ТОО "Алматы Энерго Сбыт" РОЭС-1. Аудиторская проверка и анализ доходов и расходов предприятия.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 05.01.2012Задачи бухгалтерского учета доходов и расходов, их классификация. Учет доходов и расходов от текущей деятельности и будущего периода. Учет прочих доходов и расходов. Аннотированный перечень нормативных документов, регламентирующих учет доходов и расходов.
курсовая работа [121,4 K], добавлен 05.05.2015
