Бухгалтерский учёт на предприятии

1) Движение векселей. Векселя выданные

262

- в том числе

263

Векселя полученные

264

- в том числе просроченные

265

2) Дебиторская задолженность по поставленной продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости

266

За отчётный период

За предыдущий год

3

4

3) Списана дебиторская задолженность на финансовые результаты

267

- в том числе по истечении предельного срока

268

269

Наименование организации

Код стр.

Остаток на конец года

всего

в том числе длительностью свыше 3 месяцев

270

271

272

273

274

275

276

277

278

279

Наименование показателя

Код стр.

Остаток на начало года

Поступило (введено)

Выбыло

Остаток на конец года

I. Нематериальные активы

Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности

310

в том числе права возникающие:

- из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др.

311

- из патентов на изобретения, промышленные образцы, коллекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование

312

- из права на «ноу-хау»

313

Права на пользование обособленными природными объектами

320

Организационные расходы

330

Деловая репутация организации

340

Прочие

349

Итого (сумма стр. 310+320+330+340+349)

350

II. Основные средства. Земельные участки и объекты природопользования

360

Здания

361

Сооружения

362

Машины и оборудование

363

Транспортные средства

364

Производственный и хозяйственный инвентарь

365

Рабочий скот

366

Продуктивный скот

367

Многолетние насаждения

368

Другие виды основных средств

369

Итого (сумма строк 360-369)

370

в том числе: - производственные

371

не производственные

372

III. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы - итого

380

в том числе: - на складе

381

Наименование показателя

Код стр.

Остаток на начало года

Остаток на конец года

1

2

3

4

Из строки 371, графы 3 и 6: передано в аренду - всего

385

в том числе: здания

386

сооружения

387

388

389

передано в консервацию

390

Износ амортизируемого имущества:

нематериальных активов

391

основных средств - всего

392

в том числе: зданий и сооружений

393

машин, оборудования, транспортных средств

394

других

395

малоценных и быстроизнашивающихся предметов

396

СПРАВОЧНО. Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств:

первоначальной (восстановленной) стоимости

397

Х

износа

398

Х

Имущество, находящееся в залоге

400

401

Наименование показателя

Код стр.

Остаток на начало года

Начислено (образовано)

Использовано

Остаток на конец года

1

2

3

4

5

6

Собственные средства организации - всего

410

В том числе: - амортизация основных средств

411

- амортизация нематериальных активов

412

- прибыль, остающаяся в распоряжении организации (фонд накопления)

413

- прочие

414

Привлечённые средства - всего

420

В том числе: - кредиты банков

421

- заёмные средства других организаций

422

- долевое участие в строительстве

423

- из бюджета

424

- из внебюджетных фондов

425

- прочие

426

Всего собственных и привлечённых средств (сумма строк 410 и 420)

430

СПРАВОЧНО.

Незавершённое строительство

440

Инвестиции в дочерние общества

450

Инвестиции в зависимые общества

460

Наименование показателя

Код стр.

Долгосрочные

Краткосрочные

на начало года

на конец года

на начало года

на конец года

1

2

3

4

5

6

Паи и акции других организаций

510

Облигации и другие долговые обязательства

520

Предоставленные займы

530

Прочие

540

СПРАВОЧНО.

По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги

550

Наименование показателя

Код стр.

За отчётный год

За предыдущий год

1

2

3

4

Материальные затраты

610

Затраты на оплату труда

620

Отчисления на социальные нужды

630

Амортизация основных средств

640

Прочие затраты

650

Итого по элементам затрат

660

Из общей суммы затрат отнесено на производственные счета

661

Наименование показателя

Код стр.

За отчётный год

За предыдущий год

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

710

Прибыль (убыток) прошлых лет

720

Возмещение убытков, причинённых неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

730

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

740

Наименование показателя

Код стр.

Причитается по расчёту

Израсходовано

Перечислено в фонды

1

2

3

4

5

Отчисления на социальные нужды:

в Фонд социального страхования

810

в Пенсионный фонд

820

в Фонд занятости

830

на медицинское страхование

840

Среднесписочная численность работников

850

Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг

860

Доходы по акциям и вкладам в имущество организации

870

Наименование забалансового счёта

Код стр.

На начало года

На конец года

1

2

3

4

Арендованные основные средств (001)

910

- в том ч силе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)

920

Товары, принятые на комиссию (004)

930

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)

940

Износ жилищного фонда (014)

950

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015)

960

970

980

990

Актив

Код строки

На начало отчётного периода

На конец отчётного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

в том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

организационные расходы

деловая репутация организации

Основные средства (01, 02, 03,)

в том числе:

земельные участки и объекты природопользования

здания, машины и оборудование

Незавершённое строительство (07, 08, 16, 61)

Доходные вложения в материальные ценности (03)

в том числе:

имущество для передачи в лизинг

имущество, предоставляемое по договору проката

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)

в том числе:

инвестиции в дочерние общества

инвестиции в зависимые общества

инвестиции в другие организации

займы, предоставленные организациям на срок не более 12 месяцев

прочие долгосрочные финансовые вложения

Прочие внеоборотные активы

ИТОГО по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

в том числе:

сырьё, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)

животные на выращивании и откорме (11)

затраты в незавершённом производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41)

товары отгруженные (45)

расходы будущих периодов (31)

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям (19)

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчётной даты)

в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

векселя к получению (62)

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

авансы выданные (61)

прочие дебиторы

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчётной даты)

в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)