Детализация по субконто: Номенклатура, Партии, Склады

Выводимые данные: сумма

Субконто

Нач. сальдо деб.

Нач. сальдо кред.

Деб. оборот

Кред. оборот

20

Кон. сальдо деб.

Кон. сальдо кред.

261400

150600

150600

110800

Количество

261400

150600

150600

110800

Количество

261400

150600

150600

110800

Количество

Итого

261400

150600

150600

110800

Обороты счета 10.06

Период: 1 квартал 2011 г.
Детализация по субконто: Номенклатура, Партии, Склады
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	Кред. Оборот	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
	30 600,00				30 600,00
Количество
	30 600,00				30 600,00
Количество
	30 600,00				30 600,00
Количество
Итого	30 600,00				30 600,00

Обороты счета 20

Детализация по субконто: Подразделения, Номенклатурные группы, Статьи затрат
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	02	05	10	Кред. Оборот	43	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
	22600,00		394633,00	235600,00	8433,00	150600,00	356600,00	356600,00	60633,00
	22600,00		394633,00	235600,00	8433,00	150600,00	356600,00	356600,00	60633,00
			394633,00	235600,00	8433,00	150600,00	356600,00	356600,00
Итого	22600,00		394633,00	235600,00	8433,00	150600,00	356600,00	356600,00	60633,00

Обороты счета 43

Период: 1 квартал 2011 г.
Детализация по субконто: Номенклатура, Партии, Склады
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	20	Кред. оборот	90	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
	135200,00		356600	356600	134600	134600	357200
Количество
	135200,00		356600	356600	134600	134600	357200
Количество
	135200,00		356600	356600	134600,00	134600	357200
Количество
Итого	135200,00		356600	356600	134600,00	134600	357200

Обороты счета 50

Период: 1 квартал 2011 г.
Детализация по субконто: Статьи движения денежных средств
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	51	Кред. оборот	51	70	71	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
			560600	560600	566800	20600	540600	5600
Итого	10600		560600	560600	566800	20600	540600	5600	4400

Обороты счета 51

Период: 1 квартал 2011 г.
Детализация по субконто: Банковские счета, Статьи движения денежных средств
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	50	62	91	Кред. оборот	50	60	68	75	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
	228200,00		977356,00	20600,00	206156,00	750600,00	692328,00	560600,00	24600,00	18600,00	88528,00	513228,00
			977356,00	20600,00	206156,00	750600,00	692328,00	560600,00	24600,00	18600,00	88528,00
Итого	228200,00		977356,00	20600,00	206156,00	750600,00	692328,00	560600,00	24600,00	18600,00	88528,00	513228,00

Обороты счета 58

Период: 1 квартал 2011 г.
Детализация по субконто: Контрагенты
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	Кред. оборот	91	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
	656200,00			400600,00	400600	255600,00
Итого	656200,00			400600,00	400600	255600,00

Обороты счета 60

Детализация по субконто: Контрагенты, Договоры
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	51	Кред. оборот	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
		40600,00	24600,00	24600,00			16000,00
		40600,00	24600,00	24600,00			16000,00
Итого		40600,00	24600,00	24600,00			16000,00

Обороты счета 62

Период: 1 квартал 2011 г.
Детализация по субконто: Контрагенты, Договоры
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	90	Кред. оборот	51	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
	46600,00		206156,00	206156,00	206156,00	206156,00	46600,00
	46600,00		206156,00	206156,00	206156,00	206156,00	46600,00
Итого	46600,00		206156,00	206156,00	206156,00	206156,00	46600,00

Обороты счета 67

Период: 1 квартал 2011 г.
Детализация по субконто: Контрагенты, Договоры
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	Кред. оборот	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
		4 482 400,00				4 482 400,00
		4 482 400,00				4 482 400,00
Итого		4 482 400,00				4 482 400,00

Обороты счета 68

Период: 1 квартал 2011 г.
Детализация по субконто: Виды платежей в бюджет (фонды)
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	51	Кред. оборот	75	90	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
		19800,00	18600,00	18600,00	44028,00	12072,00	31956,00		45228,00
Итого		19800,00	18600,00	18600,00	44028,00	12072,00	31956,00		45228,00

Обороты счета 70

Период: 1 квартал 2011 г.
Детализация по субконто: Работники организаций
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	50	Кред. Оборот	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
		2 920 000,00	540 600,00	540 600,00			2 379 400,00
Итого		2 920 000,00	540 600,00	540 600,00			2 379 400,00

Обороты счета 71

Период: 1 квартал 2011 г.
Детализация по субконто: Работники организаций
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	50	Кред. оборот	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
		46 800,00	5 600,00	5 600,00			41 200,00
Итого		46 800,00	5 600,00	5 600,00			41 200,00

Обороты счета 75

Период: 1 квартал 2011 г.
Детализация по субконто: Контрагенты
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	51	68	Кред. Оборот	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
		103 000,00	100 600,00	88 528,00	12 072,00			2 400,00
Итого		103 000,00	100 600,00	88 528,00	12 072,00			2 400,00

Обороты счета 80

Период: 1 квартал 2011 г.
Детализация по субконто: Контрагенты, Ценные бумаги
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	Кред. оборот	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
		20 000 600,00				20 000 600,00
Количество
Итого		20 000 600,00				20 000 600,00

Обороты счета 82

Период: 1 квартал 2011 г.
Выводимые данные: сумма
	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	Кред. оборот	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
Итого		6 660 600,00				6 660 600,00

Обороты счета 86

Период: 1 квартал 2011 г.
Детализация по субконто: Назначение целевых средств, Договоры, Движения целевых средств
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	Кред. оборот	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
		551 800,00				551 800,00
		551 800,00				551 800,00
Итого		551 800,00				551 800,00

Обороты счета 90

Период: 1 квартал 2011 г.
Детализация по субконто: Номенклатурные группы
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	43	68	99	Кред. Оборот	62	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
			206 156,00	134 600,00	31 956,00	39 600,00	206 156,00	206 156,00
Итого			206 156,00	134 600,00	31 956,00	39 600,00	206 156,00	206 156,00

Обороты счета 91

Период: 1 квартал 2011 г.
Детализация по субконто: Прочие доходы и расходы
Выводимые данные: сумма
Субконто	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	58	99	Кред. оборот	51	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
			751 200,00	400 600,00	350 600,00	750 600,00	750 600,00
Итого			751 200,00	400 600,00	350 600,00	750 600,00	750 600,00	600,00

Обороты счета 99

Период: 1 квартал 2011 г.
Выводимые данные: сумма
	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	Кред. оборот	90	91	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
Итого				390 200,00	39 600,00	350 600,00		390 200,00

4.2 Выполнить операции по 52 счету

По валютному счету предприятия в уполномоченном банке за период (март 2011 года) были произведены следующие операции. Выполнить операции по счету (отразить записями на счете 52), сформировать остаток, выявить курсовые разницы, если известно:

Доллар:

Сн-2 240

Курс- 30,02

Счет-52.1,1

В пересчете на рубли-67244,80

Евро:

Сн-12 460

Курс-39,15

Счет-52.2,1

В пересчете на рубли-487809,00

Журнал хозяйственных операций

№п/п	Дата	Содержание операции	Сумма	Курс	Д.С.	К.С.
			$	€	$	€
	01.03.2011	Остаток	$2 240,00	12 460,00 €	30,02	39,15
		в пересчете на рубли	67 244,80р.	487 809,00р.
1	07.03.2011	Поступило(покупка на внутреннем рынке)	$10 660,00		30,09		52,2,1	91,1
		в пересчете на рубли	320 759,40р.
2	10.03.2011	Переоценка остатка		498,40р.			91,2	52,1,2
3	10.03.2011	Поступило (экспорт)		3 260,00 €		39,11	52,1,2	62,2
		в пересчете на рубли		127 498,60р.
4	17.03.2011	Переоценка остатка		314,40р.			91,2	52,1,2
5	17.03.2011	Перевод по импортному контракту		5 600,00 €		39,09	60	52,1,2
		в пересчете на рубли		218 904,00р.
6	17.03.2011	Удержана комиссия за перевод		100,00 €		39,03	91,2	52,1,2
		в пересчете на рубли		3 903,00р.
7	21.03.2011	Переоценка остатка	746,20р.				52,2,1	91,1
8	21.03.2011	Оплата по импорту	$5 060,00		30,16		60	52,2,1
		в пересчете на рубли	152 609,60р.
9	21.03.2011	Принудительная продажа иностранной валюты	$5 600,00				57	52,2,1
		в пересчете на рубли	168 896,00р.
10	21.03.2011	Удержана комиссия	$80,00		30,16		91,2	52,1,1
		в пересчете на рубли	2 412,80р.
11	283.2011	Переоценка остатка	43,20р.				91,2	51,1,1
12	283.2011	Списано на продажу	$1 560,00		30,14		57	52,1,1
		в пересчете на рубли	47 018,40р.
13	31.03.2011	Переоценка остатка	30,00р.	0,00р.			91,2	52,1
14	31.03.2011	Удержана комиссия за банковское обслуживание по валютным счетам	$80,00	80,00 €	30,09	39,03	91,2	52,1
		в пересчете на рубли	2 407,20р.	3 122,40р.
		Конечное сальдо	$520,00	9 940,00 €
		в пересчете на рубли	15 646,80р.	387 958,20р.

Приходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер (ПКО). Документ "Приходный кассовый ордер" предназначен для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации. В реквизите "Касса" установить тип кассы: рублевая или валютная. Этот реквизит определяет дебетуемый счет (50.1 или 50.11).

Если выбран тип кассы "валютная", то следует также выбрать валюту, в которой будет сформирован кассовый ордер. В группе реквизитов "Корреспондирующий счет, аналитика" выбором из Плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по кредиту которого будет корреспондировать счет 50. Заполнение реквизита "Движение денежных средств" производится выбором из соответствующего справочника. В реквизите "Принято от" указываются реквизиты лица, от которого принимаются денежные средства. Если денежные средства вносит сотрудник организации, то с помощью кнопки выбора "..." в правой части поля ввода его можно выбрать из справочника "Сотрудники". В текстовом реквизите "Основание" указывается основание для внесения денежных средств в кассу, например "оплата за отгруженные товары по накладной №23".Если к приходному кассовому ордеру прилагаются какие-либо документы, то они перечисляются в текстовом реквизите "Приложение". В реквизите "Сумма" указывается сумма вносимых в кассу денежных средств. В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость, в форме ввода следует включить режим "Указать в тексте НДС" и указать ставку налога (реквизит "Ставка НДС"). Сумма налога рассчитывается автоматически, исходя из контекста оплаты от суммы за вычетом налога с продаж. В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом с продаж, в форме ввода следует включить режим "Учитывать налог с продаж" и указать ставку налога (реквизит "Ставка НП"). Сумма налога рассчитывается автоматически от общей суммы обратным пересчетом. Дополнительно можно установить вывод суммы налога в печатной форме ордера. С помощью флажка "Формировать проводки" можно задать режим проведения документа при записи. Если он установлен, то при проведении формируются проводки, а если снят, то документ проводится без формирования проводок. При проведении документа автоматически формируется операция с проводкой по дебету субсчета 50.1 "Касса организации в рублях" или 50.2 "Касса организации в валюте", и кредиту счета, выбранного в форме документа.



Расходный кассовый ордер

Расходный кассовый ордер (РКО). Документ "Расходный кассовый ордер" предназначен для автоматического оформления операций по расходу денежных средств из кассы организации. Для оформления расходного кассового ордера необходимо заполнить экранную форму документа в следующем порядке: В реквизите "Касса" установить тип кассы: рублевая или валютная. Этот реквизит определяет кредитуемый счет (50.1 или 50.11). Если выбран тип кассы "валютная", то следует также выбрать валюту, в которой будет сформирован кассовый ордер. В группе реквизитов "Корреспондирующий счет, аналитика" выбором из плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по дебету которого будет корреспондировать счет 50 при проведении документа. Реквизит "Движение денежных средств" заполняется выбором из одноименного справочника. Заполнить значение реквизита "Выдать". Если выдача денежных средств производится сотруднику организации, то с помощью кнопки выбора в правой части поля ввода его можно выбрать из справочника "Сотрудники". В текстовом реквизите "Основание" указать, на каком основании денежные средства выдаются из кассы. Если имеются дополнительные документы, то заполнить реквизит "Приложение". Заполнить реквизит "По документу". Если денежные средства выдаются сотруднику организации, то в этом поле выводятся паспортные данные сотрудника из справочника "Сотрудники". Для иных лиц в поле следует указать данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность получателя денежных средств. Указать сумму получаемых из кассы денежных средств. Как правило, при проведении документа "Расходный кассовый ордер" необходимо сформировать проводки. Вместе с тем, если проводки по выплатам из кассы были введены другими документами или вручную, то с помощью флажка "Формировать проводки" можно установить режим проведения документа: если он установлен, то при проведении формируются проводки, а если снят, то документ проводится без формирования проводок. Выплата заработной платы может производиться по платежной ведомости по форме Т-53 (прил.№3) с выпиской одного расходного кассового ордера на общую сумму после выдачи по ведомости денежных средств. Поскольку проводки по выплате заработной платы формируются при проведении документа "Выплата заработной платы из кассы", то при выписке расходного кассового ордера в этом случае в форме ввода следует снять флажок "Формировать проводки". При проведении документа автоматически формируется операция с проводкой по кредиту субсчета 50.1 "Касса организации в рублях" или 50.11 "Касса организации в валюте", и дебету субсчета, выбранного в экранной форме документа.





Обороты счета 82

Период: 1 квартал 2011 г.
Выводимые данные: сумма
	Нач. сальдо деб.	Нач. сальдо кред.	Деб. оборот	Кред. оборот	Кон. сальдо деб.	Кон. сальдо кред.
Итого		6 660 600,00				6 660 600,00

Платежные поручения

Платежное поручение. Документ "Платежное поручение" предназначен для печати платежных поручений по форме 0401060. Этот документ может использоваться, если организация-плательщик имеет только один счет (текущий, расчетный и т.п.) в кредитной организации (филиале) или подразделении расчетной сети Банка России (далее учреждении банка) или несколько счетов, но по всем счетам ведется единая нумерация платежных поручений. Номер документа. Заполняется автоматически - предлагается текущий номер. Его можно изменить. Проверка на уникальность номеров установлена в пределах года, так что с начала нового года можно опять начинать нумерацию с номера "1". Дата документа устанавливается в соответствии с рабочей датой программы. Может быть изменена. Формат вывода даты задается в карточке лицевого счета. Получатель - выбрать из предложенного программой справочника "Контрагенты" организацию - получателя средств. Если таковая в справочнике отсутствует, ее можно ввести в справочник в процессе выписки платежного поручения. Банковские реквизиты получателя подставляются в платежное поручение из справочника автоматически.

Счет получателя - выбором из справочника "Расчетные счета" указать, по каким банковским реквизитам отправлять денежные средства. Справочник "Расчетные счета" подчинен справочнику "Контрагенты", поэтому в открывающемся окне выбора показываются только те расчетные счета, которые относятся к конкретному получателю. Основание - выбрать из справочника "Основание", подчиненного справочнику "Контрагенты", основание платежа. Для платежей без НДС (налоги, взносы, проценты за кредит, возврат ссуды и займа и т. д.) эти реквизиты должны быть равны нулю. В реквизите "НДС" автоматически формируется рассчитанная по заданному проценту сумма НДС с копейками. Назначение платежа - строкой текста вводится назначение платежа, наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, также может быть указана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору. Здесь выводится текст, выбранный в реквизите "Основание". Кроме того, назначение платежа можно выбрать из справочника "Назначение платежа", вызываемого по кнопке выбора. После заполнения всех реквизитов следует сформировать платежное поручение для вывода на печать (нажать на кнопку "Печать"). При формировании платежного поручения реквизиты плательщика и получателя выбираются соответственно из справочников "Лицевые счета" и "Контрагенты". Для правильного отражения этих реквизитов в платежном поручении важно правильно заполнить их в соответствующих справочниках. В поле "Сумма прописью" указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово "рубль" (рублей, рубля) не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" (копейки, копеек) также не сокращается. Если сумма платежа выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать. Формат указания суммы без копеек задается в карточке лицевого счета. Указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире. Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то в этом поле указываются сумма платежа цифрами в рублях и знак равенства.



Счет-фактуры

Документ "Счет-фактура полученный" предназначен для регистрации счетов-фактур, получаемых от поставщиков. Для ввода нового документа выберите пункт "Счет-фактура полученный" из подменю "Счета-фактуры" меню "Документы" главного меню программы. При регистрации документа в качестве его номера указывается номер счета-фактуры поставщика, а в качестве даты - дата его поступления в организацию. Следующей строкой вводится дата и номер счета-фактуры поставщика так, как они будут выведены в книгу покупок. Запишем счет фактуру. Ок. Выведем на печать. Печатный документ счет-фактура.



Заключение

Развитие информационных технологий бухгалтерского учета за последние годы идет все возрастающими темпами. Любой практикующий бухгалтер работает на компьютере и не мыслит без последнего своей профессиональной деятельности.

Модернизация и смена поколений вычислительной техники, переход на новые операционные системы, обновление версий прикладных программ и т.п. является характерной особенностью современной компьютеризации. в настоящее время повсеместно внедряются компьютерные сети (локальные, региональные, глобальные), благодаря которым обеспечен удаленный доступ к общесетевым ресурсам (базам данных, компьютерам, принтерам, факс-модемам и др.)

"1С: Бухгалтерия предприятия 8" помогает вести учет различных видов коммерческой деятельности. Каким бы бизнесом ни занималась ваша организация - оптовой или розничной торговлей, комиссионной торговлей, оказанием услуг, производством или строительством - вы можете вести учет в "1С:Бухгалтерии предприятия 8". В одной информационной базе можно вести учет деятельности нескольких организаций и индивидуальных предпринимателей. При этом используются общие справочники контрагентов, сотрудников и номенклатуры, а отчетность формируется раздельно.

Большинство российских компаний уже оптимизировало работу своей бухгалтерии с помощью "1С" и почувствовали преимущества, которые дает эта программа. Это гибкие возможности учета, автоматизация всех участков бухгалтерии.

"1С: Бухгалтерия предприятия 8" облегчает работу бухгалтера, автоматизируя самые трудоемкие и рутинные процессы;

существенно упрощает подготовку бухгалтерской и налоговой отчетности;

обеспечивает прозрачный и понятный учет в строгом соответствии с законодательством и потребностями реального бизнеса;

может использоваться в любой организации: как в небольших фирмах, так и в холдингах со сложной организационной структурой, охватывая все сферы их деятельности;

выпускается в двух вариантах - файловом и "клиент-сервер" . Файловая версия эффективно работает в многопользовательском режиме на небольших предприятиях, клиент-серверная версия обеспечивает эффективную работу на десятках и сотнях компьютеров одновременно.

"1С: Бухгалтерия предприятия 8" предназначена для бухгалтеров, однако позволяет сделать более эффективной работу не только бухгалтерии, но других Руководитель получает возможность регулярного анализа и контроля финансовой информации, благодаря прозрачности учета на всех его этапах. При этом программа предоставляет возможность ограничения доступа к данным в соответствии с должностными обязанностями сотрудников. Использование такой возможности способствует сохранению коммерческой тайны. Руководитель может быть уверен в соответствии всех отчетных документов законодательным нормам. Система легко развивается вместе с бизнесом, ее настройка под вновь возникающие требования не требует крупных затрат времени и денег.

"1С: Бухгалтерия предприятия 8" поможет работать всем сотрудникам предприятия единой командой, организовать четкое взаимодействие в едином информационном пространстве.

Кроме того программа всегда актуальна, так как при изменении законодательства и методологии учета выпускаются обновления конфигурации, которые бесплатно распространяются среди зарегистрированных пользователей. Режим обновления позволяет загрузить новые возможности без потери введенных пользователем данных.

"1С: Бухгалтерия предприятия 8" является готовым решением, позволяющим вести учет без дополнительных доработок и настроек. При этом система может быть адаптирована к любым особенностям учета на конкретном предприятии. Для этого в программе есть специальный конфигуратор, который поможет усовершенствовать работу "1С" специально под специфику учета предприятия.

Практическое ознакомление помогло мне узнать о различных возможностях программы "1С: Бухгалтерия предприятия 8", в частности о банковских операциях, видах документов, способах их оформления и заполнения. В "1С: Бухгалтерии предприятия 8" реализован учёт движения наличных и безналичных денежных средств. Места хранения безналичных денежных средств предприятия - расчетные счета в банках - отображаются в информационной базе как элементы списка банковских счетов предприятия. Поддерживается ввод и печать платёжных поручений, приходных и расходных кассовых ордеров.

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Размещено на Allbest.ru