Анализ финансовой отчётности на ТОО "Семипалатинская транспортная компания"

Способ приобретения нематериальных активов

Первоначальная оценка нематериальных активов.

покупка

Себестоимость

Объединение компаний

Справедливая стоимость

Государственная субсидия

Справедливая стоимость или номинальная стоимость плюс затраты

обмен

Справедливая стоимость или балансовая стоимость переданного актива

создание

Себестоимость, рассчитанная с момента удовлетворения требуемым критериям.

Амортизационная группа

Срок полезной службы (лет)

Годовая норма амортизации (%)

здания

25

4,0

сооружения

20

5,0

Машины и оборудование

10

10

Транспортные средства

7

14,3

Компьютеры

4

25

Копировательно-множительная техника

5

20

мебель

10

10

Оборудование административных помещений

10

10

Прочие принадлежности

10

10

Содержание операции

Дебит

Кредит

Начислены проценты, причитающиеся к получению

1270

6110

Отражен подоходный налог, удержанный и отнесенный в зачет уплаты КПН

3110

1270

Получены начисленные проценты (после удержания подоходного налога)

1010, 1030

1270

Утверждена приказом Министра финансов

Республики Казахстан от 19.032004г. №128

ТОО «ААА»

организация Типовая форма № Инв - 9

Коды

600700231092

Форма по ОКУД

По ОКПО

Номер документа

Дата составления

8

15.07.08г.

РНН

АКТ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Находящихся ____________________________________________________________

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все документы, относящиеся к приходу и расходу денег, денежных документов, и все деньги и денежные документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выше бывшие списаны в расход.

Материально ответственное лицо кассир Смирнова Е.В.

Должность подпись сортировка

На основании приказа (распоряжения) от «15»____2008__

При инвентаризации установлено следующее:

№ п/п

Наименование

Фактическое наличие

По данным учета

Разница

цифрами

прописью

цифрами

прописью

цифрами

прописью

1

Наличные деньги в тенге

36006

Тридцать шесть тысяч шесть тенге

36003

2

Наличные деньги в валюте

3

4

5

6

Денежные документы

7

8

9

10

Прочие

11

Председатель комиссии гл. бухгалтер Петрова Г.К

Должность подпись расшифровка подписи

Члены комиссии зав. хоз _____________ Иванова В.И

должность подпись расшифровка подписи

Рабочий _______________ Кадыров К.В

должностьподпись расшифровка подписи

Подтверждаю, что деньги, денежные документы, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

Материально-ответственное лицо:_______________________________________________

«15» 07. 2008г.

Обработанная сторона формы № Инв. 9

Объяснение причин излишков и недостаточности __________________________________

Материально-ответственное лицо;____________________________________________

Решение руководителя организации _______________________________________

________/подпись

«__» __________ 20__г

Председатель комиссии ___________ _________________ _________________________

Должность подпись расшифровка подписи

Члены комиссии _____ _________________ _________________________

Должность подпись расшифровка подписи

должность подпись расшифровка подписи

№

Содержание операции

Дебет

Кредит

1.

Выданы деньги подотчетным лицам

1250 «Краткосрочная дебиторская задолженность работников»

1010 «Денежные средства в кассе в тенге»

2.

Выдана заработная плата

3350 «Краткосрочная задолженность по оплате труда»

1010 «Денежные средства в кассе в тенге»

3.

Выявлена недостача в кассе

7410 «Расходы по выбытию активов»

1010 «Денежные средства в кассе в тенге»

4.

Оплата аренды относящейся к будущим периодам

1620 «Расходы будущих периодов»

1010 «Денежные средства в кассе в тенге»

5.

Поступили деньги от дебиторов

1010 «Денежные средства в кассе в тенге»

1210 «Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков»,

1220 «Краткосрочная дебиторская задолженность дочерних организаций»,

2120 «Долгосрочная дебиторская задолженность дочерних организаций»,

1230 «Краткосрочная дебиторская задолженность ассоциированных и совместных организаций»,

2130 «Долгосрочная дебиторская задолженность ассоциированных и совместных организаций»

6.

Возврат подотчетных сумм

1010 «Денежные средства в кассе в тенге»

1250 «Краткосрочная дебиторская задолженность работников»,

2150 «Долгосрочная дебиторская задолженность работников»

7.

Выявлен излишек в кассе

1010 «Денежные средства в кассе в тенге»

6160 «Прочие доходы от финансирования»,

6280 «Прочие доходы»

№

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма

1.

При инвентаризации кассы обнаружены излишки

1010 «Денежные средства в кассе в тенге»

6280 «Прочие доходы»

150

№

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма

1.

Выписан расходный кассовый ордер на сумму выявленной недостачи

1281 «Недостачи, потери от порчи ценностей»

1010 «Денежные средства в кассе в тенге»

5000 тг

2.

Недостача поставлена в начет кассиру

1252 «Расчеты по возмещению материального ущерба»

1281«Недостачи, потери от порчи ценностей»

5000 тг

3.

Погашение недостачи кассиром

1010«Денежные средства в кассе в тенге»

1252 «Расчеты по возмещению материального ущерба»

5000 тг

Содержание операции

Дебет

Кредит

при предъявлении претензии: к поставщикам на основании соответствующих документов

1280

3310

к банку по ошибочно списанным суммам

1280

1030

за брак и простой, возникшие по вине подрядчиков или поставщиков, в суммах, признанных плательщиком

1280

8410

на суммы штрафов, пени и неустоек, взыскиваемых с поставщиков за несоблюдение договорных обязательств, в размерах, признанных плательщиком или присужденных судом

1280

6280

2. поступление платежей по предъявленным претензиям

1030

1280

начислены доходы от платежей за квартирную плату

1280

6280

поступление платежей

1010,1030

1280

Показатели

На начало года

На конец года

Изменение

Денежные средства

33 356

50 895

17 539

Краткосрочные финансовые вложения

211 839

560 287

348 448

Краткосрочная дебиторская задолженность

210 938

586 958

376 020

Запасы

497 205

628 281

131 076

Текущие обязательства

1 040 136

1 384 091

343 955

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,2357

0,4416

0,2058

Коэффициент промежуточной ликвидности

0,4385

0,8657

0,4271

Коэффициент текущей ликвидности

0,9166

1,3196

0,4030

Показатель

На начало периода

На конец периода

Отклонение

Собственные оборотные средства (СОС)

23682

30624

6942

Собственные и долгосрочные заемные средства (СДОС)

23728

30624

6896

Общая величина основных источников формирования запасов и затрат предприятия(ООС)

25990

34392

8402

Запасы и затраты (ЗИЗ)

20648

27336

6688

Финансовый показатель Ф1=СОС-ЗИЗ

3034

3288

254

Финансовый показатель Ф2=СДОС-ЗИЗ

3080

3288

208

Финансовый показатель Ф3=ООС-ЗИЗ

5342

7056

1714

Показатели

На начало периода

На конец периода

Отклонение

Производительность труда тыс.руб

80,55

136,03

55,48

Фондоотдача тыс.руб.

0,54

0,85

0,31

Оборачиваемость запасов (Оз), в оборотах

0,69

1,68

0,99

Оборачиваемость кредиторской задолженности (Ок), в днях

27,83

17,95

-9,88

Оборачиваемость дебиторской задолженности (Од), в оборотах

4,75

7,43

2,68

Оборачиваемость собственного капитала (Окап)

0,35

0,52

0,16

Показатели

На начало периода

На конец периода

Отклонение

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,1

0,4

0,3

Коэффициент срочной ликвидности

2,0

1,6

-0,4

Коэффициент текущей ликвидности (К1)

9,5

7,2

-2,3

коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2)

0,9

0,9

0,0

Коэффициент утраты платежеспособности (К3)

5,7

4,3

-1,4

Показатели

На начало периода

На конец периода

Отклонение

Коэффициент автономии или коэффициент концентрации собственного оборотного капитала (К5)

0,96

0,95

-0,02

Коэффициент финансовой зависимости или коэффициент концентрации заемного капитала (К6)

0,04

0,05

0,02

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (К7)

0,04

0,06

0,02