Учетная политика предприятия "РусьСтрой"
Понятие, назначение и формирование учетной политики на примере деятельности предприятия "РусьСтрой": совокупность способов ведения бухгалтерского учета, методы оценки отдельных видов имущества и обязательств, порядок их отражения в учетной документации.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 09.06.2013 |
| Размер файла | 137,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
руб. за весь период кредита.
Ежемесячно будет погашаться 425 руб.
Смета затрат на производство
|
Месяц |
Статья затрат |
Элементы затрат |
Итого |
|||||
|
Материальные затраты |
Оплата труда |
Социальные взносы |
Амортизация |
Прочие расходы |
||||
|
Январь |
Прямые затраты |
|||||||
|
Основные материалы |
212 800,00 |
212 800,00 |
||||||
|
ЗП ОП |
72 000,00 |
72 000,00 |
||||||
|
Социальные взносы для ОП |
24 480,00 |
24 480,00 |
||||||
|
Итого |
309 280,00 |
|||||||
|
Накладные (общехозяйственные) расходы |
||||||||
|
Амортизация ОФ |
3 750,00 |
3 750,00 |
||||||
|
Амортизация НМА |
541,67 |
541,67 |
||||||
|
Арендная плата |
82 000,00 |
82 000,00 |
||||||
|
Затраты на электроэнергию |
4 250,00 |
4 250,00 |
||||||
|
ЗП ВП |
28 000,00 |
28 000,00 |
||||||
|
Социальные взносы для ВП |
9 520,00 |
9 520,00 |
||||||
|
ЗП АУП |
73 000,00 |
73 000,00 |
||||||
|
Социальные взносы для АУП |
24 820,00 |
24 820,00 |
||||||
|
Затраты на рекламу |
25 000,00 |
25 000,00 |
||||||
|
Затраты на отопление |
3 000,00 |
3 000,00 |
||||||
|
Затраты на водоснабжение |
3 500,00 |
3 500,00 |
||||||
|
Краткосрочный кредит |
425,00 |
425,00 |
||||||
|
Итого |
257 806,67 |
|||||||
|
Общая сумма затрат |
212 800,00 |
173 000,00 |
58 820,00 |
4 291,67 |
118 175,00 |
567 086,67 |
||
|
Февраль |
Прямые расходы |
|||||||
|
Основные материалы |
312 000,00 |
312 000,00 |
||||||
|
ЗП ОП |
72 000,00 |
72 000,00 |
||||||
|
Социальные взносы для ОП |
24 480,00 |
24 480,00 |
||||||
|
Итого |
408 480,00 |
|||||||
|
Накладные (общехозяйственные) расходы |
||||||||
|
Амортизация ОФ |
3 750,00 |
3 750,00 |
||||||
|
Амортизация НМА |
541,67 |
541,67 |
||||||
|
Арендная плата |
82 000,00 |
82 000,00 |
||||||
|
Затраты на электроэнергию |
4 700,00 |
4 700,00 |
||||||
|
ЗП ВП |
28 000,00 |
28 000,00 |
||||||
|
Социальные взносы для ВП |
9 520,00 |
9 520,00 |
||||||
|
ЗП АУП |
73 000,00 |
73 000,00 |
||||||
|
Социальные взносы для АУП |
24 820,00 |
24 820,00 |
||||||
|
Затраты на рекламу |
25 000,00 |
25 000,00 |
||||||
|
Затраты на отопление |
3 100,00 |
3 100,00 |
||||||
|
Затраты на водоснабжение |
3 820,00 |
3 820,00 |
||||||
|
Краткосрочный кредит |
425,00 |
425,00 |
||||||
|
Итого |
258 676,67 |
|||||||
|
Общая сумма затрат |
312 000,00 |
173 000,00 |
58 820,00 |
4 291,67 |
119 045,00 |
667 156,67 |
||
|
Март |
Прямые расходы |
|||||||
|
Основные материалы |
395 200,00 |
395 200,00 |
||||||
|
ЗП ОП |
73 000,00 |
73 000,00 |
||||||
|
Социальные взносы для ОП |
24 480,00 |
24 480,00 |
||||||
|
Итого |
492 680,00 |
|||||||
|
Накладные (общехозяйственные) расходы |
||||||||
|
Амортизация ОФ |
3 750,00 |
3 750,00 |
||||||
|
Амортизация НМА |
541,67 |
541,67 |
||||||
|
Арендная плата |
82 000,00 |
82 000,00 |
||||||
|
Затраты на электроэнергию |
4 870,00 |
4 870,00 |
||||||
|
ЗП ВП |
28 000,00 |
28 000,00 |
||||||
|
Социальные взносы для ВП |
9 520,00 |
9 520,00 |
||||||
|
ЗП АУП |
73 000,00 |
73 000,00 |
||||||
|
Социальные взносы для АУП |
24 820,00 |
24 820,00 |
||||||
|
Затраты на рекламу |
25 000,00 |
25 000,00 |
||||||
|
Затраты на отопление |
2 780,00 |
2 780,00 |
||||||
|
Затраты на водоснабжение |
3 630,00 |
3 630,00 |
||||||
|
Краткосрочный кредит |
425,00 |
425,00 |
||||||
|
Итого |
258 336,67 |
|||||||
|
Общая сумма затрат |
395 200,00 |
173 000,00 |
58 820,00 |
4 291,67 |
118 705,00 |
750 016,67 |
Калькуляция себестоимости
|
Месяц |
Статьи расходов |
Себестоимость 1 межкомнатной двери |
|
|
Январь |
1. Прямые расходы |
2 863,71р. |
|
|
в том числе: |
|||
|
1.1. Основные материалы |
1 970,37р. |
||
|
1.2. ЗП ОП |
666,67р. |
||
|
1.3. Социальные взносы для ОП |
226,67р. |
||
|
2. Накладные расходы |
2 387,10р. |
||
|
Итого |
5 250,81р. |
||
|
Рентабельность |
15% |
||
|
НДС |
18% |
||
|
Цена реализации |
7 125,35р. |
||
|
Февраль |
1. Прямые расходы |
3 404,00р. |
|
|
в том числе: |
|||
|
1.1. Основные материалы |
2 600,00р. |
||
|
1.2. ЗП ОП |
600,00р. |
||
|
1.3. Социальные взносы для ОП |
204,00р. |
||
|
2. Накладные расходы |
2 155,65р. |
||
|
Итого |
5 559,65р. |
||
|
Рентабельность |
15% |
||
|
НДС |
18% |
||
|
Цена реализации |
7 544,45р. |
||
|
Март |
1. Прямые расходы |
3 234,74р. |
|
|
в том числе: |
|||
|
1.1. Основные материалы |
2 600,00р. |
||
|
1.2. ЗП ОП |
473,68р. |
||
|
1.3. Социальные взносы для ОП |
161,06р. |
||
|
2. Накладные расходы |
1 699,59р. |
||
|
Итого |
4 934,33р. |
||
|
Рентабельность |
15% |
||
|
НДС |
18% |
||
|
Цена реализации |
6 695,89р. |
Журнал хозяйственных операций за 1 квартал 2011 года
|
№ |
Дата |
Содержание статьи |
Корреспонденция счетов |
Сумма |
||
|
ЯНВАРЬ |
Д |
К |
||||
|
1 |
11.01.11 |
Отпущены в производство пиломатериалы 30 шт |
20 |
10 |
30000,00 |
|
|
2 |
11.01.11 |
Отпущены в производство комплектующие 100 шт |
20 |
10 |
20000,00 |
|
|
3 |
11.01.11 |
Отпущено в производство стекло 36 шт |
20 |
10 |
18000,00 |
|
|
4 |
11.01.11 |
Начислена амортизация НМА |
26 |
05 |
541,67 |
|
|
5 |
11.01.11 |
Начислена амортизация основных средств |
20 |
02 |
3751,00 |
|
|
6 |
12.01.11 |
Начислена задолженность по водоснабжению за декабрь 2010 г. |
20 |
60 |
3500,00 |
|
|
7 |
12.01.11 |
Входной НДС по водоснабжению |
19 |
60 |
630,00 |
|
|
8 |
12.01.11 |
Оплачены услуги водоснабжения |
60 |
51 |
4130,00 |
|
|
9 |
12.01.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
630,00 |
|
|
10 |
12.01.11 |
Начислена задолженность по электроэнергии за декабрь 2010 г. |
20 |
60 |
4250,00 |
|
|
11 |
12.01.11 |
Входной НДС по электроэнергии |
19 |
60 |
765,00 |
|
|
12 |
12.01.11 |
Оплачены услуги электроэнергии |
60 |
51 |
5015,00 |
|
|
13 |
12.01.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
765,00 |
|
|
14 |
12.01.11 |
Начислена задолженность по отоплению за декабрь 2010 г. |
20 |
60 |
3000,00 |
|
|
15 |
12.01.11 |
Входной НДС по отоплению |
19 |
60 |
540,00 |
|
|
16 |
12.01.11 |
Оплачены услуги отопления |
60 |
51 |
3540,00 |
|
|
17 |
12.01.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
540,00 |
|
|
18 |
13.01.11 |
Отражены расходы на рекламу |
26 |
60 |
25000,00 |
|
|
19 |
13.01.11 |
Отражена сумма НДС по рекламе |
19 |
60 |
4500,00 |
|
|
20 |
13.01.11 |
Перечислена плата за рекламные услуги |
60 |
51 |
29500,00 |
|
|
21 |
13.01.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
4500,00 |
|
|
22 |
14.01.11 |
Погашена задолженность перед ПФ (страховая часть) |
69.пф страх |
51 |
5000,00 |
|
|
23 |
14.01.11 |
Начислена задолженность по аренде цеха |
20 |
76 |
35000,00 |
|
|
24 |
14.01.11 |
Начислена задолженность по аренде склада |
25 |
76 |
27000,00 |
|
|
25 |
14.01.11 |
Начислена задолженность по аренде офиса |
26 |
76 |
20000,00 |
|
|
26 |
14.01.11 |
Входной НДС по аренде |
19 |
76 |
14760,00 |
|
|
26 |
14.01.11 |
Погашена задолженность по налогу на прибыль перед РБ |
68,нал на пр в РБ |
51 |
3752,00 |
|
|
27 |
17.01.11 |
Поступило сырье от поставщиков пиломатериалы 132 шт |
10 |
60 |
132000,00 |
|
|
28 |
17.01.11 |
Входной НДС |
19 |
60 |
23760,00 |
|
|
29 |
17.01.11 |
Поступили комплектующие от поставщиков 224 шт |
10 |
60 |
44800,00 |
|
|
30 |
17.01.11 |
Входной НДС |
19 |
60 |
8064,00 |
|
|
31 |
17.01.11 |
Поступило сырье от поставщиков стекло 72 шт |
10 |
60 |
36000,00 |
|
|
32 |
17.01.11 |
Входной НДС |
19 |
60 |
6480,00 |
|
|
33 |
18.01.11 |
Отпущено в производство материалы |
20 |
10 |
112800,00 |
|
|
34 |
18.01.11 |
Оплата задолженности персоналу за декабрь 2010 г. |
70 |
51 |
40000,00 |
|
|
35 |
18.01.11 |
Погашена задолженность за декабрь 2010 г. по НДФЛ |
68.ндфл |
51 |
3248,00 |
|
|
36 |
18.01.11 |
Оплата дебиторской задолженности за декабрь 2010 г. |
51 |
62 |
19000,00 |
|
|
37 |
18.01.11 |
Вся продукция с прошлого периода реализована |
62 |
90, выручка |
59708,00 |
|
|
38 |
18.01.11 |
Отражен НДС реализованной продукции |
90,ндс |
68,ндс |
7920,00 |
|
|
39 |
19.01.11 |
Покупатели рассчитались за продукцию через р/сч |
51 |
62 |
59708,00 |
|
|
40 |
19.01.11 |
Списана себестоимость проданной продукции |
90,себес-ть |
43 |
44000,00 |
|
|
41 |
19.01.11 |
Оплачено за сырье и материалы поставщикам |
60 |
51 |
251104,00 |
|
|
42 |
19.01.11 |
Предъявлен НДС к вычету за материалы |
68,ндс |
19 |
38304,00 |
|
|
43 |
20.01.11 |
Начислен процент по кредиту |
26 |
66 |
425,00 |
|
|
44 |
20.01.11 |
Погашен процент по кредиту |
66 |
51 |
425,00 |
|
|
45 |
20.01.11 |
Отпущены в производство материалы |
20 |
10 |
100000,00 |
|
|
46 |
21.01.11 |
Начислена задолженность по з/пл работникам основного пр-ва |
20 |
70 |
72000,00 |
|
|
47 |
21.01.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (страховая часть) |
20 |
69,пф страх |
14400,00 |
|
|
48 |
21.01.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (накопительная часть) |
20 |
69,пф накоп |
4320,00 |
|
|
49 |
21.01.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФСС |
20 |
69,фсс |
2088,00 |
|
|
50 |
21.01.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФФОМС |
20 |
69, ффомс |
2232,00 |
|
|
51 |
21.01.11 |
Начислено обязательство по платежам в ТФОМС |
20 |
69, тфомс |
1440,00 |
|
|
52 |
24.01.11 |
Начислена задолженность по з/пл вспомогат. работникам |
25 |
70 |
28000,00 |
|
|
53 |
24.01.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (страховая часть) |
25 |
69, пф страх |
6920,00 |
|
|
54 |
24.01.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (накопительная часть) |
25 |
69, пф накоп |
360,00 |
|
|
55 |
24.01.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФСС |
25 |
69, фсс |
812,00 |
|
|
56 |
24.01.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФФОМС |
25 |
69, ффомс |
868,00 |
|
|
57 |
24.01.11 |
Начислено обязательство по платежам в ТФОМС |
25 |
69, тфомс |
560,00 |
|
|
58 |
24.01.11 |
Начислена задолженность по з/пл АУП |
26 |
70 |
73000,00 |
|
|
59 |
24.01.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (страховая часть) |
26 |
69,пф страх |
14600,00 |
|
|
60 |
24.01.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (накопительная часть) |
26 |
69,пф накоп |
4380,00 |
|
|
61 |
24.01.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФСС |
26 |
69,фсс |
2117,00 |
|
|
62 |
24.01.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФФОМС |
26 |
69,ффомс |
2263,00 |
|
|
63 |
24.01.11 |
Начислено обязательство по платежам в ТФОМС |
26 |
69, тфомс |
1460,00 |
|
|
64 |
25.01.11 |
Начислено обязательство по НДФЛ |
70 |
68, ндфл |
20358,00 |
|
|
65 |
25.01.11 |
Уплачено обязательство по НДФЛ |
68,ндфл |
51 |
20358,00 |
|
|
66 |
25.01.11 |
Списаны общепроизводственные расходы в себестоимость |
20 |
25 |
64520,00 |
|
|
67 |
25.01.11 |
Списаны общехозяйственные расходы в себестоимость |
20 |
26 |
143786,67 |
|
|
68 |
26.01.11 |
Готовая продукция оприходована на склад по факт. себест-ти |
43 |
20 |
567086,70 |
|
|
69 |
26.01.11 |
Вся произведенная в январе продукция реализована |
62 |
90, выручка |
769536,65 |
|
|
70 |
26.01.11 |
Учет НДС реализованной продукции |
90, ндс |
68,ндс |
102075,61 |
|
|
71 |
26.01.11 |
Покупатели рассчитались за продукцию через р/сч |
51 |
62 |
769536,65 |
|
|
72 |
27.01.11 |
Списана себестоимость проданной продукции |
90, себес-ть |
43 |
567086,70 |
|
|
73 |
27.01.11 |
Списано сальдо субсчета «Выручка» |
90. выручка |
90. прибыль |
829244,65 |
|
|
74 |
27.01.11 |
Списано сальдо субсчета «Себестоимость» |
90.прибыль |
90. себес-ть |
611086,70 |
|
|
75 |
28.01.11 |
Списано сальдо субсчета «НДС» |
90. прибыль |
90.ндс |
109995,61 |
|
|
76 |
31.01.11 |
Отражен финансовый результат |
90, прибыль |
99 |
108162,34 |
|
|
77 |
31.01.11 |
Начислено обязательство по налогу на прибыль в ФБ (2%) |
99 |
68,нал на пр в ФБ |
2163,00 |
|
|
78 |
31.01.11 |
Начислено обязательство по налогу на прибыль в РБ (18%) |
99 |
68,нал на пр в РБ |
19469,00 |
|
|
ФЕВРАЛЬ |
||||||
|
79 |
01.02.11 |
Начислена амортизация НМА |
26 |
05 |
541,67 |
|
|
80 |
01.02.11 |
Начислена амортизация основных средств |
20 |
02 |
3751,00 |
|
|
81 |
02.02.11 |
Поступило сырье от поставщиков пиломатериалы 180 шт |
10 |
60 |
180000,00 |
|
|
82 |
02.02.11 |
Входной НДС |
19 |
60 |
32400,00 |
|
|
83 |
02.02.11 |
Поступили комплектующие от поставщиков 360 шт |
10 |
60 |
72000,00 |
|
|
84 |
02.02.11 |
Входной НДС |
19 |
60 |
12960,00 |
|
|
85 |
02.02.11 |
Поступило сырье от поставщиков стекло 120 шт |
10 |
60 |
60000,00 |
|
|
86 |
02.02.11 |
Входной НДС |
19 |
60 |
10800,00 |
|
|
87 |
03.02.11 |
Отпущены в производство материалы |
20 |
10 |
200000,00 |
|
|
88 |
03.02.11 |
Погашена задолженность в ПФ (страховая часть) |
69,пф страх |
51 |
35920,00 |
|
|
89 |
03.02.11 |
Погашена задолженность в ПФ ( накопительная часть) |
69,пф накоп |
51 |
9060,00 |
|
|
90 |
03.02.11 |
Погашено обязательство перед ФСС |
69,фсс |
51 |
5017,00 |
|
|
91 |
03.02.11 |
Погашено обязательство перед ФФОМС |
69,ффомс |
51 |
5363,00 |
|
|
92 |
03.02.11 |
Погашено обязательство перед ТФОМС |
69,тфомс |
51 |
3460,00 |
|
|
92 |
04.02.11 |
Погашено обязательство по налогу на прибыль за январь в ФБ |
68,нал на пр в ФБ |
51 |
2163,00 |
|
|
92 |
04.02.11 |
Погашено обязательство по налогу на прибыль за январь в РБ |
68,нал на пр в РБ |
51 |
19469,00 |
|
|
93 |
04.02.11 |
Оплата дебиторской задолженности за декабрь 2010 г. |
51 |
62 |
17000,00 |
|
|
94 |
07.02.11 |
Начислена задолженность по водоснабжению за январь 2011 г. |
20 |
60 |
3820,00 |
|
|
95 |
07.02.11 |
Входной НДС по водоснабжению |
19 |
60 |
687,60 |
|
|
96 |
07.02.11 |
Оплачены услуги водоснабжения |
60 |
51 |
4507,60 |
|
|
97 |
07.02.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
687,60 |
|
|
98 |
07.02.11 |
Начислена задолженность по электроэнергии за январь 2011 г. |
20 |
60 |
4700,00 |
|
|
99 |
07.02.11 |
Входной НДС по электроэнергии |
19 |
60 |
846,00 |
|
|
100 |
07.02.11 |
Оплачены услуги электроэнергии |
60 |
51 |
5546,00 |
|
|
101 |
07.02.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
846,00 |
|
|
102 |
08.02.11 |
Начислена задолженность по отоплению за январь 2011 г. |
20 |
60 |
3100,00 |
|
|
103 |
08.02.11 |
Входной НДС по отоплению |
19 |
60 |
558,00 |
|
|
104 |
08.02.11 |
Оплачены услуги отопления |
60 |
51 |
3658,00 |
|
|
105 |
08.02.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
558,00 |
|
|
106 |
09.02.11 |
Отпущены в производство материалы |
20 |
10 |
112000,00 |
|
|
107 |
09.02.11 |
Начислена задолженность по аренде цеха |
20 |
76 |
35000,00 |
|
|
108 |
09.02.11 |
Начислена задолженность по аренде склада |
25 |
76 |
27000,00 |
|
|
109 |
09.02.11 |
Начислена задолженность по аренде офиса |
26 |
76 |
20000,00 |
|
|
110 |
10.02.11 |
Входной НДС по аренде |
19 |
76 |
14760,00 |
|
|
111 |
10.02.11 |
Отражены расходы на рекламу |
26 |
60 |
25000,00 |
|
|
112 |
10.02.11 |
Отражена сумма НДС по рекламе |
19 |
60 |
4500,00 |
|
|
113 |
10.02.11 |
Перечислена плата за рекламные услуги |
60 |
51 |
29500,00 |
|
|
114 |
10.02.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
4500,00 |
|
|
115 |
10.02.11 |
Поступили деньги в кассу с расчетного счета для выдачи з/пл |
50 |
51 |
152642,00 |
|
|
116 |
10.02.11 |
Выплачена з/пл |
70 |
50 |
152642,00 |
|
|
117 |
11.02.11 |
Начислен процент по кредиту |
26 |
66 |
425,00 |
|
|
118 |
11.02.11 |
Погашен процент по кредиту |
66 |
51 |
425,00 |
|
|
119 |
11.02.11 |
Погашена задолженность по аренде за январь |
76 |
51 |
96760,00 |
|
|
120 |
11.02.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
14760,00 |
|
|
121 |
14.02.11 |
Средства добавочного капитала направлены на увеличение уставного капитала |
83 |
80 |
30000,00 |
|
|
122 |
14.02.11 |
Погашена задолженность перед поставщиками за материалы |
60 |
51 |
368160,00 |
|
|
123 |
14.02.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
56160,00 |
|
|
124 |
15.02.11 |
Начислена задолженность по з/пл работникам основного пр-ва |
20 |
70 |
72000,00 |
|
|
125 |
15.02.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (страховая часть) |
20 |
69,пф страх |
14400,00 |
|
|
126 |
15.02.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (накопительная часть) |
20 |
69,пф накоп |
4320,00 |
|
|
127 |
15.02.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФСС |
20 |
69,фсс |
2088,00 |
|
|
128 |
15.02.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФФОМС |
20 |
69,ффомс |
2232,00 |
|
|
129 |
15.02.11 |
Начислено обязательство по платежам в ТФОМС |
20 |
69,тфомс |
1440,00 |
|
|
130 |
16.02.11 |
Начислена задолженность по з/пл вспомогат. работникам |
25 |
70 |
28000,00 |
|
|
131 |
16.02.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (страховая часть) |
25 |
69,пф страх |
6920,00 |
|
|
132 |
16.02.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (накопительная часть) |
25 |
69,пф накоп |
360,00 |
|
|
133 |
16.02.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФСС |
25 |
69,фсс |
812,00 |
|
|
134 |
16.02.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФФОМС |
25 |
69,ффомс |
868,00 |
|
|
135 |
17.02.11 |
Начислено обязательство по платежам в ТФОМС |
25 |
69,тфомс |
560,00 |
|
|
136 |
17.02.11 |
Начислена задолженность по з/пл АУП |
26 |
70 |
73000,00 |
|
|
137 |
17.02.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (страховая часть) |
26 |
69,пф страх |
14600,00 |
|
|
138 |
18.02.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (накопительная часть) |
26 |
69,пф накоп |
4380,00 |
|
|
139 |
18.02.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФСС |
26 |
69,фсс |
2117,00 |
|
|
140 |
21.02.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФФОМС |
26 |
69,ффомс |
2263,00 |
|
|
141 |
21.02.11 |
Начислено обязательство по платежам в ТФОМС |
26 |
69,тфомс |
1460,00 |
|
|
142 |
22.02.11 |
Удержано обязательство по НДФЛ |
70 |
68,ндфл |
20410,00 |
|
|
143 |
22.02.11 |
Уплачено обязательство по НДФЛ |
68,ндфл |
51 |
20410,00 |
|
|
144 |
23.02.11 |
Списаны общепроизводственные расходы в себестоимость |
20 |
25 |
64520,00 |
|
|
145 |
23.02.11 |
Списаны общехозяйственные расходы в себестоимость |
20 |
26 |
143786,67 |
|
|
146 |
23.02.11 |
Готовая продукция оприходована на склад по фактической себестоимости |
43 |
20 |
667156,70 |
|
|
147 |
24.02.11 |
Вся произведенная в феврале продукция реализована |
62 |
90, выручка |
905334,00 |
|
|
148 |
24.02.11 |
Учет НДС реализованной продукции |
90,ндс |
68,ндс |
120088,21 |
|
|
149 |
25.02.11 |
Покупатели рассчитались за продукцию через р/сч |
51 |
62 |
905334,00 |
|
|
150 |
25.02.11 |
Списана себестоимость проданной продукции |
90,себес-ть |
43 |
667156,70 |
|
|
151 |
25.02.11 |
Списано сальдо субсчета «Выручка» |
90.выручка |
90.прибыль |
905334,00 |
|
|
152 |
25.02.11 |
Списано сальдо субсчета «Себестоимость» |
90.прибыль |
90.себес-ть |
667156,70 |
|
|
153 |
28.02.11 |
Списано сальдо субсчета «НДС» |
90.прибыль |
90.ндс |
120088,21 |
|
|
154 |
28.02.11 |
Отражен финансовый результат |
90,прибыль |
99 |
118089,09 |
|
|
155 |
28.02.11 |
Начислено обязательство по налогу на прибыль в ФБ (2%) |
99 |
68,2 |
2362,00 |
|
|
166 |
28.02.11 |
Начислено обязательство по налогу на прибыль в РБ (18%) |
99 |
68,2 |
21256,00 |
|
|
МАРТ |
||||||
|
Поступили денежные средства с р/сч в кассу |
50 |
51 |
8000,00 |
|||
|
167 |
01.03.11 |
Начислена амортизация НМА |
26 |
05 |
541,67 |
|
|
168 |
01.03.11 |
Начислена амортизация основных средств |
20 |
02 |
3751,00 |
|
|
169 |
02.03.11 |
Перечислены деньги с расчетного счета в кассу |
50 |
51 |
10000,00 |
|
|
170 |
02.03.11 |
Выданы деньги подотчетному лицу для приобретения комплектующих |
71 |
50 |
8000,00 |
|
|
171 |
03.03.11 |
Подотчетное лицо приобрело комплектующие 34 шт. по 200 р. |
10 |
71 |
6800,00 |
|
|
172 |
03.03.11 |
Входной НДС по комплектующим |
19 |
60 |
1224,00 |
|
|
173 |
03.03.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
1224,00 |
|
|
174 |
04.03.11 |
Остаток денег возвращен в кассу |
50 |
71 |
1200,00 |
|
|
175 |
07.03.11 |
Поступило сырье от поставщиков пиломатериалы 228 шт |
10 |
60 |
228000,00 |
|
|
176 |
07.03.11 |
Входной НДС |
19 |
60 |
41040,00 |
|
|
177 |
07.03.11 |
Поступили комплектующие от поставщиков 422 шт |
10 |
60 |
84400,00 |
|
|
178 |
07.03.11 |
Входной НДС |
19 |
60 |
15192,00 |
|
|
179 |
07.03.11 |
Поступило сырье от поставщиков стекло 152 шт |
10 |
60 |
76000,00 |
|
|
180 |
07.03.11 |
Входной НДС |
19 |
60 |
13680,00 |
|
|
181 |
08.03.11 |
Отпущены в производство материалы |
20 |
10 |
256800,00 |
|
|
182 |
08.03.11 |
Поступили деньги в кассу с расчетного счета для выдачи з/пл |
50 |
51 |
152590,00 |
|
|
183 |
08.03.11 |
Выплачена з/пл |
70 |
50 |
152590,00 |
|
|
184 |
08.03.11 |
Отражены расходы на рекламу |
26 |
60 |
25000,00 |
|
|
185 |
08.03.11 |
Отражена сумма НДС по рекламе |
19 |
60 |
4500,00 |
|
|
186 |
09.03.11 |
Перечислена плата за рекламные услуги |
60 |
51 |
29500,00 |
|
|
187 |
09.03.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
4500,00 |
|
|
188 |
09.03.11 |
Перечислено поставщику за материалы |
60 |
51 |
459536,00 |
|
|
189 |
09.03.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
69912,00 |
|
|
190 |
10.03.11 |
Погашено обязательство в ПФ (страховая часть) |
69,пф страх |
51 |
35920,00 |
|
|
191 |
10.03.11 |
Погашено обязательство в ПФ (накопительная часть) |
69,пф накоп |
51 |
9060,00 |
|
|
192 |
10.03.11 |
Погашено обязательство перед ФСС |
69,фсс |
51 |
5017,00 |
|
|
193 |
10.03.11 |
Погашено обязательство перед ФФОМС |
69,ффомс |
51 |
5363,00 |
|
|
194 |
10.03.11 |
Погашено обязательство перед ТФОМС |
69,тфомс |
51 |
3460,00 |
|
|
194 |
11.03.11 |
Погашено обязательство по налогу на прибыль за январь в ФБ |
68,нал на пр в ФБ |
51 |
2362,00 |
|
|
194 |
11.03.11 |
Погашено обязательство по налогу на прибыль за январь в РБ |
68,нал на пр в РБ |
51 |
21256,00 |
|
|
195 |
14.03.11 |
Начислена задолженность по водоснабжению за февраль 2011 |
20 |
60 |
3630,00 |
|
|
196 |
14.03.11 |
Входной НДС по водоснабжению |
19 |
60 |
653,40 |
|
|
197 |
14.03.11 |
Оплачены услуги водоснабжения |
60 |
51 |
4283,40 |
|
|
198 |
14.03.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
653,40 |
|
|
199 |
14.03.11 |
Начислена задолженность по электроэнергии за февраль 2011 г. |
20 |
60 |
4870,00 |
|
|
200 |
14.03.11 |
Входной НДС по электроэнергии |
19 |
60 |
876,60 |
|
|
201 |
14.03.11 |
Оплачены услуги электроэнергии |
60 |
51 |
5746,60 |
|
|
202 |
14.03.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
876,60 |
|
|
203 |
15.03.11 |
Начислена задолженность по отоплению за февраль 2011 г. |
20 |
60 |
2780,00 |
|
|
204 |
15.03.11 |
Входной НДС по отоплению |
19 |
60 |
500,40 |
|
|
205 |
15.03.11 |
Оплачены услуги отопления |
60 |
51 |
3280,40 |
|
|
206 |
15.03.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
500,40 |
|
|
207 |
16.03.11 |
Оплата дебиторской задолженности от прочих дебиторов за декабрь 2010 г. |
51 |
76 |
500,00 |
|
|
208 |
16.03.11 |
Погашена задолженность по аренде за январь |
76 |
51 |
96760,00 |
|
|
209 |
16.03.11 |
Предъявлен НДС к вычету |
68,ндс |
19 |
14760,00 |
|
|
210 |
16.03.11 |
Отпущены в производство материалы |
20 |
10 |
138400,00 |
|
|
211 |
17.03.11 |
Начислена задолженность по аренде цеха |
20 |
76 |
35000,00 |
|
|
212 |
17.03.11 |
Начислена задолженность по аренде склада |
25 |
76 |
27000,00 |
|
|
213 |
17.03.11 |
Начислена задолженность по аренде офиса |
26 |
76 |
20000,00 |
|
|
214 |
17.03.11 |
Входной НДС по аренде |
19 |
76 |
14760,00 |
|
|
215 |
18.03.11 |
Погашен краткосрочный кредит |
66 |
51 |
30000,00 |
|
|
216 |
18.03.11 |
Предоставлен займ работнику |
73,1 |
51 |
2000,0 |
|
|
217 |
21.03.11 |
Начислена задолженность по з/пл работникам основного пр-ва |
20 |
70 |
72000,00 |
|
|
218 |
21.03.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (страховая часть) |
20 |
69,пф страх |
14400,00 |
|
|
219 |
21.03.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (накопительная часть) |
20 |
69,пф накоп |
4320,00 |
|
|
220 |
21.03.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФСС |
20 |
69,фсс |
2088,00 |
|
|
221 |
21.03.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФФОМС |
20 |
69,ффомс |
2232,00 |
|
|
222 |
21.03.11 |
Начислено обязательство по платежам в ТФОМС |
20 |
69,тфомс |
1440,00 |
|
|
223 |
22.03.11 |
Начислена задолженность по з/пл вспомогат. работникам |
25 |
70 |
28000,00 |
|
|
224 |
22.03.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (страховая часть) |
25 |
69,пф страх |
6920,00 |
|
|
225 |
22.03.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (накопительная часть) |
25 |
69,пф накоп |
360,00 |
|
|
226 |
22.03.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФСС |
25 |
69,фсс |
812,00 |
|
|
227 |
22.03.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФФОМС |
25 |
69,ффомс |
868,00 |
|
|
228 |
22.03.11 |
Начислено обязательство по платежам в ТФОМС |
25 |
69,тфомс |
560,00 |
|
|
229 |
23.03.11 |
Начислена задолженность по з/пл АУП |
26 |
70 |
73000,00 |
|
|
230 |
23.03.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (страховая часть) |
26 |
69,пф страх |
14600,00 |
|
|
231 |
23.03.11 |
Начислено обязательство по платежам в ПФ (накопительная часть) |
26 |
69,пф накоп |
4380,00 |
|
|
232 |
23.03.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФСС |
26 |
69,фсс |
2117,00 |
|
|
233 |
23.03.11 |
Начислено обязательство по платежам в ФФОМС |
26 |
69,ффомс |
2263,00 |
|
|
234 |
23.03.11 |
Начислено обязательство по платежам в ТФОМС |
26 |
69,тфомс |
1460,00 |
|
|
235 |
24.03.11 |
Удержано обязательство по НДФЛ |
70 |
68,ндфл |
20566,00 |
|
|
236 |
24.03.11 |
Уплачено обязательство по НДФЛ |
68,ндфл |
51 |
20566,00 |
|
|
237 |
25.03.11 |
Списаны общепроизводственные расходы в себ-ть |
20 |
25 |
64520,00 |
|
|
238 |
25.03.11 |
Списаны общехозяйственные расходы в себ-ть |
20 |
26 |
143361,67 |
|
|
239 |
25.03.11 |
Готовая продукция оприходована на склад по фактической себ-ти |
43 |
20 |
749591,70 |
|
|
240 |
28.03.11 |
Реализована вся продукция, произведенная за март |
62 |
90,выручка |
1017197,68 |
|
|
241 |
28.03.11 |
Учет НДС реализованной продукции |
90,ндс |
68,ндс |
134926,51 |
|
|
242 |
29.03.11 |
Покупатели рассчитались через р/сч |
51 |
62 |
1017197,68 |
|
|
243 |
29.03.11 |
Списана себестоимость проданной продукции |
90, себес-ть |
43 |
749591,70 |
|
|
244 |
29.03.11 |
Списано сальдо субсчета «Выручка» |
90. выручка |
90.прибыль |
1017197,68 |
|
|
245 |
30.03.11 |
Списано сальдо субсчета «Себестоимость» |
90. прибыль |
90.себес-ть |
749591,70 |
|
|
246 |
30.03.11 |
Списано сальдо субсчета «НДС» |
90. прибыль |
90.ндс |
134926,51 |
|
|
247 |
30.03.11 |
Начислен налог на имущество |
91. проч. расх |
68ним |
2626,00 |
|
|
248 |
30.03.11 |
Отражен финансовый результат |
90, прибыль |
99 |
132679,47 |
|
|
249 |
31.03.11 |
Списаны прочие расходы на финансовый результат |
99 |
91, проч.расх |
2626,00 |
|
|
250 |
31.03.11 |
Начислено обязательство по налогу на прибыль в ФБ (2%) |
99 |
68,нал на пр в ФБ |
2654,00 |
|
|
251 |
31.03.11 |
Начислено обязательство по налогу на прибыль в РБ(18%) |
99 |
68,нал на пр в РБ |
23882,00 |
Счета-самолеты
|
Счет 01 "Основные средства” |
||||
|
Сн = |
125 000,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
- р. |
- р. |
|||
|
Обдт = |
- р. |
Обкт = |
- р. |
|
|
Ск = |
125 000,00р. |
|||
|
Счет 02 "Амортизация основных средств" |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
5) |
3 751,00р. |
|||
|
80) |
3 751,00р. |
|||
|
168) |
3 751,00р. |
|||
|
Обдт = |
- р. |
Обкт = |
11 253,00р. |
|
|
Ск = |
11 253,00р. |
|||
|
Счет 04 "Нематериальные активы" |
||||
|
Сн = |
6 500,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
Обдт = |
- р. |
Обкт = |
- р. |
|
|
Ск = |
6 500,00р. |
|||
|
Счет 05 "Амортизация нематериальных активов" |
||||
|
Сн = |
0 |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
4) |
541,67 |
|||
|
79) |
541,67 |
|||
|
167) |
541,67 |
|||
|
Обдт = |
0 |
Обкт = |
1625,01 |
|
|
Ск = |
1625,01 |
|||
|
Счет 10 "Материалы" |
||||
|
Сн = |
68 000,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
27) |
132 000,00р. |
1) |
30 000,00р. |
|
|
29) |
44 800,00р. |
2) |
20 000,00р. |
|
|
31) |
36 000,00р. |
3) |
18 000,00р. |
|
|
81) |
180 000,00р. |
33) |
112 800,00р. |
|
|
83) |
72 000,00р. |
45) |
100 000,00р. |
|
|
85) |
60 000,00р. |
87) |
200 000,00р. |
|
|
171) |
6 800,00р. |
106) |
112 000,00р. |
|
|
175) |
228 000,00р. |
181) |
256 800,00р. |
|
|
177) |
84 400,00р. |
210) |
138 400,00р. |
|
|
179) |
76 000,00р. |
|||
|
Обдт = |
988 000,00р. |
Обкт = |
988 000,00р. |
|
|
Ск = |
- р. |
|||
|
Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям" |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
7) |
630,00р. |
9) |
630,00р. |
|
|
11) |
765,00р. |
13) |
765,00р. |
|
|
15) |
540,00р. |
17) |
540,00р. |
|
|
19) |
4 500,00р. |
21) |
4 500,00р. |
|
|
26) |
14 760,00р. |
42) |
38 304,00р. |
|
|
28) |
23 760,00р. |
97) |
687,60р. |
|
|
30) |
8 064,00р. |
101) |
846,00р. |
|
|
32) |
6 480,00р. |
105) |
558,00р. |
|
|
82) |
32 400,00р. |
114) |
4 500,00р. |
|
|
84) |
12 960,00р. |
120) |
14 760,00р. |
|
|
86) |
10 800,00р. |
123) |
56 160,00р. |
|
|
95) |
687,60р. |
173) |
1 224,00р. |
|
|
99) |
846,00р. |
187) |
4 500,00р. |
|
|
103) |
558,00р. |
189) |
69 912,00р. |
|
|
110) |
14 760,00р. |
198) |
653,40р. |
|
|
112) |
4 500,00р. |
202) |
876,60р. |
|
|
172) |
1 224,00р. |
206) |
500,40р. |
|
|
176) |
41 040,00р. |
209) |
14 760,00р. |
|
|
178) |
15 192,00р. |
|||
|
180) |
13 680,00р. |
|||
|
185) |
4 500,00р. |
|||
|
196) |
653,40р. |
|||
|
200) |
876,60р. |
|||
|
204) |
500,40р. |
|||
|
214) |
14 760,00р. |
|||
|
Обдт = |
229 437,00р. |
Обкт = |
214 677,00р. |
|
|
Ск = |
14 760,00р. |
|||
|
Счет 20 "Основное производство" |
||||
|
Сн = |
36 000,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
1) |
30 000,00р. |
68) |
567 086,70р. |
|
|
2) |
20 000,00р. |
146) |
667 156,70р. |
|
|
3) |
18 000,00р. |
239) |
749 591,70р. |
|
|
5) |
3 751,00р. |
|||
|
6) |
3 500,00р. |
|||
|
10) |
4 250,00р. |
|||
|
14) |
3 000,00р. |
|||
|
23) |
35 000,00р. |
|||
|
33) |
112 800,00р. |
|||
|
45) |
100 000,00р. |
|||
|
46) |
72 000,00р. |
|||
|
47) |
14 400,00р. |
|||
|
48) |
4 320,00р. |
|||
|
49) |
2 088,00р. |
|||
|
50) |
2 232,00р. |
|||
|
51) |
1 440,00р. |
|||
|
66) |
64 520,00р. |
|||
|
67) |
143 786,67р. |
|||
|
80) |
3 751,00р. |
|||
|
87) |
200 000,00р. |
|||
|
94) |
3 820,00р. |
|||
|
98) |
4 700,00р. |
|||
|
102) |
3 100,00р. |
|||
|
106) |
112 000,00р. |
|||
|
107) |
35 000,00р. |
|||
|
124) |
72 000,00р. |
|||
|
125) |
14 400,00р. |
|||
|
126) |
4 320,00р. |
|||
|
127) |
2 088,00р. |
|||
|
128) |
2 232,00р. |
|||
|
129) |
1 440,00р. |
|||
|
144) |
64 520,00р. |
|||
|
145) |
143 786,67р. |
|||
|
168) |
3 751,00р. |
|||
|
181) |
256 800,00р. |
|||
|
195) |
3 630,00р. |
|||
|
199) |
4 870,00р. |
|||
|
203) |
2 780,00р. |
|||
|
210) |
138 400,00р. |
|||
|
211) |
35 000,00р. |
|||
|
217) |
72 000,00р. |
|||
|
218) |
14 400,00р. |
|||
|
219) |
4 320,00р. |
|||
|
220) |
2 088,00р. |
|||
|
221) |
2 232,00р. |
|||
|
222) |
1 440,00р. |
|||
|
237) |
64 520,00р. |
|||
|
238) |
143 361,67р. |
|||
|
Обдт = |
2 087 838,01р. |
Обкт = |
1 983 835,10р. |
|
|
Ск = |
104 002,91р. |
|||
|
Счет 25 "Общепроизводственные расходы" |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
24) |
27 000,00р. |
66) |
64 520,00р. |
|
|
52) |
28 000,00р. |
144) |
64 520,00р. |
|
|
53) |
6 920,00р. |
237) |
64 520,00р. |
|
|
54) |
360,00р. |
|||
|
55) |
812,00р. |
|||
|
56) |
868,00р. |
|||
|
57) |
560,00р. |
|||
|
108) |
27 000,00р. |
|||
|
130) |
28 000,00р. |
|||
|
131) |
6 920,00р. |
|||
|
132) |
360,00р. |
|||
|
133) |
812,00р. |
|||
|
134) |
868,00р. |
|||
|
135) |
560,00р. |
|||
|
212) |
27 000,00р. |
|||
|
223) |
28 000,00р. |
|||
|
224) |
6 920,00р. |
|||
|
225) |
360,00р. |
|||
|
226) |
812,00р. |
|||
|
227) |
868,00р. |
|||
|
228) |
560,00р. |
|||
|
Обдт = |
193 560,00р. |
Обкт = |
193 560,00р. |
|
|
Ск = |
- р. |
|||
|
Счет 26 "Общехозяйственные расходы" |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
4) |
541,67р. |
67) |
143 786,67р. |
|
|
18) |
25 000,00р. |
145) |
143 786,67р. |
|
|
25) |
20 000,00р. |
238) |
143 361,67р. |
|
|
43) |
425,00р. |
|||
|
58) |
73 000,00р. |
|||
|
59) |
14 600,00р. |
|||
|
60) |
4 380,00р. |
|||
|
61) |
2 117,00р. |
|||
|
62) |
2 263,00р. |
|||
|
63) |
1 460,00р. |
|||
|
79) |
541,67р. |
|||
|
109) |
20 000,00р. |
|||
|
111) |
25 000,00р. |
|||
|
117) |
425,00р. |
|||
|
136) |
73 000,00р. |
|||
|
137) |
14 600,00р. |
|||
|
138) |
4 380,00р. |
|||
|
139) |
2 117,00р. |
|||
|
140) |
2 263,00р. |
|||
|
141) |
1 460,00р. |
|||
|
167) |
541,67р. |
|||
|
184) |
25 000,00р. |
|||
|
213) |
20 000,00р. |
|||
|
229) |
73 000,00р. |
|||
|
230) |
14 600,00р. |
|||
|
231) |
4 380,00р. |
|||
|
232) |
2 117,00р. |
|||
|
233) |
2 263,00р. |
|||
|
234) |
1 460,00р. |
|||
|
Обдт = |
430 935,01р. |
Обкт = |
430 935,01р. |
|
|
Ск = |
- р. |
|||
|
Счет 43 "Готовая продукция" |
||||
|
Сн = |
44 000,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
68) |
567 086,70р. |
40) |
44 000,00р. |
|
|
146) |
667 156,70р. |
68) |
567 086,70р. |
|
|
239) |
749 591,70р. |
153) |
667 156,70р. |
|
|
246) |
749 591,70р. |
|||
|
Обдт = |
2 027 835,10р. |
Обкт = |
2 027 835,10р. |
|
|
Ск = |
- р. |
|||
|
Счет 50 "Касса" |
||||
|
Сн = |
2 000,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
115) |
152 642,00р. |
116) |
152 642,00р. |
|
|
169) |
10 000,00р. |
170) |
8 000,00р. |
|
|
174) |
1 200,00р. |
183) |
152 590,00р. |
|
|
182) |
152 590,00р. |
|||
|
Обдт = |
318 432,00р. |
Обкт = |
313 232,00р. |
|
|
Ск = |
5 200,00р. |
|||
|
Счет 51 "Расчетный счет" |
||||
|
Сн = |
89 000,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
36) |
19 000,00р. |
8) |
4 130,00р. |
|
|
39) |
59 708,00р. |
12) |
5 015,00р. |
|
|
71) |
769 536,65р. |
16) |
3 540,00р. |
|
|
93) |
17 000,00р. |
20) |
29 500,00р. |
|
|
149) |
905 334,00р. |
22) |
5 000,00р. |
|
|
207) |
500,00р. |
26.1) |
3 752,00р. |
|
|
242) |
1 017 197,68р. |
34) |
40 000,00р. |
|
|
35) |
3 248,00р. |
|||
|
41) |
251 104,00р. |
|||
|
44) |
425,00р. |
|||
|
65) |
20 358,00р. |
|||
|
88) |
35 920,00р. |
|||
|
89) |
9 060,00р. |
|||
|
90) |
5 017,00р. |
|||
|
91) |
5 363,00р. |
|||
|
92) |
3 460,00р. |
|||
|
92.1) |
2 163,00р. |
|||
|
92.2) |
19 469,00р. |
|||
|
96) |
4 507,60р. |
|||
|
100) |
5 546,00р. |
|||
|
104) |
3 658,00р. |
|||
|
113) |
29 500,00р. |
|||
|
115) |
152 642,00р. |
|||
|
118) |
425,00р. |
|||
|
119) |
96 760,00р. |
|||
|
122) |
368 160,00р. |
|||
|
143) |
20 410,00р. |
|||
|
169) |
10 000,00р. |
|||
|
182) |
152 590,00р. |
|||
|
186) |
29 500,00р. |
|||
|
188) |
459 536,00р. |
|||
|
190) |
35 920,00р. |
|||
|
191) |
9 060,00р. |
|||
|
192) |
5 017,00р. |
|||
|
193) |
5 363,00р. |
|||
|
194) |
3 460,00р. |
|||
|
194.1) |
2 362,00р. |
|||
|
194.2) |
21 256,00р. |
|||
|
197) |
4 283,40р. |
|||
|
201) |
5 746,60р. |
|||
|
205) |
3 280,40р. |
|||
|
208) |
96 760,00р. |
|||
|
215) |
30 000,00р. |
|||
|
216) |
2 000,00р. |
|||
|
236) |
20 566,00р. |
|||
|
Обдт = |
2 877 276,33р. |
Обкт = |
2 024 833,00р. |
|
|
Ск = |
852 443,33р. |
|||
|
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
||||
|
Сн = |
19 000,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
8) |
4 130,00р. |
6) |
3 500,00р. |
|
|
12) |
5 015,00р. |
7) |
630,00р. |
|
|
16) |
3 540,00р. |
10) |
4 250,00р. |
|
|
20) |
29 500,00р. |
11) |
765,00р. |
|
|
41) |
251 104,00р. |
14) |
3 000,00р. |
|
|
96) |
4 507,60р. |
15) |
540,00р. |
|
|
100) |
5 546,00р. |
18) |
25 000,00р. |
|
|
104) |
3 658,00р. |
19) |
4 500,00р. |
|
|
113) |
29 500,00р. |
27) |
132 000,00р. |
|
|
122) |
368 160,00р. |
28) |
23 760,00р. |
|
|
186) |
29 500,00р. |
29) |
44 800,00р. |
|
|
188) |
459 536,00р. |
30) |
8 064,00р. |
|
|
197) |
4 283,40р. |
31) |
36 000,00р. |
|
|
201) |
5 746,60р. |
32) |
6 480,00р. |
|
|
205) |
3 280,40р. |
81) |
180 000,00р. |
|
|
82) |
32 400,00р. |
|||
|
83) |
72 000,00р. |
|||
|
84) |
12 960,00р. |
|||
|
85) |
60 000,00р. |
|||
|
86) |
10 800,00р. |
|||
|
94) |
3 820,00р. |
|||
|
95) |
687,60р. |
|||
|
98) |
4 700,00р. |
|||
|
99) |
846,00р. |
|||
|
102) |
3 100,00р. |
|||
|
103) |
558,00р. |
|||
|
111) |
25 000,00р. |
|||
|
112) |
4 500,00р. |
|||
|
172) |
1 224,00р. |
|||
|
175) |
228 000,00р. |
|||
|
176) |
41 040,00р. |
|||
|
177) |
84 400,00р. |
|||
|
178) |
15 192,00р. |
|||
|
179) |
76 000,00р. |
|||
|
180) |
13 680,00р. |
|||
|
184) |
25 000,00р. |
|||
|
185) |
4 500,00р. |
|||
|
195) |
3 630,00р. |
|||
|
196) |
653,40р. |
|||
|
199) |
4 870,00р. |
|||
|
200) |
876,60р. |
|||
|
203) |
2 780,00р. |
|||
|
204) |
500,40р. |
|||
|
Обдт = |
1 207 007,00р. |
Обкт = |
1 226 007,00р. |
|
|
Ск = |
19 000,00р. |
|||
|
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" |
||||
|
Сн = |
36 000,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
37) |
59 708,00р. |
36) |
19 000,00р. |
|
|
69) |
769 536,65р. |
39) |
59 708,00р. |
|
|
147) |
905 334,00р. |
71) |
769 536,65р. |
|
|
240) |
1 017 197,68р. |
93) |
17 000,00р. |
|
|
149) |
905 334,00р. |
|||
|
242) |
1 017 197,68р. |
|||
|
Обдт = |
2 787 776,33р. |
Обкт = |
2 787 776,33р. |
|
|
Ск = |
- р. |
|||
|
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" |
||||
|
Сн = |
30 000,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
44) |
425,00р. |
43) |
425,00р. |
|
|
118) |
425,00р. |
117) |
425,00р. |
|
|
215) |
30 000,00р. |
|||
|
Обдт = |
30 850,00р. |
Обкт = |
30 850,00р. |
|
|
Ск = |
- р. |
|||
|
Счет 68.ндс "Расчеты по налогам и сборам" |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
9) |
630,00р. |
38) |
7 920,00р. |
|
|
13) |
765,00р. |
70) |
102 075,61р. |
|
|
17) |
540,00р. |
148) |
120 088,21р. |
|
|
21) |
4 500,00р. |
241) |
134 926,51р. |
|
|
42) |
38 304,00р. |
|||
|
97) |
687,60р. |
|||
|
101) |
846,00р. |
|||
|
105) |
558,00р. |
|||
|
114) |
4 500,00р. |
|||
|
120) |
14 760,00р. |
|||
|
123) |
56 160,00р. |
|||
|
173) |
1 224,00р. |
|||
|
187) |
4 500,00р. |
|||
|
189) |
69 912,00р. |
|||
|
198) |
653,40р. |
|||
|
202) |
876,60р. |
|||
|
206) |
500,40р. |
|||
|
209) |
14 760,00р. |
|||
|
Обдт = |
214 677,00р. |
Обкт = |
365 010,33р. |
|
|
Ск = |
150 333,33р. |
|||
|
Счет 68.ндфл "Расчеты по налогам и сборам" |
||||
|
Сн = |
3 248,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
35) |
3 248,00р. |
64) |
20 358,00р. |
|
|
65) |
20 358,00р. |
142) |
20 410,00р. |
|
|
143) |
20 410,00р. |
235) |
20 566,00р. |
|
|
236) |
20 566,00р. |
|||
|
Обдт = |
64 582,00р. |
Обкт = |
64 582,00р. |
|
|
Ск = |
- р. |
|||
|
Счет 68.налог на им-во "Расчеты по налогам и сборам" |
||||
|
Сн = |
||||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
247) |
2 626,00р. |
|||
|
Обдт = |
- р. |
Обкт = |
2 626,00р. |
|
|
Ск = |
2 626,00р. |
|||
|
Счет 68.налог на прибыль в ФБ "Расчеты по налогам и сборам" |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
92.1) |
2 163,00р. |
77) |
2 163,00р. |
|
|
194.1) |
2 362,00р. |
155) |
2 362,00р. |
|
|
250) |
2 654,00р. |
|||
|
Обдт = |
4 525,00р. |
Обкт = |
7 179,00р. |
|
|
Ск = |
2 654,00р. |
|||
|
Счет 68.налог на прибыль в РБ "Расчеты по налогам и сборам" |
||||
|
Сн = |
3 752,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
26.1) |
3 752,00р. |
78) |
19 469,00р. |
|
|
92.2) |
19 469,00р. |
166) |
21 256,00р. |
|
|
194.2) |
21 256,00р. |
251) |
23 882,00р. |
|
|
Обдт = |
44 477,00р. |
Обкт = |
68 359,00р. |
|
|
Ск = |
23 882,00р. |
|||
|
Счет 69.пфр.страховая "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" |
||||
|
Сн = |
5 000,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
22) |
5 000,00р. |
47) |
14 400,00р. |
|
|
88) |
35 920,00р. |
53) |
6 920,00р. |
|
|
190) |
35 920,00р. |
59) |
14 600,00р. |
|
|
125) |
14 400,00р. |
|||
|
131) |
6 920,00р. |
|||
|
137) |
14 600,00р. |
|||
|
218) |
14 400,00р. |
|||
|
224) |
6 920,00р. |
|||
|
230) |
14 600,00р. |
|||
|
Обдт = |
76 840,00р. |
Обкт = |
112 760,00р. |
|
|
Ск = |
35 920,00р. |
|||
|
Счет 69.пфр.накопительная "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
89) |
9 060,00р. |
48) |
4 320,00р. |
|
|
191) |
9 060,00р. |
54) |
360,00р. |
|
|
60) |
4 380,00р. |
|||
|
126) |
4 320,00р. |
|||
|
132) |
360,00р. |
|||
|
138) |
4 380,00р. |
|||
|
219) |
4 320,00р. |
|||
|
225) |
360,00р. |
|||
|
231) |
4 380,00р. |
|||
|
Обдт = |
18 120,00р. |
Обкт = |
27 180,00р. |
|
|
Ск = |
9 060,00р. |
|||
|
Счет 69.фсс "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
90) |
5 017,00р. |
49) |
2 088,00р. |
|
|
192) |
5 017,00р. |
55) |
812,00р. |
|
|
61) |
2 117,00р. |
|||
|
127) |
2 088,00р. |
|||
|
133) |
812,00р. |
|||
|
139) |
2 117,00р. |
|||
|
220) |
2 088,00р. |
|||
|
226) |
812,00р. |
|||
|
232) |
2 117,00р. |
|||
|
Обдт = |
10 034,00р. |
Обкт = |
15 051,00р. |
|
|
Ск = |
5 017,00р. |
|||
|
Счет 69.ффомс "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
91) |
5 363,00р. |
50) |
2 232,00р. |
|
|
193) |
5 363,00р. |
56) |
868,00р. |
|
|
62) |
2 263,00р. |
|||
|
128) |
2 232,00р. |
|||
|
134) |
868,00р. |
|||
|
140) |
2 263,00р. |
|||
|
221) |
2 232,00р. |
|||
|
227) |
868,00р. |
|||
|
233) |
2 263,00р. |
|||
|
Обдт = |
10 726,00р. |
Обкт = |
16 089,00р. |
|
|
Ск = |
5 363,00р. |
|||
|
Счет 69.тфомс "Расчеты по соцстрахованию и обеспечению" |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
92) |
3 460,00р. |
51) |
1 440,00р. |
|
|
194) |
3 460,00р. |
57) |
560,00р. |
|
|
63) |
1 460,00р. |
|||
|
129) |
1 440,00р. |
|||
|
135) |
560,00р. |
|||
|
141) |
1 460,00р. |
|||
|
222) |
1 440,00р. |
|||
|
228) |
560,00р. |
|||
|
234) |
1 460,00р. |
|||
|
Обдт = |
6 920,00р. |
Обкт = |
10 380,00р. |
|
|
Ск = |
3 460,00р. |
|||
|
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" |
||||
|
Сн = |
40 000,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
34) |
40 000,00р. |
46) |
72 000,00р. |
|
|
64) |
20 358,00р. |
52) |
28 000,00р. |
|
|
116) |
152 642,00р. |
58) |
73 000,00р. |
|
|
142) |
20 410,00р. |
124) |
72 000,00р. |
|
|
183) |
152 590,00р. |
130) |
28 000,00р. |
|
|
235) |
20 566,00р. |
136) |
73 000,00р. |
|
|
217) |
72 000,00р. |
|||
|
223) |
28 000,00р. |
|||
|
229) |
73 000,00р. |
|||
|
Обдт = |
406 566,00р. |
Обкт = |
559 000,00р. |
|
|
Ск = |
152 434,00р. |
|||
|
Счет 71.Расчеты с подотчетными лицами |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
170) |
8 000,00р. |
171) |
6 800,00р. |
|
|
174) |
1 200,00р. |
|||
|
Обдт = |
8 000,00р. |
Обкт = |
8 000,00р. |
|
|
Ск = |
- р. |
|||
|
Счет 73.Расчеты с персоналом по прочим операциям |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
216) |
2 000,00р. |
|||
|
Обдт = |
2 000,00р. |
Обкт = |
- р. |
|
|
Ск = |
2 000,00р. |
|||
|
Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" |
||||
|
Сн= |
500,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
119) |
96 760,00р. |
23) |
35 000,00р. |
|
|
208) |
96 760,00р. |
24) |
27 000,00р. |
|
|
25) |
20 000,00р. |
|||
|
26) |
14 760,00р. |
|||
|
107) |
35 000,00р. |
|||
|
108) |
27 000,00р. |
|||
|
109) |
20 000,00р. |
|||
|
110) |
14 760,00р. |
|||
|
207) |
500,00р. |
|||
|
211) |
35 000,00р. |
|||
|
212) |
27 000,00р. |
|||
|
213) |
20 000,00р. |
|||
|
214) |
14 760,00р. |
|||
|
Обдт = |
194 020,00р. |
Обкт = |
290 780,00р. |
|
|
Ск = |
96 760,00р. |
|||
|
Счет. 80 "Уставный капитал" |
||||
|
Сн = |
222 000,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
121) |
30 000,00р. |
|||
|
Обдт = |
- р. |
Обкт = |
30 000,00р. |
|
|
Ск = |
252 000,00р. |
|||
|
Счет. 83 "Добавочный капитал" |
||||
|
Сн = |
41 000,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
121) |
30 000,00р. |
|||
|
Обдт = |
30 000,00р. |
Обкт = |
- р. |
|
|
Ск = |
11 000,00р. |
|||
|
Счет. 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" |
||||
|
Сн = |
24 000,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
Обдт = |
- р. |
Обкт = |
- р. |
|
|
Ск = |
24 000,00р. |
|||
|
Счет. 88.фонд социальной сферы "Фонд специального назначения - социальной сферы" |
||||
|
Сн = |
19 000,00р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
Обдт = |
- р. |
Обкт = |
- р. |
|
|
Ск = |
19 000,00р. |
|||
|
Счет 90.выручка "Продажи " |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
37) |
59 708,00р. |
|||
|
69) |
769 536,65р. |
|||
|
147) |
905 334,00р. |
|||
|
240) |
1 017 197,68р. |
|||
|
Обдт = |
- р. |
Обкт = |
2 751 776,33р. |
|
|
Ск = |
2 751 776,33р. |
|||
|
Счет 90.ндс "Продажи " |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
38) |
7 920,00р. |
|||
|
70) |
102 075,61р. |
|||
|
148) |
120 088,21р. |
|||
|
241) |
134 926,51р. |
|||
|
Обдт = |
365 010,33р. |
Обкт = |
- р. |
|
|
Ск = |
365 010,33р. |
|||
|
Счет 90.себестоимость "Продажи " |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
40) |
44 000,00р. |
|||
|
72) |
567 086,70р. |
|||
|
150) |
667 156,70р. |
|||
|
243) |
749 591,70р. |
|||
|
Обдт = |
2 027 835,10р. |
Обкт = |
- р. |
|
|
Ск = |
2 027 835,10р. |
|||
|
Счет. 90.прибыль "Продажи " |
||||
|
Сн = |
0,00 |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
76) |
108 162,34р. |
|||
|
154) |
118 089,09р. |
|||
|
248) |
132 679,47р. |
|||
|
Обдт = |
358 930,90р. |
Обкт = |
- р. |
|
|
Ск = |
358 930,90р. |
|||
|
Счет. 90 "Продажи " |
||||
|
Сн = |
0,00 |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
38) |
7 920,00р. |
37) |
59 708,00р. |
|
|
40) |
44 000,00р. |
69) |
769 536,65р. |
|
|
70) |
102 075,61р. |
147) |
905 334,00р. |
|
|
72) |
567 086,70р. |
240) |
1 017 197,68р. |
|
|
76) |
108 162,34р. |
|||
|
148) |
120 088,21р. |
|||
|
150) |
667 156,70р. |
|||
|
154) |
118 089,09р. |
|||
|
241) |
134 926,51р. |
|||
|
243) |
749 591,70р. |
|||
|
248) |
132 679,47р. |
|||
|
Обдт = |
2 751 776,33р. |
Обкт = |
2 751 776,33р. |
|
|
Ск = |
- р. |
|||
|
Счет. 91.прочие расходы "Прочие доходы и расходы" |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
247) |
2 626,00р. |
249) |
2 626,00р. |
|
|
Обдт = |
2 626,00р. |
Обкт = |
- 2 626,00р. |
|
|
Ск = |
- р. |
|||
|
Счет 99 "Прибыль и убытки" |
||||
|
Сн = |
- р. |
|||
|
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
77) |
2 163,00р. |
76) |
108 162,34р. |
|
|
78) |
19 469,00р. |
154) |
118 089,09р. |
|
|
155) |
2 362,00р. |
248) |
132 679,47р. |
|
|
166) |
21 256,00р. |
|||
|
249) |
2 626,00р. |
|||
|
250) |
2 654,00р. |
|||
|
251) |
23 882,00р. |
|||
|
Обдт = |
74 412,00р. |
Обкт = |
358 930,90р. |
|
|
Ск = |
284 518,90р. |
Оборотно-сальдовая ведомость
|
Счет |
Сальдо на начало |
Обороты за период |
Сальдо на конец |
||||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||
|
1 |
125 000,00р. |
- р. |
- р. |
- р. |
125 000,00р. |
||
|
2 |
- р. |
- р. |
- р. |
11 253,00р. |
11 253,00р. |
||
|
4 |
6 500,00р. |
- р. |
- р. |
- р. |
6 500,00р. |
||
|
5 |
- р. |
- р. |
- р. |
1 625,01р. |
1 625,01р. |
||
|
10 |
68 000,00р. |
- р. |
920 000,00р. |
988 000,00р. |
- р. |
||
|
19 |
- р. |
- р. |
229 437,00р. |
214 677,00р. |
14 760,00р. |
||
|
20 |
36 000,00р. |
- р. |
2 051 838,01р. |
1 983 835,10р. |
104 002,91р. |
||
|
25 |
- р. |
- р. |
193 560,00р. |
193 560,00р. |
- р. |
||
|
26 |
- р. |
- р. |
430 935,01р. |
430 935,01р. |
- р. |
||
|
43 |
44 000,00р. |
- р. |
1 983 835,10р. |
2 027 835,10р. |
- р. |
||
|
50 |
2 000,00р. |
- р. |
316 432,00р. |
312 232,00р. |
5 200,00р. |
||
|
51 |
89 000,00р. |
- р. |
2 788 276,33р. |
2 024 833,00р. |
852 443,33р. |
||
|
60 |
- р. |
19 000,00р. |
1 207 007,00р. |
1 207 007,00р. |
19 000,00р. |
||
|
62 |
36 000,00р. |
- р. |
2 751 776,33р. |
2 787 776,33р. |
- р. |
||
|
66 |
- р. |
30 000,00р. |
30 850,00р. |
850,00р. |
- р. |
||
|
68. ндс |
- р. |
- р. |
214 677,00р. |
365 010,33р. |
150 333,33р. |
||
|
68. ндфл |
- р. |
3 248,00р. |
64 582,00р. |
61 334,00р. |
- р. |
||
|
68. налог на имущество |
- р. |
- р. |
- р. |
2 626,00р. |
2 626,00р. |
||
|
68.налог на прибыль в ФБ |
- р. |
- р. |
4 525,00р. |
7 179,00р. |
2 654,00р. |
||
|
68.налог на прибыль в РБ |
- р. |
3 752,00р. |
44 477,00р. |
64 607,00р. |
23 882,00р. |
||
|
69. пфр. страховая |
- р. |
5 000,00р. |
76 840,00р. |
107 760,00р. |
35 920,00р. |
||
|
69. пфр. накопительная |
- р. |
- р. |
18 120,00р. |
27 180,00р. |
9 060,00р. |
||
|
69. фсс |
- р. |
- р. |
10 034,00р. |
15 051,00р. |
5 017,00р. |
||
|
69. ффомс |
- р. |
- р. |
10 726,00р. |
16 089,00р. |
5 363,00р. |
||
|
69. тфомс |
- р. |
- р. |
6 920,00р. |
10 380,00р. |
3 460,00р. |
||
|
70 |
- р. |
40 000,00р. |
406 566,00р. |
519 000,00р. |
152 434,00р. |
||
|
71 |
- р. |
- р. |
8 000,00р. |
8 000,00р. |
- р. |
||
|
73 |
- р. |
- р. |
2 000,00р. |
- р. |
2 000,00р. |
||
|
76 |
500,00р. |
- р. |
193 520,00р. |
290 780,00р. |
96 760,00р. |
||
|
80 |
- р. |
222 000,00р. |
- р. |
30 000,00р. |
252 000,00р. |
||
|
83 |
- р. |
41 000,00р. |
30 000,00р. |
- р. |
11 000,00р. |
||
|
84 |
- р. |
24 000,00р. |
- р. |
- р. |
24 000,00р. |
||
|
88. фонд социальной сферы |
- р. |
19 000,00р. |
- р. |
- р. |
19 000,00р. |
||
|
90 |
- р. |
- р. |
2751776,33р |
2751776,33р |
- р. |
||
|
90. выручка |
- р. |
- р. |
- р. |
2751776,33р |
2751 776,33р. |
||
|
90. ндс |
- р. |
- р. |
365 010,33р. |
- р. |
365 010,33р. |
||
|
90. себест-ть |
- р. |
- р. |
2027835,10р. |
- р. |
2027835,10р. |
||
|
90. прибыль |
- р. |
- р. |
358 930,90р. |
- р. |
358 930,90р. |
- р. |
|
|
91. прочие расходы |
- р. |
- р. |
2 626,00р. |
2 626,00р. |
- р. |
||
|
99 |
- р. |
- р. |
74 412,00р. |
358 930,90р. |
284 518,90р. |
||
|
Итого: |
407 000,00р. |
407 000,00р. |
16823748,11р. |
16823748,11р. |
1 109906,24 р. |
1 109906,24 р. |
Шахматная ведомость
|
Д/К |
1 |
2 |
4 |
5 |
10 |
19 |
20 |
|
|
1 |
||||||||
|
2 |
11 253,00р. |
|||||||
|
4 |
||||||||
|
5 |
||||||||
|
10 |
988000,00р |
|||||||
|
19 |
||||||||
|
20 |
||||||||
|
25 |
193560,00р |
|||||||
|
26 |
430935,01р. |
|||||||
|
43 |
||||||||
|
50 |
||||||||
|
51 |
||||||||
|
60 |
913200,00р |
185157,00р |
33 650,00р. |
|||||
|
62 |
||||||||
|
66 |
||||||||
|
68.ндс |
||||||||
|
68.ндфл |
||||||||
|
68.налог на имущество |
||||||||
|
68. налог на прибыль в ФБ |
||||||||
|
68.налог на прибыль в РБ |
||||||||
|
69. пфр. страховая |
43 200,00р. |
|||||||
|
69. пфр. Накопительн. |
12 960,00р. |
|||||||
|
69. фсс |
6 264,00р. |
|||||||
|
69. ффомс |
6 696,00р. |
|||||||
|
69. тфомс |
4 320,00р. |
|||||||
|
70 |
216 000,00р. |
|||||||
|
71 |
6 800,00р. |
|||||||
|
73 |
||||||||
|
76 |
44 280,00р. |
105 000,00р. |
||||||
|
80 |
||||||||
|
83 |
||||||||
|
84 |
||||||||
|
88.фонд социальной сферы |
||||||||
|
90.выручка |
||||||||
|
90.ндс |
||||||||
|
90.себестоимость |
||||||||
|
90.прибыль |
||||||||
|
90 |
||||||||
|
91.прочие расходы |
||||||||
|
99 |
||||||||
|
Итого: |
- р. |
- р. |
- р. |
- р. |
920 000,00р. |
229 437,00р. |
2051838,01р |
|
|
Д/К |
25 |
26 |
43 |
50 |
51 |
60 |
||
|
1 |
||||||||
|
2 |
||||||||
|
4 |
||||||||
|
5 |
1 625,01р. |
|||||||
|
10 |
||||||||
|
19 |
||||||||
|
20 |
1 983 835,10р. |
|||||||
|
25 |
||||||||
|
26 |
||||||||
|
43 |
||||||||
|
50 |
||||||||
|
51 |
315 232,00р. |
1207007,00р |
||||||
|
60 |
75 000,00р. |
|||||||
|
62 |
2787776,33р |
|||||||
|
66 |
850,00р. |
|||||||
|
68.ндс |
||||||||
|
68.ндфл |
||||||||
|
68.налог на имущество |
||||||||
|
68.налог на прибыль в ФБ |
||||||||
|
68.налог на прибыль в РБ |
||||||||
|
69.пфр.страховая |
20 760,00р. |
43 800,00р. |
||||||
|
69.пфр.накопительная |
1 080,00р. |
13 140,00р. |
||||||
|
69.фсс |
2 436,00р. |
6 351,00р. |
||||||
|
69.ффомс |
2 604,00р. |
6 789,00р. |
||||||
|
69.тфомс |
1 680,00р. |
4 380,00р. |
||||||
|
70 |
84 000,00р. |
219 000,00р. |
||||||
|
71 |
1 200,00р. |
|||||||
|
73 |
||||||||
|
76 |
81 000,00р. |
60 000,00р. |
500,00р. |
|||||
|
80 |
||||||||
|
83 |
||||||||
|
84 |
||||||||
|
88.фонд социальной сферы |
||||||||
|
90.выручка |
||||||||
|
90.ндс |
||||||||
|
90.себест-ть |
||||||||
|
90.прибыль |
||||||||
|
90 |
||||||||
|
91.прочие расходы |
||||||||
|
99 |
||||||||
|
Итого: |
193 560,00р. |
430 935,01р. |
1983835,10р |
316 432,00р. |
2788276,33р |
1207007,00р |
|
Д/К |
62 |
66 |
68.ндс |
68.ндфл |
68.нал на им-во |
68.нал на Пр в ФБ |
|
|
1 |
|||||||
|
2 |
|||||||
|
4 |
|||||||
|
5 |
|||||||
|
10 |
|||||||
|
19 |
214677,00р. |
||||||
|
20 |
|||||||
|
25 |
|||||||
|
26 |
|||||||
|
43 |
|||||||
|
50 |
|||||||
|
51 |
30 850,00р. |
64 582,00р. |
4 525,00р. |
||||
|
60 |
|||||||
|
62 |
|||||||
|
66 |
|||||||
|
68.ндс |
|||||||
|
68.ндфл |
|||||||
|
68.налог на имущество |
|||||||
|
68.налог на прибыль в ФБ |
|||||||
|
68.налог на прибыль в РБ |
|||||||
|
69.пфр.страховая |
|||||||
|
69.пфр.накопительная |
|||||||
|
69.фсс |
|||||||
|
69.ффомс |
|||||||
|
69.тфомс |
|||||||
|
70 |
|||||||
|
71 |
|||||||
|
73 |
|||||||
|
76 |
|||||||
|
80 |
|||||||
|
83 |
|||||||
|
84 |
|||||||
|
88.фонд социальной сферы |
|||||||
|
90.выручка |
2 751 776,33р. |
||||||
|
90.ндс |
|||||||
|
90.себестоимость |
|||||||
|
90.прибыль |
|||||||
|
90 |
|||||||
|
91.прочие расходы |
|||||||
|
99 |
|||||||
|
Итого: |
2 751 776,33р. |
30 850,00р. |
214677,00р. |
64 582,00р. |
- р. |
4 525,00р. |
|
Д/К |
68.нал на Пр в РБ |
69.пфр страх |
69 пфр накоп |
69.фсс |
69.ффомс |
69.тфомс |
|
|
1 |
|||||||
|
2 |
|||||||
|
4 |
|||||||
|
5 |
|||||||
|
10 |
|||||||
|
19 |
|||||||
|
20 |
|||||||
|
25 |
|||||||
|
26 |
|||||||
|
43 |
|||||||
|
50 |
|||||||
|
51 |
44 477,00р. |
76 840,00р. |
18 120,00р. |
10 034,00р. |
10 726,00р. |
6 920,00р. |
|
|
60 |
|||||||
|
62 |
|||||||
|
66 |
|||||||
|
68.ндс |
|||||||
|
68.ндфл |
|||||||
|
68.налог на имущество |
|||||||
|
68.налог на прибыль в ФБ |
|||||||
|
68.налог на прибыль в РБ |
|||||||
|
69.пфр.страховая |
|||||||
|
69.пфр.накопительная |
|||||||
|
69.фсс |
|||||||
|
69.ффомс |
|||||||
|
69.тфомс |
|||||||
|
70 |
|||||||
|
71 |
|||||||
|
73 |
|||||||
|
76 |
|||||||
|
80 |
|||||||
|
83 |
|||||||
|
84 |
|||||||
|
88.фонд социальной сферы |
|||||||
|
90.выручка |
|||||||
|
90.ндс |
|||||||
|
90.себестоимость |
|||||||
|
90.прибыль |
|||||||
|
90 |
|||||||
|
91.прочие расходы |
|||||||
|
99 |
|||||||
|
Итого: |
44 477,00р. |
76 840,00р. |
18 120,00р. |
10 034,00р. |
10 726,00р. |
6 920,00р. |
|
Д/К |
70 |
71 |
73 |
76 |
80 |
83 |
|
|
1 |
|||||||
|
2 |
|||||||
|
4 |
|||||||
|
5 |
|||||||
|
10 |
|||||||
|
19 |
|||||||
|
20 |
|||||||
|
25 |
|||||||
|
26 |
|||||||
|
43 |
|||||||
|
50 |
305 232,00р. |
8 000,00р. |
|||||
|
51 |
40 000,00р. |
2 000,00р. |
193 520,00р. |
||||
|
60 |
|||||||
|
62 |
|||||||
|
66 |
|||||||
|
68.ндс |
|||||||
|
68.ндфл |
61 334,00р. |
||||||
|
68.налог на имущество |
|||||||
|
68.налог на прибыль в ФБ |
|||||||
|
68.налог на прибыль в РБ |
|||||||
|
69.пфр.страховая |
|||||||
|
69.пфр.накопительная |
|||||||
|
69.фсс |
|||||||
|
69.ффомс |
|||||||
|
69.тфомс |
|||||||
|
70 |
|||||||
|
71 |
|||||||
|
73 |
|||||||
|
76 |
|||||||
|
80 |
30 000,00р. |
||||||
|
83 |
|||||||
|
84 |
|||||||
|
88.фонд социальной сферы |
|||||||
|
90.выручка |
|||||||
|
90.ндс |
|||||||
|
90.себестоимость |
|||||||
|
90.прибыль |
|||||||
|
90 |
|||||||
|
91.прочие расходы |
|||||||
|
99 |
|||||||
|
Итого: |
406 566,00р. |
8 000,00р. |
2 000,00р. |
193520,00р. |
- р. |
30 000,00р. |
|
Д/К |
84 |
88.фонд соц сферы |
90.выр |
90.ндс |
90.себес-ть |
90.приб |
|
|
1 |
|||||||
|
2 |
|||||||
|
4 |
|||||||
|
5 |
|||||||
|
10 |
|||||||
|
19 |
|||||||
|
20 |
|||||||
|
25 |
|||||||
|
26 |
|||||||
|
43 |
2027835,10 |
||||||
|
50 |
|||||||
|
51 |
|||||||
|
60 |
|||||||
|
62 |
|||||||
|
66 |
|||||||
|
68.ндс |
365010,33р. |
||||||
|
68.ндфл |
|||||||
|
68.налог на имущество |
|||||||
|
68.налог на прибыль в ФБ |
|||||||
|
68.налог на прибыль в РБ |
|||||||
|
69.пфр.страховая |
|||||||
|
69.пфр.накопительная |
|||||||
|
69.фсс |
|||||||
|
69.ффомс |
|||||||
|
69.тфомс |
|||||||
|
70 |
|||||||
|
71 |
|||||||
|
73 |
|||||||
|
76 |
|||||||
|
80 |
|||||||
|
83 |
|||||||
|
84 |
|||||||
|
88.фонд социальной сферы |
|||||||
|
90.выручка |
|||||||
|
90.ндс |
|||||||
|
90.себестоимость |
|||||||
|
90.прибыль |
|||||||
|
90 |
|||||||
|
91.прочие расходы |
|||||||
|
99 |
358 930,90р. |
||||||
|
Итого: |
- р. |
- р. |
- р. |
365 010,33р. |
2 027 835,10р. |
358 930,90р. |
|
Д/К |
90 |
91.проч.расх |
99 |
Итого: |
|
|
1 |
- р. |
||||
|
2 |
11 253,00р. |
||||
|
4 |
- р. |
||||
|
5 |
1 625,01р. |
||||
|
10 |
988 000,00р. |
||||
|
19 |
214 677,00р. |
||||
|
20 |
1 983 835,10р. |
||||
|
25 |
193 560,00р. |
||||
|
26 |
430 935,01р. |
||||
|
43 |
2 027 835,10р. |
||||
|
50 |
313 232,00р. |
||||
|
51 |
2 024 833,00р. |
||||
|
60 |
1 207 007,00р. |
||||
|
62 |
2 787 776,33р. |
||||
|
66 |
850,00р. |
||||
|
68.ндс |
365 010,33р. |
||||
|
68.ндфл |
61 334,00р. |
||||
|
68.налог на имущество |
2 626,00р. |
2 626,00р. |
|||
|
68.налог на прибыль в ФБ |
7 179,00р. |
7 179,00р. |
|||
|
68.налог на прибыль в РБ |
64 607,00р. |
64 607,00р. |
|||
|
69.пфр.страховая |
107 760,00р. |
||||
|
69.пфр.накопительная |
27 180,00р. |
||||
|
69.фсс |
15 051,00р. |
||||
|
69.ффомс |
16 089,00р. |
||||
|
69.тфомс |
10 380,00р. |
||||
|
70 |
519 000,00р. |
||||
|
71 |
8 000,00р. |
||||
|
73 |
- р. |
||||
|
76 |
290 780,00р. |
||||
|
80 |
30 000,00р. |
||||
|
83 |
- р. |
||||
|
84 |
- р. |
||||
|
88.фонд социальной сферы |
- р. |
||||
|
90.выручка |
2 751 776,33р. |
||||
|
90.ндс |
- р. |
||||
|
90.себестоимость |
- р. |
||||
|
90.прибыль |
- р. |
||||
|
90 |
2 751 776,33 р. |
||||
|
91.прочие расходы |
2 626,00р. |
2 626,00р. |
|||
|
99 |
358 930,90р. |
||||
|
Итого: |
2 751 776,33р. |
2 626,00р. |
74 412,00р. |
16 823 748,11р. |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, каждое предприятие имеет возможность выбрать любой приемлемый для себя вариант учета по тем или иным вопросам в зависимости от специфики деятельности предприятия. Эту возможность предприятия имеют благодаря учетной политике. Понятие "учетная политика" впервые появилось в истории российского бухгалтерского учета в связи с отказом нашей страны от прежней административно - хозяйственной системы и перехода к рыночной экономике. Благодаря гибкости учетной политики ее использование предполагается всеми организациями независимо от организационно-правовых форм.
Наряду с преимуществами учетная политика имеет ряд проблем. В первую очередь, это несовершенство законодательной базы по бухгалтерскому учету. Во-первых, ныне существующие законодательные документы не могут предусматривать всех особенностей деятельности предприятий. В связи с чем предприятия вынуждены разрабатывать собственные положения, которые они должны четко обосновать и аргументировать. Во-вторых, в нормативных актах, где говорится о способах бухгалтерского учета, в первую очередь, принимаемых ПБУ, очень часто встречаются слова и словосочетания "может использовать", "могут быть", "разрешается" и т.д. Таким образом, не ясно: любая ли вариантность, допускаемая нормативными актами по бухгалтерскому учету, является элементом учетной политики. В третьих, обсуждения требует вопрос о сроках внесения изменений в учетную политику организаций. С одной стороны, ПБУ "Учетная политика организаций" не исключает возможности внесения изменений в содержание учетной политики организации в течение отчетного года. С другой стороны Закон РФ " О бухгалтерском учете" сделать этого не позволяет.
Единственный, очевидный вывод из всего выше сказанного состоит в том, что законодателям все же необходимо обеспечить такую технологию создания нормативных и законодательных актов, которые бы не толкали предприятия на поиски ответов на вопросы, какое же законодательство в данном случае "лучше нарушить".
Во вторую очередь, взаимосвязь между бухгалтерским учетом и налоговым правом влечет за собой ряд проблем, связанных с налоговым законодательством. К сожалению в настоящее время в РФ фактически сложилась ситуация приоритета норм налогового законодательства над нормами иных отраслей права. Отсутствие декларированных принципов взаимодействия налогового законодательства с иными отраслями права порождает неопределенность в стратегической, да и тактической реализации. Но какие бы не были проблемы учетной политики, все же ее появление в отечественной практике является важным шагом к приближению российского бухгалтерского учета к мировым стандартам.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Медведев М.Ю. Учетная политика организации на 2009 г. - М.: Кнорус, 2009
2. Гражданский кодекс Российской Федерации
3. Налоговый кодекс Российской Федерации
4. Никонова А.А. Бухгалтерский учет: основные документы (ПБУ). Профессиональные комментарии. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000. - 360 с., с.259
5. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ "О бухгалтерском учете", ст. 313 Налогового кодекса РФ
6. ПБУ 1/08 «Учетная политика организации», утверждено приказом Минфина РФ от 06.10.2008г. №106н
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие и назначение учетной политики предприятия, порядок ее разработки и изменения. Нормативно-правовое регулирование и сравнительная оценка формирования учетной политики. Показатели отчетности, выбор способов ведения учета и оценки объектов учета.
дипломная работа [213,6 K], добавлен 13.07.2014Сущность и порядок оформления учётной политики. Структура учетной политики по бухгалтерскому учету. Организация учетной службы. Оценка имущества и обязательств, методы их отражения в бухгалтерском учете. Характеристика прочих положений учетной политики.
дипломная работа [73,5 K], добавлен 29.06.2010Учетная политика организации как совокупность способов ведения бухгалтерского учета - первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов хозяйственной деятельности. Основные направления учетной политики.
контрольная работа [22,7 K], добавлен 13.08.2010Понятие учетной политики предприятия, порядок ее формирования, раскрытия и изменения. Сравнительный анализ бухгалтерского и налогового учета в учетной политике предприятия. Особенности учетной политики предприятия для целей бухгалтерского учета в 2008 г.
курсовая работа [62,9 K], добавлен 22.08.2010Законодательные и нормативные документы учетной политики предприятия. Техника и формы бухгалтерского учета. Проведение инвентаризации и внутриведомственный контроль предприятия. Методы и способы оценки имущества, обязательств и хозяйственных операций.
реферат [27,9 K], добавлен 08.05.2009Понятие учетной политики организации как совокупности способов постановки учета соответствующих видов имущества и обязательств, исходя из условий хозяйствования и действующего законодательства. Требования, реализуемые при формировании учетной политики.
курсовая работа [64,1 K], добавлен 11.04.2015Методические аспекты учетной политики. Изменение, внесение дополнений в учетную политику. Порядок учета основных средств. Принципы организации учетной политики на ОАО "Сибирь". Методы оценки имущества и обязательств, порядок документооборота ОАО "Сибирь".
курсовая работа [71,7 K], добавлен 21.03.2011Понятие и формирование учетной политики. Нормативная база по созданию учетной политики в РФ. Порядок проведения инвентаризации активов и обязательств организации. Организация и форма бухгалтерского учета. Учет материально-производственных запасов.
курсовая работа [123,6 K], добавлен 10.05.2011Документальное отражение учетной политики. Учетная политика предприятия в целях бухгалтерского учета и налогообложения. Основные проблемы в формировании и реализации учетной политики ООО "Баумикс-Сибирь". Построение единой учетной системы в организации.
дипломная работа [750,7 K], добавлен 04.08.2012Понятие учетной политики и ее возникновение в России. Способы ведения налогового и бухгалтерского учета. Формирование учетной политики, ее назначение и регламентация. Исследование проблем взаимосвязи между бухгалтерским учетом и налоговым правом.
курсовая работа [135,6 K], добавлен 19.03.2011
