Бухгалтерский учет движения денежных средств
Значение и задачи учета денежных средств. Нормативно-правовая база, регулирующая учет денежных средств. Порядок ведения и учета кассовых операций. Документальное оформление поступления и выдачи наличных денег. Учет движения средств по валютному счету.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.12.2011 |
| Размер файла | 77,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
23. Бухгалтерский учет: учебное пособие / Богаченко В.М., Изд. 2-е, доп. И перераб. - Ростов н/Д: Феникс,2005. - 576с.
24. Гришкина С.Н., Литвиненко М.И., Рожнова О.В. Бухгалтерский учет: учеб. пособие для вузов / С.Н.Гришкина, М.И.Литвиненко, О.В.Рожнова. - М.: ИД «Юриспруденция», 2005. - 408 с.
25. Дудченко О.Н. Зарплата: расчет и учет: Учебно-практическое пособие / О.Н.Дудченко. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «Экзамен», 2005. - 192 с.
26. Ковязина Н.З. Заработная плата на предприятии. 2-е изд. - СПб.: Питер, 2005. - 160 с.
27. Лытнева Н.А., Малявкина Л.И., Федорова Т.В. Бухгалтерский учет: Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006. - 496 с. - (Профессиональное образование)
28. Санин К.В., Санин М.К. Бухгалтерский учет: учебное пособие. - СПб.: СПб ГУИТМО, 2005. - 141 с.
29. Теория бухгалтерского учета: Учебник / Кутер М.И. - М.: Финансы и статистика, 2003 г.
30. Финансы и бухгалтерский учет предприятия: Учебник/ Бурмистрова Л.М. - М.: ИНФРА М, 2004. - 224с.
31. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской. 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 615с.
Приложение А
|
Унифицированная форма № КО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88 |
Линия отреза |
ЗАО «Омега» |
|||||||||||||||
|
организация |
|||||||||||||||||
|
КВИТАНЦИЯ |
|||||||||||||||||
|
Код |
|||||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0310001 |
||||||||||||||||
|
ЗАО «Омега» |
по ОКПО |
||||||||||||||||
|
организация |
|||||||||||||||||
|
к приходному кассовому ордеру № |
20 |
||||||||||||||||
|
структурное подразделение |
|||||||||||||||||
|
от « |
20 |
» |
февраля |
2010 |
г. |
||||||||||||
|
Номер |
Дата |
||||||||||||||||
|
документа |
составления |
Принято от |
Иванова Алексея Леонидовича |
||||||||||||||
|
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
20 |
20.02.2010 |
|||||||||||||||
|
Основание: |
За оказанные платные услуги |
||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Сумма, |
Код це- |
||||||||||||||
|
код структурного подразделения |
корреспон- |
код аналитичес- |
|||||||||||||||
|
50 |
62-1 |
500-00 |
Сумма |
500 |
руб. |
00 |
коп. |
||||||||||
|
Принято от |
Иванова Алексея Леонидовича |
цифрами |
|||||||||||||||
|
Пятьсот |
|||||||||||||||||
|
Основание: |
За оказанные платные услуги |
прописью |
|||||||||||||||
|
руб. |
00 |
коп. |
|||||||||||||||
|
Сумма |
Пятьсот |
В том числе |
|||||||||||||||
|
прописью |
« |
20 |
» |
февраля |
2010 |
г. |
|||||||||||
|
руб. |
00 |
коп. |
|||||||||||||||
|
В том числе |
М. П. (штампа) |
||||||||||||||||
|
Приложение |
- |
||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
Усатова |
В.В Усатова |
|||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
Усатова |
В.В Усатова |
|||||||||||||||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
||||||||||||||
|
Получил кассир |
Харлашкин |
А.П.Харлашкин |
Кассир |
Малюгина |
Е.А.Малюгина |
||||||||||||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
Приложение Б
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88
|
Код |
||||
|
Форма по ОКУД |
0310002 |
|||
|
ЗАО «Омега» |
по ОКПО |
|||
|
организация |
||||
|
структурное подразделение |
|
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
Номер документа |
Дата составления |
|
|
10 |
20.02.2010 |
|
Дебет |
Сумма, |
Код целевого назна- |
||||||
|
код струк- |
корреспон- |
код аналити- |
Кре- |
|||||
|
71 |
50 |
2500-00 |
|
Выдать |
Петрову Ивану Васильевичу |
|
|
фамилия, имя, отчество |
|
Основание: |
Под отчет на хозяйственные нужды |
|
Сумма |
Две тысячи пятьсот |
|||
|
прописью |
||||
|
руб. |
00 |
коп. |
|
Приложение |
заявление |
|
|
Руководитель организации |
директор |
А.П.Харлашкин |
||||
|
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
|
Главный бухгалтер |
В.В.Усатова |
||||
|
подпись |
расшифровка подписи |
|
Получил |
Две тысячи пятьсот |
|||
|
сумма прописью |
||||
|
руб. |
00 |
коп. |
|
« |
» |
г. Подпись |
|
По |
Паспорту № 602302 60 50, выданный 30.01.2005г. УВД г. Серова |
|
|
наименование, номер, дата и место выдачи документа, |
||
|
Свердловской области |
||
|
удостоверяющего личность получателя |
|
Выдал кассир |
Малюгина |
Л.Ю.Малюгина |
|||
|
подпись |
расшифровка подписи |
Приложение В
Унифицированная форма № КО-3
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88
|
Код |
||||
|
Форма по ОКУД |
0310003 |
|||
|
ЗАО «Омега» |
по ОКПО |
|||
|
организация |
||||
|
структурное подразделение |
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ
приходных и расходных кассовых документов
|
2010 |
г. |
||
|
кассир |
Л.Ю.Малюгина |
||
|
должность |
фамилия, имя, отчество |
|
Приходный документ |
Сумма, |
Примечание |
Расходный документ |
Сумма, |
Примечание |
|||
|
дата |
номер |
дата |
номер |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
1.02.2010 |
1 |
50000-00 |
Выручка за платные услуги |
1.02.2010 |
1 |
10000-00 |
Выдано под отчет В.И.Петрову на канц. товары |
|
|
1.02.2010 |
2 |
30000-00 |
Наличные из банка на выплату зарплаты |
1.02.2010 |
2 |
15000-00 |
Выдана заработная плата за январь |
|
|
2.02.2010 |
3 |
25000-00 |
Выручка за платные услуги |
1.02.2010 |
3 |
50000-00 |
Сдана выручка в банк |
|
|
2.02.2010 |
4 |
25000-00 |
Выручка за платные услуги |
2.02.2010 |
4 |
15000-00 |
Выдана заработная плата за январь |
|
|
3.02.2010 |
5 |
5000-00 |
Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм В.И.Петровым |
2.02.2010 |
5 |
55000-00 |
Сдана выручка в банк |
Приложение Г
Унифицированная форма № КО-4
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88
|
Код |
|||
|
Форма по ОКУД |
0310004 |
||
|
ЗАО «Омега» |
по ОКПО |
||
|
организация |
КАССОВАЯ КНИГА
|
на |
февраль |
2010 |
г. |
|
Касса за « |
1 |
» |
февраля |
2010 |
г. Лист |
10 |
|||||||
|
ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ |
Номер доку- |
От кого получено или кому выдано |
Номер корреспонди- |
Приход, |
Расход, |
Линия отреза |
Номер доку- |
От кого получено или кому выдано |
Номер корреспонди- |
Приход, |
Расход, |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||||
|
Остаток на начало дня |
10000-00 |
Х |
|||||||||||
|
15 |
Наличные из банка |
51 |
50000-00 |
||||||||||
|
16 |
Выручка от покупателей |
62-1 |
20000-00 |
Итого за день |
71000-00 |
50000-00 |
|||||||
|
17 |
Возврат неиспользованного аванса от Иванова С.А. |
71 |
1000-00 |
||||||||||
|
9 |
Под отчет Степанову А.А. |
71 |
2000-00 |
Остаток на конец дня |
31000-00 |
Х |
|||||||
|
10 |
Выдана зарплата за январь |
70 |
20000-00 |
||||||||||
|
11 |
Сдана выручка в банк |
51 |
28000-00 |
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
30000-00 |
Х |
|||||||
|
Кассир |
Малюгина |
Л.Ю.Малюгина |
|||||||||||
|
подпись |
расшифровка подписи |
||||||||||||
|
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве |
|||||||||||||
|
трех |
приходных и |
||||||||||||
|
прописью |
|||||||||||||
|
двух |
расходных |
||||||||||||
|
прописью |
|||||||||||||
|
Перенос |
Бухгалтер |
Усатова |
В.В.Усатова |
||||||||||
|
подпись |
расшифровка подписи |
Приложение Д
|
0401060 |
|||||||
|
Поступ. в банк плат. |
Списано со сч. плат. |
||||||
|
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 123 |
1 .02.2010 |
||||||
|
Дата |
Вид платежа |
||||||
|
Сумма |
Пятьдесят тысяч рублей |
||||||
|
ИНН 7729047418 |
КПП 7729010010 |
Сумма |
50000= |
||||
|
ЗАО «Омега» Плательщик |
|||||||
|
Сч. № |
40802810000001000156 |
||||||
|
ООО КБ «Московский» г. Москва Банк плательщика |
БИК |
044585491 |
|||||
|
Сч. № |
30101810500000000491 |
||||||
|
КБ «Рязанский» г. Рязань Банк получателя |
БИК |
046126712 |
|||||
|
Сч. № |
30101810800010000712 |
||||||
|
ИНН 6231053498 |
КПП 623101001 |
Сч. № |
30101810800010000712 |
||||
|
ЗАО "Ваш партнер" Получатель |
|||||||
|
Вид оп. |
01 |
Срок плат. |
|||||
|
Наз.пл. |
Очер.плат. |
6 |
|||||
|
Код |
Рез. поле |
||||||
|
За выполнение работ по договору № 55 от 25.01.2010. В т.ч. НДС 7627-12. Назначение платежа |
|||||||
|
М.П. |
Подписи |
Отметки банка |
|||||
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Задачи учета денежных средств. Правила и порядок учета денежных средств. Система показателей для анализа движения денежных средств. Документальное оформление и учет денежных средств в кассе. Бухгалтерский учет безналичных денежных средств предприятия.
дипломная работа [309,5 K], добавлен 16.12.2014Нормативно-правовая база регулирования наличных и безналичных денежных расчетов в России. Документальное оформление и порядок движения денежных средств в кассе и по расчетным счетам. Организация учета денежных средств на примере ООО "ТД Кондитер".
дипломная работа [197,3 K], добавлен 22.03.2011Теоретические аспекты бухгалтерского учета денежных средств. Нормативная база, в соответствии которой ведется бухгалтерский учет денежных средств и документальное оформление. Характеристика ООО "АСТ" и учет денежных средств в кассе и безналичных средств.
дипломная работа [1,7 M], добавлен 11.04.2012Теоретико-практические основы учета денежных средств предприятия на примере ООО "Севертранс". Порядок ведения кассовых операций и инвентаризации. Документальное оформление наличных денежных средств. Учет операций на расчетном и специальных счетах в банке.
курсовая работа [69,5 K], добавлен 30.09.2011Документальное оформление кассовых операций и расчет лимита наличных средств. Порядок открытия расчетного, валютного и прочих счетов в банке. Бухгалтерский учет движения денежных средств предприятия в кассе и на банковских счетах, состав форм отчетности.
курсовая работа [124,0 K], добавлен 06.08.2011Порядок ведения приходных и расходных кассовых операций. Лимит остатка и инвентаризация кассы. Документальное оформление поступления и выдачи денежных средств. Применение контрольно-кассовых машин. Реквизиты чека. Формы безналичных расчетов и их учет.
презентация [617,1 K], добавлен 21.06.2015Понятие денежных средств предприятия. Формы безналичных расчетов. Задачи учета и аудита денежных средств предприятия. Бухгалтерский учет кассовых операций, учет операций по расчетному счету, учет переводов в пути и порядок инкассации денежных средств.
дипломная работа [121,7 K], добавлен 19.07.2011Экономическая сущность денег, задачи бухгалтерского учета в формировании информации о движении денежных средств. Правила ведения кассовых операций в РК, их документальное оформление. Учет движения наличности в кассе и система внутреннего контроля за ним.
курсовая работа [50,6 K], добавлен 13.02.2011Понятие кассовых операций и их учета. Потоки денежных средств. Законодательно-нормативное регулирование бухгалтерского учета наличных денежных средств. Учет денежных документов, переводов в пути, кассовых операций с применением кассовых аппаратов.
курсовая работа [150,6 K], добавлен 16.05.2014Изучение состояния бухгалтерского учета денежных средств в кассе, разработка предложений по совершенствованию учета активов предприятия. Бухучет операций с наличной иностранной валютой. Документальное оформление и синтетический учет кассовых операций.
курсовая работа [47,9 K], добавлен 15.05.2014
