Особенности учета, аудита и анализа кредитов коммерческого банка

Наименование показателя

Код стр.

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

I.Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

230452

-

в том числе от продажи:

010

230452

-

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

020

200837

-

в том числе проданных:

021

200837

-

Валовая прибыль

029

29615

-

Коммерческие расходы

030

18536

Управленческие расходы

040

Прибыль (убыток) от реализации (строки (010-020-030-040))

050

11079

-

II.Операционные доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

Доход от участия в других организациях

080

Прочие операционные доходы

090

21620000

-

Прочие операционные расходы

100

21620474

-

Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (строки(050+060+070+080+090-100))

110

III.Внереализационные доходы и расходы

Прочие внереализационные доходы

120

Прочие внереализационные расходы

130

Прибыль (убыток) до налогооблажения (строки(050+060+070+080+090-110+120-130))

140

10605

-

Налог на прибыль

150

2024

-

Отвлеченные средства

160

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки (140-150-160))

170

Актив

Код стр.

На начало года

На конец года

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы (04, 05)

110

в том числе:

организационные расходы

111

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания),

иные аналогичные с перечисленными права и активы

112

Основные средства (01, 02, 03)

120

-

202000

в том числе:

земельные участки и объекты природопользования

121

здания, сооружения, машины и оборудование

122

-

267000

Незавершенное строительство (07, 08, 61)

130

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)

140

в том числе:

инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организациям на

срок более 12 месяцев

144

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу 1

190

-

202000

II. Оборотные активы

Запасы

210

-

6798

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

-

6798

животные на выращивании и откорме (11)

212

ценности (10, 15, 16)

211

малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

(12/ 13, 16)

213

затраты в незавершенном производстве (издерж

ках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

214

готовая продукция и товары для

перепродажи (40, 41)

215

товары отгруженные (45)

216

расходы будущих периодов (31)

217

прочие запасы и затраты

218

Налог на добавленную стоимость по

приобретенным ценностям (19)

220

-

23600

Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются более чем через 12 месяцев после

отчетной даты)

230

в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76. 82)

231

векселя к получению (62)

232

.

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

авансы выданные (61)

234

прочие дебиторы

235

-

65000

Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

-

120820

в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

-

4230

векселя к получению (62)

242

задолженность дочерних и зависимых обществ

(78)

243

задолженность участников (учредителей) по

взносам в уставный капитал (75)

244

-

4200

авансы выданные (61)

245

9582

прочие дебиторы

246

-

16566

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

в том числе:

инвестиции в зависимые общества

251

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

Денежные средства

260

-

19799

в том числе:

касса (50)

261

расчетные счета (51)

262

-

19798

валютные счета (52)

263

прочие денежные средства (55, 56, 57)

264

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

-

236017

Баланс (сумма строк 190+290)

300

-

438017

Пассив

Код стр.

На начало года

На конец года

III. Капитал и резервы

Уставный капитал (85)

410

-

14100

Добавочный капитал (87)

420

Резервный капитал (86)

430

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии

с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с

учредительными документами

432

Фонды накопления (88)

440

Фонд социальной сферы (88)

450

Целевые финансирование и поступления (96)

460

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

470

-

13017

Нераспределенная прибыль отчетного года

480

Итого по разделу III.

490

-

27117

IV. Долгосрочные пассивы

Заемные средства (92, 95)

510

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более

чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

прочие займы, подлежащие погашению более

чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

Прочие долгосрочные пассивы

520

-

175000

Итого по разделу IV

590

-

175000

V. Краткосрочные пассивы

Заемные средства (90, 94)

610

-

215000

в том числе:

кредиты банков

611

прочие займы

612

-

215000

Кредиторская задолженность

620

-

201600

в том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76)

621

-

132356

векселя к уплате (60)

622

задолженность перед дочерними и зависимыми

обществами (76)

623

по оплате труда (70)

624

-

3519

по социальному страхованию и обеспечению (69)

625

-

736

задолженность перед бюджетом (68)

626

-

3981

авансы полученные (64)

627

-

44757

прочие кредиторы

628

-

16251

Расчеты по дивидендам (75)

630

Доходы будущих периодов (83)

640

Фонды потребления (88)

650

Резервы предстоящих расходов и платежей (89)

660

Прочие краткосрочные пассивы

670

Итого по разделу V

690

-

235900

Баланс (сумма строк 490+590+690)

699

-

438017

Наименование показателя

Код стр.

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

I.Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

564691

-

в том числе от продажи:

010

564691

-

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

020

486134

-

в том числе проданных:

021

486134

-

Валовая прибыль

029

78557

-

Коммерческие расходы

030

57016

Управленческие расходы

040

Прибыль (убыток) от реализации (строки (010-020-030-040))

050

21541

-

II.Операционные доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

Доход от участия в других организациях

080

Прочие операционные доходы

090

62465085

-

Прочие операционные расходы

100

62467094

-

Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (строки(050+060+070+080+090-100))

110

III.Внереализационные доходы и расходы

Прочие внереализационные доходы

120

Прочие внереализационные расходы

130

Прибыль (убыток) до налогооблажения (строки(050+060+070+080+090-110+120-130))

140

19532

-

Налог на прибыль

150

6515

-

Отвлеченные средства

160

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки (140-150-160))

170