Главная Коллекция "Otherreferats" Бухгалтерский учет и аудит Порядок ведения и учет кассовых операций

Порядок ведения и учет кассовых операций

Сущность и нормативно-правовое регулирование порядка ведения кассовых операций: хранение денег и денежных документов; ведение кассовой книги и контроль соблюдения кассовой дисциплины; поступление и выдача наличности; инвентаризация (ревизия) кассы.

Рубрика Бухгалтерский учет и аудит
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 11.11.2010
Размер файла 80,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

2. Федеральный закон от 21.11.96 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (с изм. и доп. от 23.07.98 г., 28.03.2002 г.).

3. Положение по бухгалтерскому учету "Информация об участии в совместной деятельности" ПБУ 20/03

4. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99

5. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99

6. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика» ПБУ 1/98

7. План счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, утверждённый Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 года № 94н

8. Положение "О правилах наличного денежного обращения на территории РФ от 5.01.98 г. N 14-П [8]

9. Бородина В. Оформление кассовых операций "Финансовая газета. Региональный выпуск", N 1, январь 2000 г.

10. Федотов А.В. Учет кассовых операций. - М.: ЗАО Издательский дом «Главбух» 2001 г.

Практическая часть

Вариант 1

Журнал регистрации хозяйственных операций за октябрь 2007 г.

№

п/п

Содержание хозяйственной операции. Наименование документа.

Корр. счета (код счета, субсчета)

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1.

Счет-фактура №31 ОАО «Сигнал»

Акцептован счет за поступившие запасные части:

на договорную стоимость

15

60

48750

кроме того НДС - 18 %

19

60

8775

2.

Счет-фактура №58 ОАО «Автотранс»

Акцептован счет за перевозку запасных частей,

15

60

3500

кроме того НДС - 18 %

19

60

630

3.

Расчет бухгалтерии. Счета-фактуры №31 и №58.

Предъявлен к вычету НДС по принятым к учету запчастям

68

19

8775

и по транспортным работам

68

19

630

4.

Выписка банка. Платежное поручение №71.

Перечислено с расчетного счета за поступившие запчасти:

ОАО «Сигнал»

60

51

57525

ОАО «Автотранс» (с учетом НДС)

60

51

4130

5.

Приходный ордер склада №37.

Приняты к учету поступившие запчасти по учетным ценам (по договорной стоимости)

10

15

48750

6.

Расчет бухгалтерии.

Списаны отклонения фактической стоимости материалов от учетных цен

16

15

3500

7.

Требование №95.

Отпущены со склада в оценке по учетным ценам материалы:

для изготовления продукции;

20

10

12500

на ремонт производственного оборудования, выполненный ремонтными рабочими;

23

10

10000

на общепроизводственные нужды;

25

10

8750

на общехозяйственные нужды;

26

10

9500

8.

Расчет бухгалтерии.

Списание по назначению отклонений, относящихся к стоимости израсходованных материалов:

на себестоимость готовой продукции;

20

16

1250

на себестоимость ремонтных работ;

23

16

1000

на общепроизводственные нужды;

25

16

875

на общехозяйственные нужды;

26

16

950

9.

Ведомость начисления заработной платы.

Начислена заработная плата:

рабочим основного производства;

20

70

62500

рабочим вспомогательного производства;

23

70

42000

специалистам и служащим основных цехов;

25

70

70000

служащим вспомогательных цехов;

25

70

33500

служащим общехозяйственных служб;

26

70

75200

10.

Произведены отчисления в резерв отпусков за октябрь:

рабочим основного производства;

20

96

4375

рабочим вспомогательного производства;

23

96

2940

специалистам и служащим основных цехов;

25

96

4900

служащим вспомогательных цехов;

25

96

2345

служащим общехозяйственных служб;

26

96

5264

11.

Ведомость начисления заработной платы.

Произведен расчет отчислений на социальное страхование (2,9 %) с фактически начисленной оплаты труда:

рабочим основного производства;

20

69

1812,5

рабочим вспомогательного производства;

23

69

1218

специалистам и служащим основных цехов;

25

69

2030

служащим вспомогательных цехов;

25

69

971,5

служащим общехозяйственных служб;

26

69

2180,8

12.

Ведомость начисления заработной платы.

Произведен расчет отчислений на пенсионное обеспечение (20 %) с фактически начисленной оплаты труда:

рабочим основного производства;

20

69

12500

рабочим вспомогательного производства;

23

69

8400

специалистам и служащим основных цехов;

25

69

14000

служащим вспомогательных цехов;

25

69

6700

служащим общехозяйственных служб;

26

69

15040

13.

Ведомость начисления заработной платы.

Произведен расчет отчислений на медицинское страхование (3,1 %) с фактически начисленной оплаты труда:

рабочим основного производства;

20

69

1937,5

рабочим вспомогательного производства;

23

69

1302

специалистам и служащим основных цехов;

25

69

2170

служащим вспомогательных цехов;

25

69

1038,5

служащим общехозяйственных служб;

26

69

2331,2

14.

Ведомость начисления заработной платы.

Произведен расчет отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве (1 %) с фактически начисленной оплаты труда:

рабочим основного производства;

20

69

625

рабочим вспомогательного производства;

23

69

420

специалистам и служащим основных цехов;

25

69

700

служащим вспомогательных цехов;

25

69

335

служащим общехозяйственных служб;

26

69

752

15.

Ведомость начисления заработной платы.

Удержан налог на доходы с физических лиц из заработной платы рабочих и служащих.

70

68

26000

16.

Ведомость начисления амортизации.

Начисляется амортизация основных средств:

основных цехов;

25

02

850400

вспомогательных цехов;

25

02

500200

общехозяйственных служб;

26

02

100540

17.

Счет-фактура №37.

Акцептованы счета Энергетической компании за электроэнергию, использованную:

основными цехами;

25

60

65000

вспомогательными цехами;

25

60

41000

общехозяйственными службами;

26

60

52000

НДС - 18 %

19

60

28440

18.

Счет-фактура №37.

Предъявлен к вычету НДС за электроэнергию.

68

19

28440

19.

Ведомость распределения электроэнергии, платежное поручение, выписка из р/счета в банке.

Перечислено с расчетного счета за электроэнергию (с НДС)

60

51

186440

20.

Ведомость распределения услуг вспомогательных производств.

Списываются затраты вспомогательного производства по оказанию услуг основным цехам.

20

23

67280

21.

Ведомость распределения общепроизводственных расходов.

Общепроизводственные расходы списываются на себестоимость готовой продукции.

20

25

1604915

22.

Ведомость распределения общехозяйственных расходов.

Отнесены на производственную себестоимость продукции общехозяйственные расходы.

20

26

263758

23.

Накладные № 20-30.

Принята на склад из производства изготовленная продукция в оценке по фактической производственной себестоимости.

43

20

590953

24.

Приказы-накладные на отгрузку

продукции № 16-18.

Отгружена покупателям готовая продукция по договорной цене (с НДС), предъявлен счет-фактура №21

62

90.1

944000

25.

Счет-фактура №21.

Начислена задолженность бюджету по НДС.

90.3

68

144000

26.

Расчет бухгалтерии.

Отнесена на себестоимость продаж фактическая производственная себестоимость продукции.

90.2

43

600000

27.

Счет-фактура №38 ОАО «Автотранс».

Акцептован счет транспортной организации за доставку продукции на станцию отправления и погрузку её в вагоны.

стоимость работ,

44

60

7300

кроме того, НДС - 18 %

19

60

1314

28.

Счет-фактура №38.

Предъявлен к вычету НДС.

68

19

1314

29.

Расчет бухгалтерии.

Расходы по транспортировке (на продажу) отнесены на коммерческую себестоимость проданной продукции.

90.2

44

7300

30.

Справка бухгалтерии.

Определяется финансовый результат от продажи продукции.

90.9

99

192700

31.

Справка бухгалтерии.

Начислены проценты по долгосрочному кредиту банка.

91.2

67

10000

32.

Выписка банка с расчетного счета.

Перечислено:

по счету №38 ОАО «Автотранс» за услуги;

60

51

8614

в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения;

69

51

62500

налог на доходы с физических лиц.

68

51

26000

33.

Выписка банка с расчетного счета, чек №68, приходный кассовый ордер №98.

Получено в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы.

50

51

257200

34.

Платежная ведомость №19

Выдана заработная плата работникам предприятия.

70

50

190000

35.

Книга расчета с депонентами.

депонирована неполученная зарплата;

70

76

67200

сдана на расчетный счет депонированная зарплата.

51

50

67200

36.

Выписка банка с расчетного счета.

получены денежные средства от покупателей;

51

62

55000

перечислена в бюджет сумма НДС

68

51

100000

37.

Расчетный кассовый ордер №24.

Агенту по рекламе Семёнову И.В. выданы деньги из кассы на командировочные расходы.

71

50

5000

38.

Справка бухгалтерии.

Определен финансовый результат от прочих операций.

99

91.9

10000

39.

Расчет бухгалтерии.

Начислен налог на прибыль (условный расход) - 20 %

99

68

36540

Итого обороты за месяц:

7798691

Счета синтетического учёта

Д-т

01

К-т

СН:3100000

--

--

ОД: 0

ОК: 0

СК:3100000

Д-т

02

К-т

СН:1062500

--

16.850400

500200

100540

ОД: 0

ОК:1451140

СК:2513640

Д-т

10

К-т

СН:2000000

5.48750

7.12500

10000

8750

9500

ОД:48750

ОК:40750

СК:2008000

Д-т

15

К-т

1.48750

5.48750

2.3500

6.3500

ОД:32250

ОК:32250

Д-т

16

К-т

СН:200000

6.3500

8.1250

1000

875

950

ОД:3500

ОК:4075

СК:199425

Д-т

19

К-т

СН:43950

1. 8775

3.8775

2. 630

630

17. 28440

18.28440

27. 1314

28.1314

ОД:39159

ОК:40750

СК:43950

Д-т

20

К-т

СН:337500

7.12500

23.590953

8.1250

9.62500

10.4375

11.1812,50

12.12500

13.1937,50

14.625

20.67280

21.1604915

22.263758

ОД:2033453

ОК:590953

СК:1780000

Д-т

23

К-т

СН:0

7.10000

20.67280

8.1000

9.42000

10.2940

11.1218

12.8400

13.1302

14.420

ОД:67280

ОК:67280

СК:0

Д-т

25

К-т

7.8750

21.1604915

8.875

9.70000

33500

10.4900

2345

11.2030

971,50

12.14000

6700

13.2170

1038,50

14.700

16.850400

500200

17.65000

41000

ОД:1604915

ОК:1604915

Д-т

26

К-т

7.9500

22.263758

8.950

9.75200

10.5264

11.2180,80

12.15040

13.2331,20

14.752

16.100540

17.52000

ОД:263758

ОК:263758

Д-т

43

К-т

СН:437500

23. 590953

26.600000

ОД:590953

ОК:600000

СК:428453

Д-т

44

К-т

27. 7300

29.7300

ОД:7300

ОК:7300

Д-т

50

К-т

СН:26250

33.257200

34.190000

35.67200

37.5000

ОД:257200

ОК:262200

СК:21520

Д-т

51

К-т

СН:1530800

35.67200

4.57525

36.55000

4130

19.186440

32.8614

62500

26000

33.257200

36.100000

ОД:122200

ОК:702409

СК:950591

Д-т

60

К-т

СН:219750

4.57525

1.48750

4130

8775

19.186440

2.3500

32.8614

630

17.65000

41000

52000

28440

27.7300

1314

ОД:256709

ОК:256709

СК:219750

Д-т

62

К-т

СН:68750

24.944000

36.55000

ОД:944000

ОК:55000

СК:957750

Д-т

67

К-т

СН:562500

--

31.10000

ОД: 0

ОК:10000

СК:572500

Д-т

68

К-т

СН:57291

3.8775

15.26000

630

25.144000

18.28440

39.36540

28.1314

32.26000

36.100000

ОД:165159

ОК:206540

СК:98672

Д-т

69

К-т

СН:62500

32.62500

11.1812,50

1218

2030

971,50

2180,80

12.12500

8400

14000

6700

15040

13.1937,50

1302

2170

1038,50

2331,20

14.625

420

700

335

752

ОД:62500

ОК:76464

СК:76464

Д-т

70

К-т

СН:0

15.26000

9.62500

34.190000

42000

35.67200

70000

33500

75200

ОД:283200

ОК:283200

СК:0

Д-т

71

К-т

СН:0

37.5000

--

ОД:5000

ОК: 0

СК:5000

Д-т

76

К-т

СН:0

--

35.67200

ОД:0

ОК:67200

СК:67200

Д-т

80

К-т

СН:1875000

--

--

ОД:0

ОК:0

СК:1875000

Д-т

82

К-т

СН:750000

--

--

ОД:0

ОК:0

СК:750000

Д-т

83

К-т

СН:1162500

--

--

ОД:0

ОК:0

СК:1162500

Д-т

90

К-т

25.144000

24.944000

26.600000

29.7300

30.192700

ОД:944000

ОК:944000

Д-т

91

К-т

31.10000

38.10000

ОД:10000

ОК:10000

Д-т

96

К-т

СН:400000

--

10.4375

2940

4900

2345

5264

ОД:0

ОК:19824

СК:419824

Д-т

99

К-т

СН:1592709

38.10000

30.192700

39.36540

ОД:46540

ОК:192700

СК:1738869

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета за октябрь месяц

Код счета

Наименование счета

Сальдо на начало отчетного периода

Обороты за месяц

Сальдо на конец отчетного периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

3100000

-

0

0

3100000

-

02

Амортизация основных средств

-

1062500

0

1451140

-

2513640

10

Материалы

2000000

-

48750

40750

2008000

-

15

Заготовление и приобретение материальных ценностей

-

-

52250

52250

-

-

16

Отклонение в стоимости материальных ценностей

200000

-

3500

4075

199425

-

19

НДС по приобретенным ценностям

43950

-

39159

39159

43950

-

20

Основное производство

337500

-

2033453

590953

1780000

-

23

Вспомогательное производство

0

-

67280

67280

0

-

25

Общепроизводственные расходы

-

-

1604915

1604915

-

-

26

Общехозяйственные расходы

-

-

263758

263758

-

-

43

Готовая продукция

437500

-

590953

600000

428453

-

44

Расходы на продажу

-

-

7300

7300

-

-

50

Касса

26250

-

257200

262200

21250

-

51

Расчетные счета

1530800

-

122200

702409

950591

-

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

219750

256709

256709

-

219750

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

68750

-

944000

55000

957750

-

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

-

562500

0

10000

-

572500

68

Расчеты по налогам и сборам

-

57291

165159

206540

-

98672

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

-

62500

62500

76464

-

76464

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

0

283200

283200

-

0

71

Расчеты с подотчетными лицами

0

-

5000

0

5000

-

76

Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

-

0

0

67200

-

67200

80

Уставный капитал

-

1875000

0

0

-

1875000

82

Резервный капитал

-

750000

0

0

-

750000

83

Добавочный капитал

-

1162500

0

0

-

1162500

90

Продажи

-

-

944000

944000

-

-

91

Прочие доходы и расходы

-

-

10000

10000

-

-

96

Резервы предстоящих расходов

-

400000

0

19824

-

419824

99

Прибыли и убытки

-

1592709

46540

192700

-

1738869

Итого:

7744750

7744750

7807826

7807826

9494419

9494419

Приложение

к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ

от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)

Бухгалтерский баланс

на

октябрь

20

07

г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация

ООО «РЭК»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщикаИНН

526012345

Вид деятельности

строительные работы

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

Общество с ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

Н.Новгород, пр. Ленина, 125

Дата утверждения

01.11.2007

Дата отправки (принятия)

02.11.2007

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

-

-

Основные средства

120

2037,50

586,36

Незавершенное строительство

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

Отложенные налоговые активы

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

Итого по разделу I

190

2037,50

586,36

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

2975,00

4415,878

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

2200,00

2207,425

животные на выращивании и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном производстве

213

337,50

1780,00

готовая продукция и товары для перепродажи

214

437,50

428,453

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

-

-

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

43,95

43,95

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

в том числе покупатели и заказчики

231

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

68,75

962,75

в том числе покупатели и заказчики

241

68,75

957,75

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-

Денежные средства

260

1557,05

971,841

Прочие оборотные активы

270

-

-

Итого по разделу

290

4644,75

6394,419

БАЛАНС

300

6682,25

6980,779

Форма 0710001 с. 2

Пассив

Код по-казателя

На начало отчетного периода

На конец отчет-ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

1875,00

1875,00

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

(-)

(-)

Добавочный капитал

420

1162,50

1162,50

Резервный капитал

430

750,00

750,00

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

1592,709

1738,869

Итого по разделу III

490

5380,209

5526,369

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

562,50

572,50

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

Итого по разделу IV

590

562,50

572,50

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

-

-

Кредиторская задолженность

620

339,541

462,086

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

219,75

219,75

задолженность перед персоналом организации

622

-

-

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

62,50

76,464

задолженность по налогам и сборам

624

57,291

98,672

прочие кредиторы

625

-

67,20

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

-

-

Резервы предстоящих расходов

650

400,00

419,824

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

Итого по разделу V

690

739,541

881,91

БАЛАНС

700

6682,25

6980,779

Руководитель Иванов И.И.

Главный Петров П.П.

«01»ноября 2007 г.

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

Код

ООО «Рэк»

Форма по ОКУД

0310002

по ОКПО

52681238

(организация)

(структурное подразделение)

Номер документа

Дата составления

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

24

13.10.2007

Дебет

Кредит

Сумма,руб. коп.

Код целевого назначения

код структурного подразделения

корреспондирующийсчет, субсчет

код аналитическогоучета

71

50

5000=

Выдать Семенову Ивану Васильевичу

Основание: командировочные расходы

Сумма Пять тысяч

Приложение Служебная записка

Унифицированная форма № КО-I

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. № 88

Структурное подразделение

Номер документа

Дата составления

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

37

10.10.2007г.

Код

Форма по ОКУД

0310001

______________________ООО «Рэк»___________________ по ОКПО

52681238

организация

Дебет

Кредит

Сумма, руб., коп.

Код целевого

назначения

Код структурного подразделения

Корреспондирующий

счёт, субсчёт

Код аналитического учёта

10

15

48750=

Квитанция

к приходному кассовому ордеру № 37

от «10» октября2007 г.

Принято от ОАО «Сигнал»

Основание По договору №2 от 01.10.2007 г.

Сумма 48750 руб. 00 коп. (цифрами)

Сорок восемь тысяч семьсот пятьдесят руб. 00 коп. (прописью)

В том числе

«10» октября 2007 г.

М.П. (штампа)

Главный бухгалтер Иванова М.И.

Кассир Сидорова В.М.

Приложение 1

К Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденным постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914 (в редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 15 марта 2001 г. № 189, от 27 июля 2002 г. № 575, от 16 февраля 2004 г. № 84, от 11 мая 2006 г. № 283, от 26 мая 2009 № 451)

СЧЕТ-ФАКТУРА №___58___ от «_10_»__октября__200_7_г.

Продавец:

Адрес:

ИНН/КПП продавца

Грузоотправитель и его адрес:

Грузополучатель и его адрес:

К платежно-расчетному документу

Покупатель:

Адрес:

ИНН/КПП покупателя

Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права

Единица измерения

Коли

чество

Цена (тариф) за единицу измерения

Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, всего без налога

В том числе акциз

Нало

говая ставка

Сумма налога

Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, всего с учетом налога

Страна происхожде-ния

Номер таможенной декларации

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Транспортировка груза

км

50

70-00

3500-00

-

18%

630-00

4130-00

Руководитель организации Петров П.П.

Главный бухгалтер Иванова М.В.

Индивидуальный предприниматель

(реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя)

ПРИМЕЧАНИЕ. Первый экземпляр - покупателю, второй экземпляр - продавцу

Приложение 2

Предприятие, организация цех ООО «Рэк»

АКТ ревизии наличных денежных средств 2010г.

РАСПИСКА

К началу проведения ревизии все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход. (Материально ответственное лицо) кассир Сидорова В.М.

На основании приказа (распоряжения) от «29» апреля 2010г.

№____5_____произведена ревизия денежных средств по состоянию

на «01»___мая___2010г.

При ревизии установлено следующее:

1) наличных денег_________72162_______руб._00__коп.

2) почтовых марок___руб.____коп.

3) ценных бумаг__________руб.____коп.

Итого фактическое наличие

Семьдесят две тысячи сто шестьдесят два руб. 00 коп.

По учетным данным____72160______руб.___42___коп.

Результаты ревизии: излишек___1 руб. 58 коп. недостача

Последние номера кассовых ордеров:

приходного №48, расходного №105

Председатель комиссии Петров П.П.

(должность) (подпись) (ф.,и.,о.) Члены комиссии

(должность) (подпись) (ср.,и.,о.)

(должность) (подпись) (ф.,и.,о.)

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

Материально ответственное лицо

"01" мая 2010 г.

Объяснение причин излишков или недостач:

недоплаченная заработная плата

Материально ответственное лицо

Решение руководителя предприятия: оприходовать

(Подпись)

«01» июня 2010г.

АКТ

инвентаризации наличных денежных средств,

находящихся по состоянию на “1 мая 2010

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Материально ответственное лицо:

кассир

Сидорова

Сидорова В.М.

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

1) наличных денег

72162

руб.

00

коп.

2) марок

руб.

коп.

3) ценных бумаг

руб.

коп.

4)

руб.

коп.

5)

руб.

коп.

Итого фактическое наличие на сумму 72162 руб. 00 коп.

Семьдесят две тысячи сто шестьдесят два-

По учетным данным на сумму 2160 руб. 42 коп.

Семьдесят две тысячи сто шестьдесят

Результаты инвентаризации: излишек1 руб. 58коп.

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

Страница:


Подобные документы

  • Аудит кассовых операций

    Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации. Прием, выдача наличных денег и оформление кассовых документов. Ведение кассовой книги и хранение денег. Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины. Аудит кассовых операций.

    курсовая работа [34,9 K], добавлен 15.02.2007

  • Аудит денежных средств и денежных документов

    Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации. Прием, выдача наличных денег и оформление кассовых документов. Ведение кассовой книги и хранение денег. Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины. Аудит кассовых операций.

    реферат [53,3 K], добавлен 24.08.2011

  • Бухгалтерский учет кассовых операций

    Правила ведения кассовых операций, прием, выдача наличных денег и оформление кассовых документов, ведение кассовой книги и хранение денег. Процедура инвентаризации, учета и ведения валютных кассовых операций. Пример на базе ЗАО работы кассы "СТФ-Аудит".

    курсовая работа [33,3 K], добавлен 04.07.2010

  • Учет кассовых операций

    Порядок учета наличных денежных средств, правила ведения кассовых операций в РФ; использование контрольно-кассовой техники, книга кассира-операциониста. Документальное оформление приема и выдачи наличных денег; ведение кассовой книги; ревизия и контроль.

    презентация [75,9 K], добавлен 01.06.2012

  • Прием, выдача наличных денег и оформление кассовых документов

    Порядок ведения кассовых операций. Осуществление кассовой работы в кредитных организациях. Ведение кассовой книги и хранение денег, ответственность кассира за сохранность принятых им ценностей. Прием и выдача наличных денег, документальное оформление.

    курсовая работа [41,2 K], добавлен 05.04.2010

  • Учет кассовых операций и его роль в укреплении кассовой дисциплины

    Экономическая сущность и организация наличного денежного оборота. Ведение кассовых операций в Республики Беларусь. Документальное оформление кассовых операций. Порядок ведения кассовой книги. Порядок проверки и бухгалтерской обработки отчетов кассира.

    курсовая работа [57,2 K], добавлен 19.08.2012

  • Бухгалтерский учет, анализ и контроль кассовых операций

    Порядок и организация ведения кассовых операций в бюджетных организациях. Документальное оформление и бухгалтерский учет денежных средств в кассе. Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины. Автоматизация учета с ПП "1С:Бухгалтерия".

    дипломная работа [1,2 M], добавлен 07.12.2010

  • Учет кассовых операций

    Прием, выдача наличных денег и оформление кассовых документов. Ведение кассовой книги и хранение денег. Правила инвентаризации кассы. Учет остатков по счетам бухгалтерского учета. Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за отчетный период.

    курсовая работа [61,5 K], добавлен 30.05.2013

  • Учет кассовых операций

    Экономическое содержание денежных средств и их роль в процессе кругооборота средств в организации. Учет кассовых операций при автоматизированной форме учета. Порядок ведения кассовой книги. Инвентаризация наличных денежных средств и денежных документов.

    курсовая работа [60,1 K], добавлен 15.06.2013

  • Учет денежных средств в кассе и аудит кассовых операций

    Основные правила ведения и документального оформления кассовых операций. Контроль за правильностью ведения кассовых операций и ответственность за нарушение кассовой дисциплины. Учет кассовых операций на примере ООО "Компас". Аудит операций по кассе.

    курсовая работа [57,8 K], добавлен 13.10.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены