Анализ бухгалтерской отчетности ООО ФК "Открытие"
Задачи финансового анализа. Стратегические задачи развития предприятия. Направления политики развития деятельности организации. Анализ бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках ООО ФК "Открытие". Отчет о движении денежных средств предприятия.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.03.2009 |
| Размер файла | 52,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Процентные доходы
779 515
221 594
Комиссии полученные от операций доверительного управления
25 755
50 355
Прочие доходы
83 017
47 720
Итого операционных доходов
5 154 394
2 009 147
Операционные расходы
Процентные расходы
Биржевые сборы и комиссии брокеров
(851 951)
(28 311)
(176 086)
(6 156)
Создание резервов под обесценение финансовых активов
(115 214)
(74 077)
Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты
(54 231)
(25 494)
Прочие расходы
(54 091)
2 817)
Итого операционных расходов
(1 275 064)
(515 700)
Административные и прочие операционные расходы
Заработная плата и выплаты сотрудникам
Результат от выбытия дочерних компаний
Превышение доли Группы в чистых активах приобретенных компаний над стоимостью приобретений
(765 658)
(515 430)
(212 137)
(529 210)
(221 070)
121 739
12 188
Прибыль до налогообложения
Расходы по налогу на прибыль
2386105
(489 216)
87 094
(18 917)
Чистая прибыль/(убыток)
1896 889
858177
Чистая прибыль/(убыток), приходящаяся на участников материнской компании 1896 667 863361.
Чистая прибыль, приходящаяся на долю меньшинства 222 (5184).
Приложение 7
ООО «Инвестиционная группа Открытие»
Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2005 года (в тысячах российских рублей)
|
2005 |
2004 |
||
|
Движение денежных средств от операционной деятельности |
|||
|
Доходы от брокерской деятельности |
92 793 |
102 762 |
|
|
Процентные доходы по займам предоставленным |
44 942 |
4 155 |
|
|
Процентные расходы по займам полученным |
(23 277) |
(21 742) |
|
|
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
355 922 |
2 772 |
|
|
Финансовый доход от лизинга |
53 098 |
22 329 |
|
|
Доходы от оказанных услуг |
99 032 |
11 051 |
|
|
Прочие доходы |
29 615 |
8 098 |
|
|
Биржевые сборы и комиссии брокеров |
(53 506) |
(53 899) |
|
|
Заработная плата и выплаты сотрудникам |
(94 321) |
(45 307) |
|
|
Административные и прочие операционные расходы |
(127 018) |
(46 628) |
|
|
Расходы по налогу на прибыль |
(8 570) |
(4 496) |
|
|
Движение денежных средств от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах |
368 710 |
(20 905) |
|
|
Изменение операционных активов и обязательств |
|||
|
Чистое увеличение финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
(150 101) |
(9 956) |
|
|
Чистое уменьшение/(увеличение) долгосрочных активов, предназначенных для продажи |
(117 518) |
6 405 |
|
|
Чистое уменьшение/(увеличение) чистых инвестиций в лизинг |
10 602 |
(258 189) |
|
|
Чистое уменьшение/(увеличение) дебиторской задолженности |
(670 857) |
9 544 |
|
|
Чистое увеличение прочих активов |
(143 390) |
(77 741) |
|
|
Чистое увеличение кредиторской задолженности |
839 540 |
187 587 |
|
|
Чистое увеличение займов, выданных по операциям РЕПО |
(56 706) |
(258 860) |
|
|
Чистое увеличение займов, полученных по операциям РЕПО |
63 312 |
- |
|
|
Чистое движение денежных средств от операционной деятельности |
143 592 |
(422 115) |
|
|
Движение денежных средств от инвестиционной деятельности |
|||
|
Приобретение дочерних компаний за вычетом полученных денежных средств |
(648 543) |
14 107 |
|
|
Займы погашенные/(выданные) |
7 862 |
(31 210) |
|
|
Приобретение основных средств |
(22 838) |
(8 871) |
|
|
Чистое движение денежных средств от инвестиционной деятельности |
(83 519) |
(25 974) |
|
Движение денежных средств от финансовой деятельностиУвеличение уставного капитала |
100 000 |
100 000 |
|
|
Займы полученные |
58 829 |
545 429 |
|
|
Чистое движение денежных средств от финансовой деятельности |
158 829 |
645 429 |
|
|
Курсовые разницы |
(843) |
- |
|
|
Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов |
218 059 |
197 340 |
|
|
Денежные средства и их эквиваленты на начало года |
321 289 |
123 949 |
|
|
Денежные средства и их эквиваленты на конец года |
539 348 |
321 289 |
Приложение 8
ООО ФК «ОТКРЫТИЕ»
Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2006 года (в тысячах российских рублей)
|
2006 |
2005 |
||
|
Движение денежных средств от операционной деятельности |
|||
|
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами |
981 576 |
352 085 |
|
|
Процентные доходы по займам предоставленным |
50 724 |
43 147 |
|
Процентные расходы по займам полученнымДоходы от брокерской деятельности |
(151 015)161 770 |
(6 377)97 459 |
|
|
Доходы от оказанных услуг |
384 843 |
98 799 |
|
|
Прочие доходы |
39 385 |
28 243 |
|
|
Биржевые сборы и комиссии брокеров |
(46 718) |
(59 639) |
|
|
Заработная плата и выплаты сотрудникам |
(226 067) |
(71 022) |
|
|
Административные и прочие операционные расходы |
(512 526) |
(112 995) |
|
|
Налог на прибыль уплаченный |
(37 608) |
(7 572) |
|
|
Движение денежных средств от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах |
644 364 |
362 128 |
|
|
Изменение операционных активов и обязательств |
|||
|
Чистое увеличение финансовых активов |
(3 009 443) |
(168 539) |
|
|
Чистое уменьшение/(увеличение денежных средств с ограничением в использовании |
(270 645) |
(123 430 |
|
|
Чистое уменьшение/(увеличение) средств в других банках |
(329 205) |
- |
|
|
Чистое уменьшение/(увеличение) дебиторской задолженности |
564 891 |
(413 645) |
|
|
Чистое увеличение прочих активов |
(59 604) |
22 117 |
|
|
Чистое увеличение кредиторской задолженности |
2 934 776 |
689 322 |
|
|
Чистое движение денежных средств от операционной деятельности |
475 134 |
367 953 |
|
|
Движение денежных средств от инвестиционной деятельности |
|||
Чистое уменьшение/(увеличение) долгосрочных активов, предназначенных для продажиЧистое уменьшение/(увеличение) финансовых активов, предназначенных для продажи |
(126 065) |
(22 006) |
|
|
Займы погашенные/(выданные) |
(4 423 660) |
(76 952) |
|
|
Приобретение основных средств |
(186 509) |
(41 035) |
|
|
Чистое движение денежных средств от инвестиционной деятельности |
(4 736 234) |
(139 993) |
|
Движение денежных средств от финансовой деятельностиУвеличение уставного капиталаИзменение уставного капитала дочерних компаний |
40 00023 764 |
100 00073 364 |
|
|
Займы полученные/(погашенные) |
5 957 538 |
(127 226) |
|
|
Чистое движение денежных средств от финансовой деятельности |
6 021 302 |
46 138 |
|
Движение денежных средств, связанное с приобретением/выбытием дочерних компанийКурсовые разницы |
208 594(6 648) |
(68 810)(845) |
|
|
Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов |
1 962 148 |
204 443 |
|
|
Денежные средства и их эквиваленты на начало года |
515 159 |
310 716 |
|
|
Денежные средства и их эквиваленты на конец года |
2 477 307 |
515 159 |
Приложение 9
ООО ФК «ОТКРЫТИЕ»
Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года (в тысячах российских рублей)
|
2007 |
2006 |
||
|
Движение денежных средств от операционной деятельности |
|||
|
Прибыль до уплаты налогов |
2 386 105 |
877 094 |
|
Корректировки на:Уплаченные налоги на прибыль |
(41 651) |
(84 831) |
|
|
Переоценка финансовых активов |
(2 762 542) |
(331 370) |
|
|
Начисленные процентные доходы |
(180 435) |
(118 764) |
|
|
Начисленные процентные расходы |
243 105 |
66 594 |
|
|
Амортизация основных средств |
24 181 |
12 811 |
|
|
Результат от выбытия дочерних компаний |
212 137 |
(121 739) |
|
|
Изменение резервов под обесценение активов |
115 214 |
250 147 |
|
|
Операционная прибыль до изменения оборотного капитала |
(3 886) |
549 942 |
|
|
Увеличение финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
(414 125) |
(2 442 558) |
|
Увеличение займов выданныхУменьшение/(увеличение) дебиторской задолженности |
(4 324 376)(86 298) |
(5 173 090)60 940 |
|
|
Увеличение авансов выданных |
(119 626) |
(31 264) |
|
|
Увеличение денежных средств с ограничением в использовании |
(214 471) |
(332 318) |
|
|
Увеличение/(уменьшение) кредиторской задолженности |
(864 411) |
3 627 292 |
|
|
Увеличение кредитов и займов полученных |
9 631 482 |
6 035 818 |
|
Уменьшение прочих активовУвеличение/(уменьшение) прочих обязательств |
4 371(63 898) |
77 276178 198 |
|
|
Чистое движение денежных средств от операционной деятельности |
3 545 062 |
3 550 236 |
|
|
Движение денежных средств от инвестиционной деятельности |
|||
Увеличение финансовых активов предназначенных для продажиУменьшение/(увеличение) долгосрочных активов, предназначенных для продажи |
(2 210 629)(118 834) |
(279 236)681 |
|
Приобретение дочерних компаний за вычетом денежных средств приобретенных компанийДенежные средства выбывших компанийПоступление денежных средств от выбытия дочерних компанийРеализация основных средств |
(27 460)(530 777)-1 949 |
29 776(22 968)23 57911 764 |
|
|
Приобретение основных средств |
(96 105) |
(51 311) |
|
|
Чистое движение денежных средств от инвестиционной деятельности |
(2 981 856) |
(287 715) |
|
Движение денежных средств от финансовой деятельностиУвеличение уставного капиталаИзменение уставного капитала дочерних компанийДивиденды выплаченные |
16 026-(147 141) |
40 00023 764- |
|
|
Чистое движение денежных средств от финансовой деятельности |
(131 115) |
63 764 |
|
Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов за периодКурсовые разницы |
432 091(47 269) |
2 326 285(1 152) |
|
|
Денежные средства и их эквиваленты на начало года |
2 840 292 |
515 159 |
|
|
Денежные средства и их эквиваленты на конец года |
3 225 114 |
2 840 292 |
Подобные документы
"Положение по бухгалтерскому учету". Формы бухгалтерской (финансовой) отчетности. Изучение характеристики отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств. Анализ финансового состояния организации. Объект исследования - ОАО "Зубово".
курсовая работа [46,7 K], добавлен 20.12.2008Сущность бухгалтерской отчетности и ее основные формы. Роль бухгалтерского баланса. Отчет о прибылях и убытках, об изменении капитала, о движении денежных средств. Значение бухгалтерской отчетности при проведении анализа финансового состояния предприятия.
реферат [38,0 K], добавлен 23.12.2013Характеристика отчета о прибылях и убытках как источника информации для анализа финансового состояния предприятия. Состав и структура отчетов о движении денежных средств. Анализ финансовых коэффициентов, платежеспособности и устойчивости предприятия.
дипломная работа [2,1 M], добавлен 30.04.2014Понятие бухгалтерской (финансовой) отчетности. Требования к информации в бухгалтерской отчетности. Порядок составления бухгалтерских отчетов. Содержание бухгалтерского баланса. Отчет о прибылях и убытках. Назначение отчета о "Движении денежных средств".
дипломная работа [56,1 K], добавлен 06.03.2007Основы бухгалтерской отчетности, отчет о движении денежных средств. Порядок его заполнения в соответствии с нормативными документами, составление балансового отчета и отчета о прибылях и убытках. Анализ движения денежных средств по текущей деятельности.
курсовая работа [20,6 K], добавлен 14.04.2014Проведение на основании бухгалтерской отчетности фирмы, анализа порядка формирования ее отдельных форм. Правила составления "Отчета о прибылях и убытках", "Отчета об изменениях капитала", "Отчета о движении денежных средств", "Бухгалтерского баланса".
отчет по практике [31,4 K], добавлен 09.04.2012Состав, структура, порядок составления и представления бухгалтерской отчетности. Анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности и учетной политики предприятия. Содержание отчета о прибылях и убытках, изменении капитала, движении денежных средств.
курсовая работа [1,1 M], добавлен 30.03.2015Нормативное регулирование представления бухгалтерской отчетности. Состав и содержание отчета о прибылях и убытках, бухгалтерского баланса, отчетов об изменениях капитала и движении денежных средств. Схемы взаимоувязки показателей бухгалтерской отчетности.
курсовая работа [70,2 K], добавлен 15.03.2013Состав финансовой отчетности предприятия. Общая характеристика бухгалтерского баланса и приложения к нему, отчета о прибылях и убытках, о движении капитала и денежных средств. Основные требования к бухгалтерской отчётности. Принципы ее составления.
курсовая работа [107,5 K], добавлен 04.06.2011Осложнения в процессе реформирования бухгалтерского учета в России. Структура и содержание бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, об изменениях капитала, о движении денежных средств. Справки и приложения в составе бухгалтерской отчетности.
дипломная работа [54,4 K], добавлен 07.04.2009
