Организационно-экономическое обоснование перспективного плана развития предприятия АПК (на примере СХПК "Первомайск" Батыревского района ЧР)

Таблица 19 Финансовые результаты СХПК «Первомайск»

Показатели	2004	2005	2006	Отклонение 2006 от 2005 (+,-)	Темп роста, %
Выручка от реализации, тыс. руб.	8191	6194	10333	4139	166,8
В т.ч.: растениеводство животноводство	4871 2681	3158 2506	6628 2817	3470 311	209,9 112,4
Полная себестоимость продукции, тыс.руб.	8308	6706	10192	3486	152
В т.ч.: растениеводство животноводство	3880 8308	3042 2890	5688 3443	2646 553	187 119,1
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.(+,-)	-117	-512	141	653	_
В т.ч.: растениеводство животноводство	991 -5627	116 -384	940 -626	824 -242	810,3 163
Уровень рентабельности, %	_	_	1,38	_	_
В т.ч.: растениеводство животноводство	25,54 _	3,8 _	15,5 _	11,7 _	_ _
Окупаемость, %	98,6	92,4	_	_	_
В т.ч.: растениеводство животноводство	_ 32,2	_ 86,7	_ 81,8	_ -4,9	_ _

Анализируя финансовые результаты СХПК «Первомайск» за последние три года можно сказать следующее. Наибольшая выручка от реализации продукции в целом по предприятию получили в 2006 году и она составляет 10333 тыс. рублей. А самая наименьшая - в 2005 году и составляет 619 тыс. рублей. В 2006 году темпы роста полной себестоимости ниже темпа выручки от реализации на 14,8%. Только по отрасли животноводства она оказалась выше темпа выручки на 6,7%. В целом по предприятию отрасль животноводства является убыточной. Убыток в 2004 году составил 5627 тыс. рублей. А в 2006 году всего лишь 626 тыс. рублей. А по сравнению с 2005 годом убыток увеличился на 63%. В целом предприятие в 2004-2005 годах являлось убыточным, лишь в 2006 году он получил прибыль в размерах 141 тыс. рублей и уровень рентабельности составил 1,38 %. Отрасль растениеводства на предприятии является прибыльной, а отрасль животноводства - убыточной. Уровень рентабельности отрасли растениеводства в 2006 году составлял 15,5%, а окупаемость животноводства 81,8%.

4. Перспективный план развития предприятия АПК.

4.1 Обоснование производственной структуры

Сельскохозяйственный кооператив - организация, созданная сельскохозяйственными товаропроизводителями на основе добровольного членства для совместной производственной или иной хозяйственной деятельности, основанной на объединении их имущественных паевых взносов в целях удовлетворения материальных и иных потребностей членов кооператива. СХПК «Первомайск», именуемый в дальнейшем кооператив, создан в соответствии с законодательством РФ и действует на основании Устава и других соглашений между членами и действующего законодательства РФ.

В СХПК «Первомайск» имеются 2 полеводческие бригады. Работники бригад имеют разнообразные производственные навыки по возделыванию 5-7 различных по технологии сельскохозяйственных культур.

Производственная бригада - коллектив работников, выполняющих на основе разделения труда своими силами и в кооперации с другими подразделениями предприятия весь цикл сельскохозяйственных работ по производству продукции. Организационная структура определяется в соответствии с классификатором организационно- правовых форм хозяйствующих субъектов, который утверждается Гражданским кодексом Российской Федерации. При этом учитываются основное производственное направление организации, другие отрасли и виды ее деятельность, производственные подразделения. Организационная структура целесообразно строить по двухступенчатой схеме: руководитель предприятия - бригадир.

Таблица 20 Использование рабочего дня экономистом хозяйства

Элементы затрат труда	Время начала работы	Продолжительность, мин.	Шифр
	час	мин
1.Участие в небольшом совещании 2.Рассмотрение некоторых вопросов 3.Посещение рабочего места на ручных работах по прополке кормовой свеклы 4.Рассмотрение и решение вопросов по оплате труда на прополке кормовой свеклы 5.Составление, оформление первичных документов по труду и выполненных работ 6.Перерыв 7.Составление, оформление первичных документов по труду и выполненных работ 8.Решение специальных вопросов	8 8 8 10 11 12 13 16	00 20 40 40 05 00 00 30	20 20 120 25 55 60 210 30	01 02 03 04 05 06 05 07

Исходя из специфики деятельности экономиста можно сказать о том, что большинство времени у специалиста расходуется на учет и финансовую деятельность, что составляет 49,1%, а наименьшая часть времени из рабочего дня экономиста используется на работу с кадрами-3,7%. В целом, в хозяйстве рабочий день используется целесообразно.

4.2 Обоснование организованной структуры, системы внутрихозяйственных отношений

Организационная структура представляет собой совокупность подразделений хозяйства производственного, вспомогательного, культурно-бытового и хозяйственного назначений, осуществляющих свою деятельность на основе кооперации и разделения труда предприятия. К таким структурным единицам относятся отделения, производственные участки, бригады, фермы, звенья, ремонтные мастерские, энергетическое хозяйство и т.д. В теории и на практике выработаны различные типы организационных структур, которые могут быть использованы с учетом особенностей конкретных предприятий. Основные из них, линейные, функциональные, линейно-функциональные, дивизиональные и адаптивные. В СХПК «Первомайск» основным типом формирования организационной структуры является функциональный. Он предполагает, что группировка подразделений (служб) на предприятии происходит в соответствии с функциями, отражающими основные направления и сферы их деятельности. К таким функциям относят производство, закупки, маркетинг, сбыт, кадры и др. Дальнейшие структурирование происходит по отдельным принципам, например, выделение цехов может производиться в зависимости от выпускаемой ими продукции, а участков в них - от применяемых технологий. Основными характеристиками функциональной структуры являются: численность управленческого персонала по функциям управления, численность линейно-управленческого персонала, количество уровней иерархии системы управления предприятием, количество структурных звеньев на каждом уровне, степень централизации управления. Разработка проекта организационной структуры предприятия является сложным процессом и происходит ряд этапов:

1. Разработка концепции управления предприятием.

2. Анализ, существующий структуры или структур аналогичных предприятий.

3. Формирование первоначального варианта структуры целей и функций системы управления.

4. Формирование перечня изменений функций существующей системы управления.

5. Моделирование процессов выполнения основных функций системы управления и определение характеристик структуры.

6. Выбор и обоснование варианта совершенствования существующей организационной структуры.

7. Разработка программ внедрения проекта.

8. Регулирование, уточнение проекта.

Разработка и принятие рациональной организационной структуры управления предприятием служит объективной основой для планирования накладных расходов предприятия, связанных с реализацией общих функций управления и содержанием отдельных его подразделений и служб, выполняющих некоторые общие задачи.

Организационная структура управления приведена на рис. №2.

Данная структура не обеспечивает положенное производство и сбыт продукции. В хозяйстве необходимо организовывать маркетинговую службу.

Маркетинг представляет собой процесс планирования и воплощения замысла, ценообразования, продвижение и реализация идей, товаров и услуг посредством обмена, удовлетворяющую цели отдельных лиц и организаций.

Маркетинговая служба поможет:

· Руководить работой хозяйства по организации сбыта, определить порядок взаиморасчетов, каналы и методы распределения, сбыта продукции, условие хранения и транспортировки;

· Осуществлять внедрение новых современных форм реализации продукции;

· Организовывать информационно-рекламную деятельность хозяйства, проводить мероприятия по сбору, обработке и использованию информации о конъюнктуре рынка продовольствия, распределение информации о деятельности хозяйства;

Осуществлять прогнозирование деятельности хозяйства в условиях изменения рыночной среды, объемов производства с учетом поддержание баланса спроса и предложения и др. Учитывая, что большинство предприятий находятся в сложном финансовом положении, ряд маркетологов рекомендуют в системе контроля деятельности начать с действий, которые не требуют значительных затрат. Обычно это меры организационно-управленческого характера, которые при целенаправленной реализации позволяет предприятию значительно повысить эффективность службы маркетинга и сбыта. Бюджет маркетинга включает в себя: расходы на исследования рынков, на обеспечение конкурентоспособности товара, на информационную связь: покупателями, на организацию товародвижения и сбытовой сети. Однако такие затраты вполне оправданы.

Организация диспетчерской службы Диспетчерская служба - это орган централизованного оперативного управления производством с помощью технических средств связи, сбора и обработки информации, контроля и регулирования деятельности всех структурных подразделений предприятия. Диспетчерская служба повышает уровень управления агропромышленным производством благодаря действенному контролю за ходом выполнения технологических процессов, освобождает руководителей и специалистов от непроизводительных затрат на решение оперативных вопросов, разъезда по объектам для сбора сведений, дает возможность сосредоточить их внимание на стратегических вопросах, дисциплинирует работников управления, повышает культуру их труда. Диспетчерская служба оказывает большую помощь при организации оперативной связи внутри предприятия и за его пределами не только руководителям хозяйства, но также фермерам и всему населению.

4.3 Планирование технико-экономических показателей плана

Научно-обоснованная структура посевных площадей обуславливает высокую эффективность сельскохозяйственных предприятий. Структура посевных площадей должна устанавливаться с учетом оптимальной структуры производства, направления развития хозяйства, его земельных угодий, качеств почв, создания правильных севооборотов. Она должна обеспечивать рост производства продукции растениеводства и животноводства при всемерной экономии затрат труда и средств.

Постановка задачи. Определить оптимальную структуру посевных площадей на предприятии, обеспечивающий получение максимум валового дохода. Площадь пашни 1200га, ресурсы труда составляют 121000 чел.-ч. В хозяйстве возделываются следующие культуры.

Таблица 21 Исходные данные

Культуры	Выход продукции с 1 га, ц	Затраты труда на 1 га, чел.-ч.	Матерально-денежные затраты на 1 га, руб.	Стоимость валовой продукции на 1 га, руб.
Озимая пшеница	25	10	4750	7961,1
Озимая рожь	21	11,11	3611,11	4846,2
Яровая пшеница	23	7,69	4007,69	7334,2
Ячмень	25	9,1	4263,64	14905,7
Овес	24	12,5	3825	6023,5
Сахарная свекла	216,8	200	17100	21298,4
Картофель	170	33,3	30766,67	60645,4
Овощи	300	600	60800	67476
Многолетние травы на зеленую массу	200	4,76	1042,86	3640,1
Однолетние травы на сено зеленую массу	30 100	50 25	3450 2312,5	1350 2250

Севооборот:

1) Сахарная свекла

2) Однолетние травы

3) Озимые зерновые с посевом многолетних трав

4) Многолетние травы

5) Многолетние травы

6) Озимые зерновые

7) Пропашные

8) Яровые зерновые

9) Овощи

Переменные:

X1 - озимая пшеница, га

X2 - озимая рожь, га

X3 - яровая пшеница, га

X4 - ячмень, га

X5 - овес, га

X6 - сахарная свекла, га

X7 - картофель, га

X8 - овощи, га

X9 - многолетние травы на зеленую массу, га

X10 - однолетние травы на сено, га

X11 - однолетние травы на зеленую массу, га

X12 - площадь севооборота, га

X13 - материально-денежные затраты, руб.

X14 - стоимость валовой продукции, руб. Система ограничений:

1) по пашне X12 ? 1200

2) по площади севооборота:X1+X2 +X3+X4+X5+X6 +X7 +X8 +X9+X10+X11-X12 ?0

3) по площади яровых: X3+X4 +X5 - 0,333X12 = 0

4) по площади озимых: X1+X2 - 0,222X12 = 0

5) по площади сахарной свеклы: X6 - 0,111X12 = 0

6) по площади картофеля: X7 - 0,111X12= 0

7) по площади овощей: X8 - 0,111X12 = 0

8) по площади многолетних трав: X9 - 0,111X12 = 0

9) по площади однолетних трав: X10 +X11 - 0,222X12 = 0

Ограничения по использованию трудовых ресурсов:

10) 10X1 + 11,1X2 + 7,7X3 + 9,1X4 + 12,5X5 + 200X6 + 33,3X7 + 600X8 + 4,8X9 + 50X10 + 25X11 ? 121000

11) материально-денежные затраты:

4750X1 + 3611,1X2 + 4007,7X3 + 4263,6X4 + 3825X5 + 17100X6 + 30766,7X7 + 60800X8 + 1042,9X9 + 3450X10 + 2312,5X11 ? 4857000

Плановое задание продажи: зерно - 7580ц , картофеля - 6167ц.

12) продажа зерна: X1+X2 +X3+X4+X5 ? 7580

13) продажа картофеля: 170X6 ? 6167

14) стоимость валовой продукции:

7961,1X1 + 4846,2X2 + 7334,2X3 + 14905,7X4+ 6023,5X5 + 21298,4X6 + 60645,4X7 + 67476X8 + 3640,1X9 + 1350X10 + 2250X11 = 0

Zmax = -X13+X14

Таблица 22 Структура посевных площадей в СХПК «Первомайск»

Культуры	Факт.	План.
	Площадь, га	%	Площадь, га	%
озимая пшеница озимая рожь яровая пшеница ячмень овес сахарная свекла картофель овощи многолетние травы на зеленую массу однолетние травы на сено однолетние травы на зеленую массу всего	70 10 230 110 95 10 60 5 420 20 80 1110	6,31 0,90 20,77 9,91 8,6 0,90 5,41 0,5 37,6 1,8 7,3 100	80 10 250 100 50 10 90 10 410 20 80 1110	9,0 0,90 20,7 9,0 4,5 0,90 8,1 0,90 36,9 1,8 7,3 100

Все данные, которые необходимы, взяты из плана производственно-финансовой деятельности предприятия и других документов

Таблица 23 Маржинальный анализ

Показатели	Сумма
Реализовано молока, ц(Х)	2752
Цена реализации 1 ц, руб.(Ц)	652,3
Выручка, тыс. руб.(В)	1795
Полная себестоимость реал. продукции, тыс. руб. (Псебест.)	1681
Постоянные затраты по реал. продукции, тыс. руб.(А-39,6% от Псебест)	665,676
Переменные затраты по реал. продукции, тыс. руб.(В-60,4% от Псебест)	1015,324
Переменные затраты на 1 ц молока, руб. ( З на 1ц = В / Х )	368,94
Маржинальный доход, руб. (МД = П + А)	779676
Прибыль от реализации, тыс. руб. (П = В - Псебест.)	114
Доля маржинального дохода к выручке, %(Дмд = МД/В )	0,43(43,4%)
Точка безубыточности: в натуральном выражении, ц ( Тб = А/(Ц-В))	2349,22
в стоимостном выражении, руб. ( Тб = А/Дмд )	1548084
Зона безопасности, % ( Зб = ( Х - Тб)/Х )	0,146(14,6%)
в натуральном выражении, ц ( Зб = Х - Тб. нат в. ) в стоимостном выражении, руб.	402,78 246916

Из таблицы видно, что прибыль от реализации молока составляет 114000 рублей. При реализации молока 2349,22 ц предприятию не приносит ни прибыли, ни убытков.

По графику можно установить, при каком объеме реализации продукции предприятие получит прибыль, а при каком ее не будет. С его помощью можно определить точку, в которой затраты будут равны выручке от реализации продукции.

Далее определим безубыточный объем продаж.

Зб = К -Тб = 2752 - 2349,22 = 402, 78 руб.

Зб = В- Тб = 1795000-1548084= 246916 руб.

Qпл = (А + Пплан )/ (Ц-В) = (665676+252150)/283,36 = 3239,08 ц

Qпл = (А + Пплан )/ Дмд = (665676+252150)/0,43 = 2134479 руб.

С помощью маржинального анализа можно установить критический уровень цены, которая определяется из заданного объема реализации и уровня постоянных и переменных затрат:

Цкрит= А/ X + Вна 1 ц = 665676/2752 + 368,94 = 610,83 руб.

Плановая себестоимость определяется:

Себестоимость 1 ц молока = Перемен.затраты + Пост.затраты / Qплан = 368,94 + 665676 руб./2134479,1 = 369,2 руб.

График зависимости между прибылью, объемом реализации продукции и ее себестоимостью представлен в Приложении 6.

4.4 Экономическая оценка перспективного плана развития СХПК «Первомайск»

Технологическая карта - важный плановый документ, в котором разрабатывается технология возделывания культуры с учетом рекомендаций науки и достижений передового опыта.

На основе планируемой урожайности составлена на перспективу технологическая карта по возделыванию картофеля в условиях деятельности СХПК «Первомайск» Батыревского района. Мероприятия направлены на получение более высоких результатов производства на основе применения комплекса факторов, совместное внесение органических и минеральных удобрений в соответствии с планируемой урожайностью, совершенствование форм организации и оплаты труда, рациональное использование технических и трудовых ресурсов.

На основе применения маржинального анализа можно определить критический уровень объема продаж, постоянных затрат, цены, запланировать необходимый объем продаж для получения заданной величины прибыли, обосновать наиболее оптимальный вариант управленческого решения с целью минимизации затрат и увеличение прибыли.

Этот метод использован в курсовом проекте для планирования перспективного развития СХПК «Первомайск» в производстве молока.

Проведем экономическую оценку перспективного плана развития.

Культуры	Факт.	План.
	Площадь, га	%	Площадь, га	%
озимая пшеница озимая рожь яровая пшеница ячмень овес сахарная свекла картофель овощи многолетние травы на зеленую массу однолетние травы на сено однолетние травы на зеленую массу всего	70 10 230 110 95 10 60 5 420 20 80 1110	6,31 0,90 20,77 9,91 8,6 0,90 5,41 0,5 37,6 1,8 7,3 100	80 10 250 100 50 10 90 10 410 20 80 1110	9,0 0,90 20,7 9,0 4,5 0,90 8,1 0,90 36,9 1,8 7,3 100

Таблица 24 Финансовые результаты от реализации продукции растениеводства и животноводства

Показатели ( культуры)	Площадь, га (Поголовье, гол.)	Урожайность, ц/га (Продуктивность, ц/гол.)	Валовый сбор, т(Валовое произ-во, т)	Товарность, %	Количество реал.продукции, ц	Выручка, тыс.руб.	Полная себестоимость, тыс.руб.	Прибыль, тыс.руб.	Цена 1 ц продукции, руб.	Себестоимость 1 ц, руб.	Рентабельность, %
яровая пшеница
2008 год	250	21,4	535	37,1	1984	631,7	319,8	311,9	318,4	161,2	97,5
2009 год	250	21,9	547,5	36,2	1984	631,7	312,7	319,0	318,4	157,6	102,0
2010 год	250	22,3	557,5	35,6	1984	631,7	308,6	323,07	318,4	155,6	104,7
2011 год	250	23,5	587,5	33,8	1984	631,7	282,9	348,7	318,4	142,6	123,2
озимая пшеница
2008 год	80	24	192	33,1	635	218,8	92,3	126,6	344,6	145,3	137,2
2009 год	80	24,2	193,6	32,8	635	218,8	91,9	126,9	344,6	144,8	137,9
2010 год	80	24,4	195,2	32,5	635	218,8	91,2	127,6	344,6	143,6	139,9
2011 год	80	24,7	197,6	32,1	635	218,8	89,7	129,1	344,6	141,3	143,9
рожь
2008 год	10	19,1	19,1	97,4	377	94,1	66,8	27,3	249,7	177,2	40,9
2009 год	10	19,7	19,7	91,4	377	94,1	65,5	28,6	249,7	173,8	43,7
2010 год	10	19,8	19,8	90,4	377	94,1	66,9	27,2	249,7	177,5	40,7
2011 год	10	19,9	19,9	89,4	377	94,1	66,6	27,6	249,7	176,6	41,4
ячмень
2008 год	100	23,6	236	56,1	1325	854,8	196,5	658,3	645,1	148,3	334,9
2009 год	100	24,4	244	54,3	1325	854,8	191,7	663,03	645,1	144,7	345,9
2010 год	100	25,2	252	52,6	1325	854,8	188,7	666,1	645,1	142,4	353,0
2011 год	100	26	260	50,96	1325	854,8	184,97	669,8	645,1	139,6	362,1
овес
2008 год	50	22	110	46,4	510	138,5	79,7	58,9	271,6	156,2	73,9
2009 год	50	22,5	112,5	45,3	510	138,5	78,3	60,2	271,6	153,5	76,9
2010 год	50	23	115	44,3	510	138,5	76,6	61,9	271,6	150,2	80,8
2011 год	50	23,4	117	43,6	510	138,5	75,7	62,8	271,6	148,4	83,0
картофель
2008 год	90	190	1710	36,1	6167	2380,5	1237,1	1143,4	386	200,6	92,4
2009 год	90	197,1	1773,9	34,7	6167	2380,5	1231,6	1148,9	386	199,7	93,3
2010 год	90	204,3	1838,7	33,5	6167	2380,5	1217,9	1162,5	386	197,5	95,4
2011 год	90	211,4	1902,6	32,4	6167	2380,5	1197,6	1182,8	386	194,2	98,8
молоко
2008 год	110	33,4	367,4	74,9	2752	1942,1	1391,4	550,7	705,7	505,6	39,6
2009 год	110	33,6	369,6	74,5	2752	1942,1	1382,9	559,2	705,7	502,5	40,4
2010 год	110	33,8	371,8	74,0	2752	1942,1	1379,0	563,1	705,7	501,1	40,8
2011 год	110	33,9	372,9	73,8	2752	1942,1	1371,6	570,5	705,7	498,4	41,6
Мясо КРС
2008 год	193	1,7	32,81	99,9	328	1020,3	1017,4	2,9	3110,7	3101,8	0,29
2009 год	193	1,7	32,81	99,9	328	1020,3	1016,2	4,1	3110,7	3098,2	0,40
2010 год	193	1,8	34,74	94,4	328	1020,3	1008,4	11,9	3110,7	3074,3	1,18
2011 год	193	1,8	34,74	94,4	328	1020,3	1002,6	17,7	3110,7	3056,7	1,77

Таблица Удой 1 гол., ц

Сводная сравнительная таблица
Показатели	Варианты выравнивания
	1	2	3	4	5
1.Удой с 1 гол,ц
на 1год прогноз	34,0	32,9	33,2	33,6	33,7
на 2год прогноз	34,6	32,8	33,4	33,9	34,0
на 3год прогноз	35,1	32,4	33,6	34,2	34,2
на 4год прогноз	35,7	32,0	33,8	34,4	34,6
на 5 год прогноза	36,2	31,3	33,9	34,6	35,0
2.Общая вариация,ц	15,4384
3.Остаточная вариация,ц	10,8833	7,9236	7,8627	7,9949	7,9649
4.Коэффициент вариации	0,3445	0,2508	0,2489	0,2531	0,2521
5.Коэф. корреляции	0,8275	1,2015	0,9040	1,1977	1,1993

Таблица Продуктивность 1 гол., ц

Яровая пшеница

Исходные и выравненные по аналитическим функциям данные об урожайности озимой пшеницы(ц/га).
Время	Фактическая урожайность(у)	Урожайность, выравниваемая по функциям(у)
		1	2	3	4	5
1	10,1	12,0	9,5	10,0	9,6	10,2
2	11,5	13,3	12,9	13,4	13,7	12,2
3	16,8	14,6	15,7	15,4	15,7	15,1
4	17,4	15,9	17,7	16,9	17,0	17,9
5	18,5	17,2	19,0	18,0	18,0	19,5
6	20,5	18,5	19,6	18,9	18,8	19,4
7	18,9	19,8	19,5	19,6	19,5	18,8
8	18,7	21,1	18,6	20,3	20,0	19,2
9		22,4	17,1	20,9	20,5	21,0
10		23,7	14,9	21,4	21,0	23,4
11		25,0	11,9	21,9	21,4	25,0
12		26,3	8,3	22,3	21,7	24,9
13		27,6	3,9	22,7	22,0	24,1

Таблица

Сводная сравнительная таблица
Показатели	Варианты выравнивания
	1	2	3	4	5
1.Урожайность,ц с 1 га:
на 1год прогноз	22,4	17,1	20,9	20,5	21,0
на 2год прогноз	23,7	14,9	21,4	21,0	23,4
на 3год прогноз	25,0	11,9	21,9	21,4	25,0
на 4год прогноз	26,3	8,3	22,3	21,7	24,9
на 5 год прогноза	27,6	3,9	23,5	22,0	24,1
2.Общая вариация,ц	7,5919
3.Остаточная вариация,ц	6,5811	4,5777	4,8805	4,7952	4,6969
4.Коэффициент вариации	0,3976	0,2766	0,2949	0,2897	0,2838
5.Коэф. корреляции	0,5817	0,1169	0,8937	0,0854	0,0999

Таблица Молоко

Исходные и выравненные по аналитическим функциям данные об урожайности озимой пшеницы(ц/га).
Время	Фактическая урожайность(у)	Урожайность, выравниваемая по функциям(у)
		1	2	3	4	5
1	29,4	29,7	29,2	29,1	29,4	29,4
2	30,5	30,2	30,2	30,4	30,1	30,3
3	30,6	30,8	31,0	31,2	30,9	30,9
4	30,8	31,3	31,7	31,7	31,5	31,4
5	31,9	31,9	32,2	32,1	32,1	31,9
6	32,8	32,4	32,6	32,5	32,5	32,4
7	35,3	33,0	32,9	32,8	32,9	33,0
8	31,41	33,5	33,0	33,0	33,3	33,4
9		34,0	32,9	33,2	33,6	33,7
10		34,6	32,8	33,4	33,9	34,0
11		35,1	32,4	33,6	34,2	34,2
12		35,7	32,0	33,8	34,4	34,6
13		36,2	31,3	33,9	34,6	35,0

Данный план рассчитан на 5 лет, то есть до 2011 года. С помощью оптимизации структуры посевных площадей получили оптимальную структуру посевных площадей, которая обеспечивает получение максимума валового дохода от реализации: площадь под яровой пшеницей увеличилась на 20 га и составила 250 га. Применив метод экстраполяции определили прогнозную урожайность яровой пшеницы и продуктивности 1 гол. до 2011 года. В 2011 году урожайность составит 23,5 ц/га, продуктивность 1 гол.-1,8 ц. Плановую себестоимость находим из технологической карты для каждой культуры. Себестоимость 1ц продукции ежегодно снижается и в 2011 году себестоимость яровой пшеницы составит 142,6 руб., а молока - 498,4 руб. Цена реализации 1 ц продукции находится исходя из ставки дисконтирования путем умножения фактической цены реализации на коэффициент 1,082. В целом перспективный план составлен по научно-обоснованной методике проведения расчетов по обоснованию натуральных и стоимостных показателей. Практическое осуществление всего комплекса мероприятий по развитию сельскохозяйственного производства, намечаемых в плане, должно сопровождаться неуклонным ростом производительности труда на базе всесторонней механизации, применения электрической энергии, а в отраслях животноводства, овощеводства закрытого грунта и других -- на базе постепенного применения элементов автоматизации производственных процессов. С учетом этих условий разрабатывается баланс трудовых ресурсов на год освоения проектной мощности и по отдельным этапам.

Выводы и предложения

В курсовом проекте проведены и определены направления увеличения производства и снижение себестоимости в условиях деятельности предприятия.

Административно-хозяйственный центр предприятия находится в селе Первомайское Батыревского района ЧР, в 15 км от районного центра села Батырево, в 160 км от столицы республики города Чебоксары.

Коэффициент специализации в среднем за 3 года равен 0,16. Значение коэффициента 0,16 свидетельствует о слабом уровне специализации в СХПК «Первомайск».

Повышение эффективности сельскохозяйственного производства и конечные результаты труда непосредственно зависят от уровня квалификации кадров и степени использования трудовых ресурсов. Под рабочей силой следует понимать совокупность физических и духовных способностей, которыми обладает человек, и применяет для создания необходимых товаров и услуг. Состав трудовых ресурсов государственных сельскохозяйственных предприятий представлен постоянными, сезонными и временными работниками, а также другими категориями рабочих, состоящих в штате. Перспективные планы определяют направления, масштабы и темпы экономического и социального развития предприятия на несколько лет вперед. Они основываются на поиске оптимального варианта, то есть прогнозе максимального производства продукции при минимальных затратах труда и средств, получение максимальной прибыли. План предприятия должен быть связан с прогнозом развития отраслей сельского хозяйства в районе. С помощью оптимизации структуры посевных площадей получили оптимальную площадь яровой пшеницы, которая обеспечивает получение максимума валового дохода от реализации. Применив метод экстраполяции определили прогнозную урожайность яровой пшеницы и продуктивности 1 гол. на 2011 год. Подставив прогнозную урожайность и площадь в технологическую карту определена плановую себестоимость 1 ц яровой пшеницы 169, 01 руб, что на 1,85 руб. меньше фактического уровня. Разработка перспективного плана развития предприятия - это важный и полезный процесс для дальнейшего развития предприятия.

Список использованной литературы

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. -- М.: Финансы и статистика, 1999

2. Баканов М.И. , Шеремет А.Д. "Теория экономического анализы: учебник." М.: Финансы и статистика, 1996г.

3. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта 2-е изд., доп. М.: Финансы и статистика, 2000

4. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учеб ник. М: ИНФРА-М, 2000

5. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие. М.: Издательский Дом «Дашков и К», 2000

6. Годовые отчеты СХПК «Первомайск» Батыревского района ЧР за 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006 года.

7. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии. Учебник. - М.: Информационно-издательский дом "Филинъ", 2003

8. Грядов СИ., Удалов В.И. Бизнес-план предпринимателя. Уч. пособие. М.: Изд-во МСХА, 1997

9. Мазлоев В. 3., Мефед А. В., Абдулла- Заде Э. Г.; Под ред. Ю. Б. Королева.Управление в АПК. - М.: Колос, 2002.

10. М.Н. Малыша Аграрная экономика, Санкт-Петербург: «Лань», 2002 г

11. Организация сельскохозяйственного производства/ Ф.К.Шакиров, В.А.Удалов, С.И.Грядов и др.: Под ред. Ф.К.Шакирова. -- М.: Колос, 2000

12. Павлов А.А. Экономический анализ деятельности сельскохозяйственных предприятий: Учебное пособие Чебоксары, 1999 г.

13. Производственно-финансовый план СХПК «Первомайск» Батыревского района за 2006 год.

14. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК, учебник, Минск «Новое знание» 2002г.

15. Шакиров Ф.К. Организация производства на предприятиях АПК, Москва ООО «Колос», 2003г.

16. Шакиров Ф.К. Организация сельскохозяйственного производства, Москва ООО «Колос», 2000г.

17. Стратегическое планирование/ Под ред. Уткина Э.А.- М.: Издательство ЭКМОС, 1999

18. Деловое планирование (Методы, Организация, Современная практика): Уч. Пособие. Под ред. В.М.Попова -- М. :Финансы и статистика, 1997

19. Идрисов А.Б. и др. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. Изд. 2-е.. Информационно-издательский дом "Филинъ". 1997

20. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000 Югай А.М. Модели внутрихозяйственных экономических отношений в сельском хозяйстве// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.-2005.-№11

Размещено на Allbest.ru