Анализ экономических и социальных результатов аграрной реформы на Дальнем Востоке

Тенденции изменений в производстве сельскохозяйственной продукции и ресурсного обеспечения сельского хозяйства. Методы проведения реформ и их экономическое содержание. Экономическое состояние аграрного сектора Дальнего Востока, его совершенствование.

Рубрика Сельское, лесное хозяйство и землепользование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 07.11.2009
Размер файла 120,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Ценовая политика 1992-1998 гг., сориентированная на либерализацию и полный уход государства из экономики, привела к глубокому диспаритету цен и не позволяет решать экономические и социальные проблемы аграрного сектора. Производители сельскохозяйственной продукции не могут приобретать технику, горючее, средства защиты растений и животных, элитные семена и племенных животных. Это ведет к разрушению потенциала, переходу к примитивным технологиям, дальнейшему сжатию внутреннего рынка и автаркии сельского хозяйства.

Таблица 23

Динамика выручки за 1 ц молока и картофеля по территориям Дальнего Востока (тыс. руб)

Территории

1990

1994

1995

1996

1997

1997 к 1990, раз

Картофель

Дальний Восток

39

68

141

218

234

6000

Республика Саха

45

141

131

368

304

6755

Амурская область

35

44

72

117

133

3800

Молоко

Республика Саха

172

67

190

366

395

2296

Амурская область

115

23

112

149

180

1593

Индекс цен на промышленную продукцию и услуги в целом по Российской Федерации в 5 раз превышает индекс цен на сельскохозяйственную продукцию, а на продовольственные товары в 2,8 раза. Доля сельского хозяйства в конечной цене резко упала и составляет от 12 до 40% по отдельным продуктам. Значительная часть дохода, созданная в сельском хозяйстве, реализуется и используется в других отраслях, отрасль теряет его при приобретении ресурсов и продаже сельскохозяйственного сырья.

Снижение инфляции в 1996-1997 годах при отсутствии государственной поддержки аграрного сектора означало закрепление крайне неблагоприятных для сельского хозяйства ценовых соотношений. Особенно неблагоприятные условия сложились на продукцию молочно-мясного скотоводства. Эта отрасль была основной в сельскохозяйственных предприятиях Дальнего Востока. Сельскому хозяйству региона еще в течение продолжительного времени придется работать в условиях диспаритета цен. Поэтому необходима разумная поддержка молочного скотоводства и, прежде всего, на федеральном уровне.

В условиях рынка основной фактор подъема экономики - реальный платежеспособный спрос. С учетом этого необходимо подходить к вопросам формирования ценовой политики и обеспечения доходов аграрного сектора. Размеры дотаций, субсидий должны увязываться с повышением доли сельского хозяйства в конечной цене на продовольствие. Федеральное Правительство и органы исполнительной власти регионов должны проводить ценовую и финансово-кредитную политику, направленную на стабилизацию и поэтапное восстановление аграрного производства на новой социальной, организационной и технической базе.

2.3 Финансово-кредитная политика и ее последствия

В странах с эффективной рыночной экономикой финансово-кредитная политика государства ориентируется на обеспечение доходов производителей сельскохозяйственной продукции, повышение эффективности производства и его концентрацию в районах с наиболее благоприятными условиями. При этом применяются прямые и бюджетные выплаты в виде субсидий и дотаций, государственное финансирование различных программ, развитая система кредитования, обеспечивающая доступ к кредиту.

В России в ходе реформ финансово-кредитная политика постоянно меняется. Но в процессе этих изменений прослеживается устойчивая тенденция ухода государства из экономики. Это увеличивает влияние стихийных факторов, отрицательно сказывается на сельскохозяйственном производстве и усиливает проявление кризиса.

В дореформенный период сельское хозяйство Дальнего Востока значительную часть средств получало в виде надбавок к закупочным ценам. Они составляли 40% к себестоимости сельскохозяйственной продукции по региону, в основных сельскохозяйственных территориях 32-36%, а в северных 57-62%. Выплачивались надбавки из федерального бюджета.

В процессе реформ выплачиваются дотации на отдельные виды продукции и компенсации по отдельным видам ресурсов. Значение этих выплат постоянно снижается. Если в 1990 г. выплаты в себестоимости продукции составляли по Дальнему Востоку 40%, то в 1997 г. 13,6%, а в Амурской области лишь 9% (табл. 24).

Таблица 24

Отношение надбавок, дотаций, компенсаций к себестоимости сельскохозяйственной продукции, %

Территории

1990

1994

1995

1996

1997

ДВ район

40

14,9

17,4

12,9

13,6

Республика Саха

59

29,6

19,7

19

19,6

Амурская область

36

7,1

12,7

7,7

9,0

С 1994 г. выплата дотаций на продукцию животноводства была передана на бюджеты регионов, но из-за малой доходной части бюджетов выплаты сократились во всех территориях. Наиболее сильное их уменьшение произошло в основных сельскохозяйственных районах: в Амурской области удельный вес выплат сократился в 4 раза. В этих условиях не эффективность производства, а наличие средств в бюджете определяет уровень поддержки сельского хозяйства. Удельный вес выплат в республике Саха (Якутия) в 1,5 раза превышает средний по региону, в 2,2 раза - в Амурской области.

Под влиянием этих процессов произошло перераспределение дотаций в районы с наименее благоприятными условиями. В республике Саха (Якутия) выплачивается третья часть дотаций региона, при объеме ее валовой продукции 19%, а в Амурской области выплачивается дотаций 12% при удельном весе валовой продукции 22% (табл. 25).

Таблица 25

Распределение производства валовой продукции сельского хозяйства, дотаций и компенсаций по территориям Дальнего Востока, %

Территории

1990 г.

1994 г.

1995 г.

1996 г.

1997 г.

Валовая продукция

Дальний Восток

100

100

100

100

100

Республика Саха

10,7

19,7

18,8

18,1

19,3

Амурская область

25,9

20,2

17,6

19,4

21,8

Выплаты дотаций и компенсаций

Дальний Восток

100

100

100

100

100

Республика Саха

18,1

44,1

24,7

34,0

33,1

Амурская область

22,5

7,6

12,7

11,0

12,4

Таким образом, в современных условиях объем выплат слабо увязан с объемами и эффективностью производства, а определяется структурой народного хозяйства и возможностями бюджета. Об этом свидетельствует сопоставление уровня поддержки республики Саха и Амурской области. В республике Саха в последние годы основная поддержка (95%) оказывалась из местного бюджета и в 4,5-6 раз превышала размеры поддержки в Амурской области (табл. 26).

Таблица 26

Уровень государственной поддержки сельского хозяйства

Источники поддержки

Республика Саха

Амурская область

1995

1996

1997

1995

1996

1997

1.Получено из федерального бюджета, млрд. руб.

10,84

13,81

25,4

89,5

50,3

44,8

в т.ч. дотации и компенсации

5,44

5,01

11,4

56,4

37,2

40

2.Получено из местного бюджета, млрд. руб.

240,3

537, 5

504,4

51,3

48,8

88,5

в т.ч. дотации и компенсации

173,3

290,4

309,1

30,6

29,7

68,4

3. Всего получено поддержки, млрд, руб.

251,14

551,31

529,8

140,8

99,1

133,3

4. Приходится средств поддержки на 100 руб. валовой продукции, руб.

15,6

23,5

20,4

9,3

3,9

4,5

Аналогичное положение складывается и с распределением капитальных вложений. На Амурскую и Еврейскую автономную области, в которых сосредоточено 43% сельскохозяйственных угодий и 61% пашни, приходилось от 6,6 до 13% капитальных вложений (табл. 27).

Таблица 27

Капитальные вложения за счет всех источников финансирования (в действующих ценах), млрд. руб.

Территории

1994

1995

1996

1997

Сумма

%

Сумма

%

Сумма

%

Сумма

%

Дальний Восток

1108,27

100

1806,78

100

2060,16

100

1167,39

100

Республика Саха

229,17

20,7

446,72

24,7

524,15

25,4

298,07

25,5

Еврейская АО

28,11

2,5

24,99

1,4

19,02

0,9

11,12

1,0

Амурская область

118,35

10,7

122,3

6,8

118,26

5,7

139,58

11,9

В капитальных вложениях, осуществляемых за счет местных бюджетов, на Республику Саха приходится от 66 до 82%, а на Амурскую область 6,8-20%. Под влиянием этих процессов повышается удельный вес сельскохозяйственной продукции, производимой в регионах с неблагоприятными условиями и высоким уровнем затрат.

Передача поддержки аграрного сектора на региональный уровень является экономически неоправданной мерой. Целесообразно восстановить выплату дотаций на продукцию животноводства из федерального бюджета. Это позволит повысить эффективность использования средств и будет способствовать формированию единого рыночного пространства на территории России.

С началом реформ была разрушена система кредитования, обеспечивавшая сельское хозяйство необходимыми оборотными средствами. В 1991-1992 гг. Центробанком выделялись для сельского хозяйства кредитные ресурсы на льготных условиях: крестьянские хозяйства платили 25%, другие производители сельскохозяйственной продукции 50% от учетной ставки. В этот период возврат кредитных ресурсов превышал 90%.

С 1993 года льготы были отменены, и кредитование велось под высокую учетную ставку Центробанка, уровень которой в 1994 году достиг 213%. Коммерческие банки, выдавая кредит из собственных средств, значительно повышали учетную ставку. Они ориентировались на высокую оборачиваемость средств и норму прибыли в торговле, не учитывали реальных экономических процессов в аграрном секторе. В результате сложилась ситуация массового невозврата ссуд, росли пени и штрафы. Размеры задолженности стали приближаться к издержкам производства и объемам выручки сельскохозяйственных товаропроизводителей (табл. 28).

Вместе с процентами и штрафными санкциями задолженность превышала полученный кредит в 3-4 раза, а по отдельным территориям превышала выручку в 2-3 раза. Правительство было вынуждено пролонгировать возврат кредитов и процентов по ним. В итоге потери оказались значительно большими для государства и банков по сравнению с порядком проведения льготного кредитования.

Таблица 28

Соотношение выручки и переоформленной задолженности по централизованным кредитам 1993-1994 гг.

Территории

Издержки 1995 г., млрд. руб.

Выручка, млрд. руб.

Переоформ. задолжен., млрд. руб.

Отношение задолженности к:

изд.

выруч.

Дальний Восток

3206

1901,2

1651,6

51

87

Республика Саха

699,3

461,5

208

30

45

Амурская область

558

285,1

286,4

51

100

Одновременно были отменены централизованные кредиты для сельского хозяйства и введен товарный кредит. Товарный кредит ведет к принудительному заимствованию определенных видов ресурсов, натурализации и удорожанию ресурсов. В 1995 г. цена горюче-смазочных материалов, поступающих по товарному кредиту, была выше розничных цен на 40-45%, в 1996 г. - на 25-30%. То есть, введение товарного кредита способствовало отвлечению дополнительных средств из сельского хозяйства. Товарный кредит осуществлялся централизованно и децентрализованно различными компаниями на коммерческой основе.

Товарный кредит распространен в практике различных стран, однако при его проведении обязательно выдерживается условие: цены на материально-технические ресурсы не должны превышать розничные цены на них, сложившиеся в регионе.

С 1997 г. товарный кредит заменен кредитованием из специального фонда на коммерческой основе с уплатой 25% учетной ставки центрального банка. В 1997 г. из бюджета России в фонд льготного кредитования было выделено 2,8 трлн. руб. и предусматривался возврат товарного кредита в размере 4,5 трлн. руб. Отбор банков для работы с фондом льготного кредитования проводился на основе конкурса. Такое право получили 12 банков, которые разрабатывали различные условия перегарантирования. В итоге на Дальнем Востоке возможность пользоваться кредитом получили 8-10% сельскохозяйственных предприятий. Сроки оформления кредитных договоров затягиваются, сокращаются кредитные средства, поступающие непосредственно в хозяйства. В вопросах краткосрочного кредитования основной задачей является обеспечение доступности кредита для основной массы субъектов хозяйствования в аграрном секторе и его возвратности.

Отход от кредитования неплатежеспособных хозяйств неправомерен. Число таких хозяйств в регионе превышает 95%. Неплатежеспособность большинства из них вызвана экономической политикой. Проведение банкротства и ликвидации этих хозяйств вызовет резкий рост безработицы и станет смертельным для многих сельских поселений.

Постоянное изменение условий краткосрочного кредитования, высокие учетные ставки, завышение цен при товарном кредитовании способствовали росту инфляции издержек в аграрном секторе и росту задолженности предприятий АПК, стимулировали усиление неплатежей. Неплатежи выступают основным фактором дальнейшей дестабилизации экономики.

В этих условиях банковский капитал не заинтересован в выдаче долгосрочных ссуд на развитие производства и его структурную перестройку. В сложившейся ситуации основным видом долгосрочного кредитования выступает лизинг техники, осуществляемый в соответствии с постановлением Правительства РФ от 16.07.94 г. N 686 “Об организации обеспечения агропромышленного комплекса машиностроительной продукцией на основе долгосрочной аренды (лизинга)”. Оператором по лизинговым операциям выступает АО “Росагроснаб” и его региональные снабженческие предприятия. Техника передается лизингопользователям с правом выкупа и погашением ее стоимости в срок от 3 до 5 лет. Агроснаб взимает 1,5% в год от стоимости объекта лизинга. Первоначальная цена не индексируется.

В последние годы лизинг является практически единственным источником поступления техники. В регионе более 90% техники в сельское хозяйство поступает по лизингу.

Проведение лизинговых операций привело к повышению отпускных цен заводами-производителями техники. Коммерческие банки устанавливают высокие ставки по лизинговым операциям. В итоге цены на технику, реализуемую по лизингу, оказываются выше свободных цен на 20-30%. Это ведет к росту затрат в сельском хозяйстве и ухудшает его экономическое положение.

В соответствии с решениями Правительства размер средств федерального лизингового фонда, выделяемого в региональные лизинговые фонды, уменьшается на величину долга региона по лизинговым платежам. В результате этот источник долгосрочного кредитования и поддержания материально-технической базы становится неустойчивым, определяется не значением региона в производстве сельскохозяйственной продукции, а его финансовыми возможностями (табл. 29).

Таблица 29

Размер поставок ресурсов по лизингу (млрд. руб.)

Территории

1995 г.

1996 г.

1997 г.

Республика Саха

6,4

6,0

0,86

Амурская область

14,8

5,0

3,6

При проведении лизинга не всегда учитываются потребности и интересы покупателей, не обеспечивается возврат лизинговых средств, продолжается рост цен на технику, поступающую по лизингу. Однако эта система должна получить дальнейшее развитие. Целесообразно срок лизинга увеличить до 6-9 лет, вплоть до величины нормативного срока эксплуатации техники, снизить величину первого взноса до 10-20% стоимости техники. Учитывая длительность производственного периода и сезонность поступления сельскохозяйственной продукции, необходимо ввести годовую периодичность погашения лизинговых платежей.

Наряду с развитием лизинга, для ускорения структурной перестройки и повышения эффективности целесообразно создать федеральный и региональные фонды долгосрочного кредитования АПК.

В целом либерализация цен, отсутствие целенаправленной финансово-кредитной политики, изменение экономических условий обусловили экономическое положение сельского хозяйства.

2.4 Экономическое состояние аграрного сектора Дальнего Востока

Изменение уровня цен, тарифов, финансово-кредитной политики привели к инфляционному росту издержек на производство сельскохозяйственной продукции. На Дальнем Востоке влияние неустранимых удорожающих факторов усилило этот процесс. В результате затраты на единицу продукции в регионе растут более высокими темпами, чем в среднем по России и другим регионам. В 1990 г. себестоимость 1 ц продукции по отдельным видам в регионе превышала среднероссийские показатели на 30-76%, а в 1997 г. в 2,1-3,2 раза.. Разрыв в уровне затрат постоянно увеличивается (табл. 30).

Таблица 30

Динамика себестоимости сельскохозяйственной продукции

Россия

Дальний Восток

ДВ к РФ,%

Виды продукции

1990, руб./ц

1997, тыс. р.

1997 к 1990

1990, руб./ц

1997, тыс. р.

1997 к 1990

1990

1997

Зерно

12

51

4250

21

123

5857

175

241

Картофель

24

100

4166

37

230

6216

154

230

Овощи откр. гр.

17

99

5823

30

247

8933

176

249

Привес КРС

341

1564

4586

574

4106

7153

168

252

Привес свиней

258

1587

6151

345

5159

14953

133

325

Привес птицы

163

1085

6656

212

3148

14849

130

290

Молоко

42

177

4214

73

499

6835

173

281

Яйцо

70

388

5542

95

811

8536

135

209

Наибольший рост себестоимости наблюдается по приросту свиней и птицы. Этот процесс обусловлен прежде всего внешними причинами: опережающим ростом цен на корма, тепловую и электрическую энергию и другие виды материальных ресурсов, ростом платежей по обслуживанию кредитов. В то же время мощности комплексов по производству свинины используются на 3-18%, на бройлерных птицефабриках на 5-20% от проектных. Одновременно в результате отсутствия средств на приобретение кормов и других ресурсов нарушается технология, среднесуточный прирост свиней на откорме снизился с 400-450 гр. до 120-160 гр., бройлеров с 22-25 гр. до 7-8 гр. Снижение продуктивности усиливает рост затрат.

Рост затрат по зерну, картофелю, молоку и приросту крупного рогатого скота в 2,1-2,6 раза ниже, чем по приросту свиней, так как в этих отраслях используется основная часть ресурсов, производимых в сельском хозяйстве.

Поэтому для прекращения роста затрат на сельскохозяйственную продукцию прежде всего необходимо устранить внешние факторы: рост цен на ресурсы, тарифов на энергию и услуги, учетных ставок за кредит, вызванные действиями как федеральных, так и региональных органов власти и финансовых структур. В результате изменения цен произошли сдвиги в структуре затрат. При этом собственные затраты сельского хозяйства растут медленнее. Так, если в 1990 г. затраты на оплату труда с отчислениями составляли 30-33% от всех затрат, то в 1997 г. они составили 15-20%. В то же время размер отчислений во внебюджетные фонды в 1991 году составлял 4,4% к уровню заработной платы, или 1,3-1,4% в себестоимости, или 4,7-6,3% от себестоимости в 1997 г. 31,6%. В материальных затратах снизилась доля семян, посадочного материала и минеральных удобрений, запасных частей и ремонтных материалов. При сокращении расхода кормов промышленного производства в 3-4 раза их доля в затратах увеличилась на 20-32%. При уменьшении расхода нефтепродуктов, электроэнергии, топлива из-за роста цен их доля в затратах увеличилась в 2-4,1 раза.

Из-за удорожания вновь вводимых и переоценки имевшихся основных фондов доля амортизации в затратах увеличилась в 3,1-4 раза. Оплата услуг, выполненных сторонними организациями, при многократном их сокращении в физическом объеме в структуре затрат возросла в 1,8-2,5 раза. В 1,5-2 раза вырос удельный вес прочих затрат. Эти структурные сдвиги практически полностью определяются опережающим ростом цен в промышленности, тарифов на электроэнергию и транспортные услуги. Сельскохозяйственные предприятия самостоятельно на них повлиять не могут. Усилилась дифференциация территорий по себестоимости отдельных видов продукции (табл. 31).

С меньшими затратами производится зерно, картофель, овощи, молоко в Амурской области.

Использование технологии мясного скотоводства и навыки коренного населения обеспечивают относительно низкие издержки при производстве мяса крупного рогатого скота в Республике Саха.

Часть роста издержек на единицу продукции объясняется ухудшением работы предприятий, прежде всего снижением продуктивности, урожайности, ростом потерь в результате нарушения трудовой и технологической дисциплины. Как показывают расчеты, сохранение урожайности зерновых на уровне 14-16 ц/га, сои - 9-12 ц/га, картофеля 140-160 ц/га, овощей 180-200 ц/га и годового надоя 2,5 - 3 тыс.кг, среднесуточного прироста крупного рогатого скота 360-400 гр., а свиней - 300-400 гр. позволило бы сдержать рост издержек на 30-40% и многим предприятиям - работать рентабельно. Поэтому в выходе из кризиса важную роль должны играть коллективы, их прямая заинтересованность в высоких производственных показателях.

Таблица 31

Изменение соотношения затрат на единицу продукции по территориям Дальнего Востока (за 100% принят наименьший показатель)

Виды продукции

Зерно

Картофель

Овощи

Молоко

Территории

1990

1997

1990

1997

1990

1997

1990

1997

Дальний Восток

110

107

112

155

150

168

116

132

Республика Саха

173

133

156

246

200

216

146

144

Амурская область

100

100

113

111

130

100

106

100

Макс. отклонение

73

188

156

146

305

116

65

44

Территории

Привес КРС

Привес свиней

Привес птицы

Яиц

Дальний Восток

118

156

147

194

114

205

125

151

Республика Саха

100

100

242

176

193

442

144

260

Амурская область

111

157

173

389

107

259

123

166

Макс. отклонение

18

57

142

289

93

342

94

289

Снижение реальных доходов населения, локальный монополизм заготовителей и переработчиков сдерживают рост цен на сельскохозяйственную продукцию. Рост выручки отстаёт от роста цен на промышленную продукцию, от роста розничных цен и как результат - от роста себестоимости. Выручка за 1 ц. с 1990 по 1997 гг по региону увеличилась: зерна в 3330 раз, картофеля - 6000, овощей открытого грунта - 7060, молока - 2600, мяса крупного рогатого скота - 1520, мяса свиней - 4940, мяса птицы - 4430, яиц - 6950 раз. В то же время рост выручки имеет значительные колебания по территориям. В худшем положении оказываются регионы с благоприятными условиями для сельского хозяйства. Так, если выручка за молоко в целом по региону выросла в 2600 раз, то в Амурской области в 1590 раз. В 1997 г. выручка за 1 ц зерна колебалась от 89 тыс. руб. в Амурской области до 530 тыс. руб. в Республике Саха. Выручка за 1 ц молока в Амурской области в 1998 г. составила 180 тыс. руб. при себестоимости 378 тыс. руб.

Отсутствие средств в местных бюджетах для поддержки сельского хозяйства ведёт к его перемещению в менее благоприятные регионы. При этом происходит изоляция рынков отдельных территорий, не формируется единое экономическое пространство региона. В худшем положении оказались территории, поставлявшие до реформ продукцию в другие административные единицы. Изменилось соотношение цен на отдельные виды сельскохозяйственной продукции. При проведении сравнения за базу были приняты цены реализации картофеля, так как этот вид продукции производится во всех территориях Дальнего Востока, и его реализация идёт по различным каналам. По отношению к ценам на картофель, цены на овощи и яйцо незначительно выросли, а на остальные продукты стали ниже (табл. 32).

Таблица 32

Соотношение цен реализации на отдельные виды продукции по Дальнему Востоку

Продукция

1990 г.

1994 г.

1997 г.

1997 г. к 1991 г.

Зерно

0,84

0,28

0,47

0,56

Картофель

1

1

1

1

Овощи откр. грунта

0,87

1,42

1,02

1,17

Молоко

3,46

0,67

1,5

0,43

Мясо КРС

17,1

3,07

4,35

0,25

Мясо свиней

12,64

4,64

10,4

0,82

Мясо птицы

9,12

3,76

6,62

0,72

Яйцо

3,15

2,35

3,65

1,16

Наибольшее снижение произошло по мясу крупного рогатого скота и молоку. Такая картина прослеживается по всем административным единицам Дальнего Востока (Прилож. 21). Основная отрасль сельского хозяйства региона молочно-мясное скотоводство - поставлена в наиболее жёсткие экономические условия. Это ведёт к уничтожению молочного поголовья независимо от принимаемых административных мер.

В результате отсутствия рыночной инфраструктуры значительная часть продукции реализуется с транспортных средств, через собственную розничную сеть, обменивается по различным вариантам бартера. Это создаёт условия для занижения цен и различных злоупотреблений. Стихийно развивающийся рынок ставит в трудные условия сельское хозяйство региона из-за увеличения поставок по импорту картофеля, овощей, продукции животноводства. Лучше адаптируются к рыночным условиям предприятия, имеющие собственную переработку и самостоятельно реализующие продукцию потребителю. В этом случае разница между потребительскими ценами и заготовительными достаётся производителю. Но для такого варианта развития требуются значительные объёмы инвестиций.

Под воздействием диспаритета цен, жёсткой финансово-кредитной политики, сжатия спроса и либерализации внешней торговли в сельском хозяйстве Дальнего Востока рост затрат на производство превышает рост выручки по всем продуктам (табл. 33).

Таблица 33

Соотношение роста затрат и выручки за продукцию сельского хозяйства

Продукция

Себестоимость

Выручка

Затраты/

выручка

1990, руб./ц

1997, тыс. р.

1997 к 1990

1990, руб./ц

1997, тыс. р.

1997 к 1990

Зерно

21

123

5857

33

110

3333

1,76

Картофель

37

230

6216

39

234

6000

1,04

Овощи

30

247

8230

34

240

7060

1,16

Молоко

73

499

6840

135

351

2600

2,63

Мясо КРС

574

4106

7150

670

1018

1519

4,70

Мясо свиней

345

5159

14950

493

2434

4937

3,02

Мясо птицы

212

3148

14849

356

1550

4353

3,41

Яйцо

95

811

8536

123

855

6951

1,22

Наибольший разрыв в росте затрат и выручки сложился по продукции животноводства. Прирост затрат опережал рост выручки по мясу крупного рогатого скота в 4,7 раза, мясу свиней - 3,02, мясу птицы - 3,41 и по молоку - 2,63 раза. По территориям эти различия еще сильнее. Для приостановления дальнейшего спада и начала восстановления сельскохозяйственного производства прежде всего необходимо создать экономические условия для безубыточной работы молочно-мясного скотоводства и других отраслей животноводства в хозяйствах, обеспечивающих среднеотраслевые показатели продуктивности. Это создаст условия для стабилизации и наращивания производства. Иначе любые принимаемые меры будут неэффективны. Без дифференцированного подхода к регулированию условий хозяйствования выход аграрного сектора региона из кризиса невозможен.

В результате изменения условий хозяйствования и показателей деятельности предприятий в 1997 г. только реализация картофеля имела рентабельность 9%, вся остальная продукция была убыточной. В 1990 г. 96% сельскохозяйственных предприятий были рентабельными, чистый результат составил 2,1 млрд. руб. прибыли, рентабельность + 54%. В 1997 г. менее 8% предприятий закончили год с прибылью; чистый результат с учетом дотаций и компенсаций составил 1777 млрд. руб. убытка, убыточность составила по региону - 43%, а по Амурской области - 52 % (табл. 34).

Ниже среднего уровня по региону убыточность сельского хозяйства Республики Саха. Это объясняется прежде всего размерами поддержки из местных бюджетов и структурой производства. Полное отсутствие поддержки и резкое снижение производственных показателей послужили основными факторами убыточности сельского хозяйства Амурской области.

Таблица 34

Удельный вес прибыльных предприятий и совокупная рентабельность сельского хозяйства, %

Территории

Прибыльные предприятия

Совокупная рентабельность

1990 г.

1997 г.

1990 г.

1997 г.

Дальний Восток

96

8

54

43

Республика Саха

99

11

107

30

Амурская область

99

8

48

52

Сельскохозяйственные предприятия оказались закредитованными. Только по централизованным кредитам, выданным в 1993-1994 гг., было переоформлено в 1995 г. в государственный внутренний долг по региону 1651,6 млрд. рублей. В последующем появилась задолженность за товарный кредит. Кредиторская задолженность постоянно растет и превышает дебиторскую по отдельным территориям в 10 раз.

Так изучение финансового состояния предприятий АПК Амурской области показало, что на 1.04.1998 г. пролонгированная задолженность сельского хозяйства составила 102,7 млн. деноминированных рублей, по товарным кредитам 1995 и 1996 гг. 52,1 млн. рублей. Текущая кредиторская задолженность достигла 284 ,1 млн. руб., из них 32,9% составила задолженность в пенсионный фонд, 32,3% долги за электроэнергию, 6,6% задолженность по заработной плате, 4,2% по подоходному налогу, 5,9% по прочим налогам. Кредиторская задолженность в 11,6 раза превышала дебиторскую. Аналогичное положение и в других территориях Дальнего Востока. Кредиторская задолженность в 2-5 раз превышает стоимость выручки от реализации продукции.

Большинство сельскохозяйственных предприятий региона неплатежеспособны, их банкротство сдерживается тем, что в условиях сельской местности люди не могут изменить род занятий. Выход из кризиса невозможен без принятия согласованного комплекса финансовых, экономических и организационных мер на федеральном и региональном уровне.

Из-за неудовлетворительного финансового положения в сельском хозяйстве не действует система страхования. В 1997 г. страхование урожая осуществляли единичные предприятия. Дальний Восток является регионом повышенного риска, и здесь ежегодно отдельные территории страдают от стихийных бедствий. Без организации стабильного страхования и погашения не менее 50% взносов по страхованию урожая из средств федерального бюджета нельзя рассчитывать на повышение устойчивости финансового положения сельского хозяйства.

Как показали расчеты, сельское хозяйство Дальнего Востока даже при сохранении дореформенных объемов производства, уровня урожайности и продуктивности было бы убыточным. При современном уровне цен на промышленные ресурсы нерентабельным было бы производство всех видов сельскохозяйственной продукции. То есть основным фактором критического финансового положения сельскохозяйственного производства является реализация принятых на государственном уровне решений по либерализации цен, внешнеторговой деятельности, финансово-кредитной системы и ликвидация государственной поддержки АПК.

Таким образом, действующий экономический механизм реформ стал главным тормозом перехода к рыночным отношениям, направленным на повышение конкурентоспособности и развитие агропромышленного производства.

Конкурентоспособность производства выявляется на рынке и определяется способностью производимой продукции отвечать запросам потребителей; она определяется качеством продукции, ее потребительскими свойствами, уровнем цен, устанавливаемых при продаже, и доходами населения. В сложившихся условиях в большинстве территорий Дальнего Востока окупаются затраты на производство картофеля и яиц. По остальным продуктам окупаемость затрат колеблется от 89% по зерну до 25% по привесу крупного рогатого скота. Производство зерна, сои, молока, мяса на Дальнем Востоке при действующих условиях не только не конкурентоспособно, но и экономически нецелесообразно.

Однако без местного производства невозможно обеспечить полноценное питание, в то же время ликвидация сельскохозяйственного производства приведет к оттоку населения и подорвет возможности выхода региона из кризиса, усилит территориальные претензии приграничных государств.

Для решения всего комплекса накопившихся экономических и социальных проблем необходима разработка и реализация системы мер по развитию и совершенствованию методов проведения аграрной реформы как на региональном, так и на федеральном уровне.

3. Предложения по развитию аграрной реформы на Дальнем Востоке

Основные причины, определившие развитие и углубление кризиса в аграрном секторе могут быть сведены в две группы. Первую по значению группу составляют факторы ухудшения внешних экономических условий для сельского хозяйства: возникновение и усиление диспаритета цен на сельскохозяйственную и промышленную продукцию, ухудшение условий реализации сельскохозяйственой продукции из-за ошибок в приватизации перерабатывающих предприятий, сокращение объемов реализации в итоге снижения платежеспособного спроса населения и роста продовольствия, сокращение, а по многим направлениям прекращение государственной поддержки, необеспеченность финансовыми и материальными ресурсами принимаемых федеральных программ.

Одновременно сформировалась и усиливает проявления кризиса группа внутренних причин. Среди них поспешность и ошибки при реформировании колхозов и совхозов, снижение интенсивности производства, переход к примитивным технологиям, в итоге снижение продуктивности и урожайности, медленная структурная перестройка производства, утрата экономических элементов во внутрихозяйственном механизме хозяйствования, низкая социально-трудовая активность работников сельского хозяйства.

Поэтому прежде всего необходимо осуществить меры общесистемного характера: снизить цены на топливно-энергетические ресурсы, транспортные тарифы, установить ставку процента за краткосрочный кредит на уровне средней рентабельности в отраслях материального производства. Это будет способствовать ослаблению диспаритета цен. Наряду с общими шагами требуется комплекс мер государственной поддержки сельского хозяйства, направленных на стабилизацию экономической ситуации.

3.1 Совершенствование государственного регулирования сельскохозяйственного производства

В условиях переходного периода государственное регулирование должно способствовать адаптации различных сельскохозяйственных предприятий и организаций к работе в рыночной экономике, преодолению убыточности сельского хозяйства, созданию условий для простого и в последующем расширенного воспроизводства, структурной перестройке и повышению эффективности сельского хозяйства. При регулировании сельскохозяйственного производства применяются различные формы: прямая бюджетная поддержка в виде дотаций и компенсаций; безвозвратные капитальные вложения; возвратные капитальные вложения; краткосрочное кредитование из специального фонда; долгосрочные кредиты, товарный краткосрочный и долгосрочный кредит; поддержка территорий с экстремальными условиями и неблагоприятной структурой производства.

Система поддержки должна быть гибкой, учитывать изменения экономической ситуации, способствовать формированию единого рыночного пространства, сосредоточению производства в районах с благоприятными условиями и низкими издержками.

С помощью дотаций и компенсаций поддерживается элитное семеноводство и племенное дело, обеспечивающие воспроизводственный потенциал сельского хозяйства. Такая поддержка должна сохраняться на любых этапах развития для стимулирования научно-технического прогресса. Она носит целевой характер, но затрагивает небольшое число опытно-производственных, семеноводческих и племенных хозяйств.

В то же время с помощью дотаций необходимо поддерживать отрасли, имеющие большое социальное, экономическое и экологическое значение. К таким отраслям сельского хозяйства относится молочо-мясное скотоводство. Эта отрасль получила повсеместное развитие, в ней занята значительная часть работников сельского хозяйства, продукция этой отрасли используется в ряде отраслей перерабатывающей промышленности. Только скотоводство позволяет трансформировать многие виды продукции растениеводства в продукты, пригодные для человека. Сочетание скотоводства с различными отраслями растениеводства позволяет рационально использовать земельные ресурсы. Эта отрасль использует значительную часть естественных кормовых угодий, то есть она является социально и экономически значимой отраслью для всех регионов России.

В то же время эта отрасль поставлена в наиболее жесткие экономические условия. Из-за своих качеств большая часть молока реализуется через перерабатывающие предприятия, а рост закупочных цен оказался минимальным. С уменьшением доходов населения сократился спрос на молочную продукцию, что сдерживает рост закупочных и розничных цен.

Передача поддержки продукции животноводства на бюджеты территорий привела к тому, что в основных сельскохозяйственных районах молочное скотоводство не получает дотаций. Отрасль с 1993 года убыточная и сохраняется за счет других отраслей. Рентабельных отраслей все меньше. Без решения проблем скотоводства невозможно решить проблему стабилизации и дальнейшего восстановления сельского хозяйства. Поэтому необходимо восстановить выплату дотаций на молоко из федерального бюджета. Это будет способствовать формированию единого рыночного пространства и позволит унифицировать основной вид поддержки сельского хозяйства. Дотации необходимо выплачивать всем производителям, реализующим молоко перерабатывающим предприятиям, муниципальным учреждениям и спецпотребителям.

Минимальный уровень доходов, при котором есть экономических смысл продолжать производство, должен обеспечивать безубыточность отрасли. Для обеспечения безубыточности уровень дотаций целесообразно определять исходя из средних по Российской Федерации затрат при средних условиях и средней продуктивности скота. Введение дотаций на таком уровне позволит товаропроизводителям со средними условиями и обеспечении средней продуктивности осуществлять полное возмещение затрат и создаст предпосылки для сохранения поголовья.

Как показали расчеты по материалам 1997 года, в Российской Федерации безубыточность молочного скотоводства возможно обеспечить при выплате дотаций 600 тыс. руб. (600 деноминированных руб.) на 1 т реализованного молока. При этом в регионах с более благоприятными условиями производство молока станет рентабельным. Это послужит сигналом для стабилизации поголовья и увеличения производства молочной продукции в территориях с наиболее благоприятными условиями при минимальных затратах.

В регионах с менее благоприятными условиями в хозяйствах, обеспеченных собственными кормами, имеющих показатели продуктивности выше средних, перерабатывающих и самостоятельно реализующих молочные продукты, производство молока станет рентабельным. В результате во всех регионах появятся хозяйства, заинтересованные в увеличении производства, так как появится возможность получения прибыли. Товаропроизводители при таких условиях будут заинтересованы в росте продуктивности и снижении затрат.

При условиях значительно хуже средних молочное скотоводство необходимо дополнительно поддерживать из местных бюджетов. Исполнительные органы власти на территориях и сейчас используют эти методы. Целесообразно поддерживать производство лишь тех продуктов, которые невозможно завезти или завоз их с учетом транспортных расходов обходится дороже производства на месте.

Всего на дотации на молоко по Российской Федерации потребуется 8-9 млрд. руб. в год. Дальневосточные территории получат 140-160 млн. руб. дотаций. Этого недостаточно для преодоления убыточности. Но будут созданы условия для стабилизации положения в эффективно работающих предприятиях и формирования точек роста, а главное, скажется стабилизирующее влияние на положение отрасли в основных сельскохозяйственных районах Дальнего Востока. Наряду с этим введение и гарантированная выплата дотаций на молоко из федерального бюджета будут способствовать развитию отрасли в крестьянских хозяйствах.

Применение дотаций целесообразно в течение 3-5 лет, по завершении этого периода и увеличении объемов производства в районах с наименьшими затратами их уровень может быть откорректирован и изменены механизмы поддержки отрасли. При таком подходе дотации будут не только компенсировать затраты, но и, главным образом, стимулировать структурную перестройку.

Неравноправные отношения сельского хозяйства сложились не только с отраслями, поставляющими ресурсы, но и с предприятиями перерабатывающей промышленности и торговли. Они задерживают расчеты с производителями сельскохозяйственной продукции, увеличивают свою долю в конечной цене и перераспределяют таким образом доходы. Сельскохозяйственые предприятия вынуждены организовывать переработку продукции и самостоятельно ее реализовывать. В результате разрушаются сырьевые зоны, мощности перерабатывающих предприятий недоиспользуются, растут затраты на единицу переработанной продукции. Сельские производители расходуют наиболее дефицитный ресурс - инвестиции - на создание параллельных структур.

При использовании производственных мощностей ниже 50% при современных тарифах на энергоносители и услуги перерабатывающие предприятия получают убытки и не заинтересованы в расширении производства.

В современных условиях торговые надбавки выросли до 25-30%, розничные цены растут, что обеспечивает оборот без увеличения объемов затрат. Это усиливает трудности с реализацией продукции, сокращает спрос.

Для устранения противоречий интересов на разных стадиях производства и переработки молока используются различные методы. Одним из них является создание кооперативов, ассоциаций и переход на распределение выручки от реализации конечной продукции в соответствии с долевым участием. Естественным путем это достигается посредством добровольных организационных преобразований.

В современных условиях для предотвращения разрушения производственного потенциала сельского хозяйства, переработки требуется нормативное законодательное регулирование отношений сельского хозяйства, перерабатывающих и торговых организаций.

В условиях Дальнего Востока основная часть молока используется для выработки цельномолочной продукции. Молоко необходимо для детей, пенсионеров, больных. Введение нормативного законодательного регулирования отношений вызывается как экономическими, так и социальными факторами.

Предлагаемый механизм распределения доходов базируется на нормативных методах, направлен на предотвращение случаев неравномерного перераспределения путем занижения цен на сырье, повышение заинтересованности всех участников процесса производства и реализации конечной продукции в снижении затрат, обеспечение примерно равного возмещения затрат на разных стадиях производства и движения продукции.

Исходной точкой расчетов целесообразно принять уровень затрат по стадиям производства и уровень цены, сложившейся на рынке под влиянием спроса и предложения.

Как показали расчеты, в условиях Дальнего Востока затраты при обеспечении средней продуктивности и загрузке мощностей перерабатывающих предприятий не ниже 50% распределяются так: сельскохозяйственное производство 50-60%, переработка 32-36%, торговля 10-12%. В соответствии с формированием затрат коэффициенты распределения конечной розничной цены за молоко целесообразно установить в следующих размерах: сельскохозяйственное производство 50-55%, переработка 35-38%, торговля 10-12%. Этим коэффициентам необходимо придать юридическую силу решением законодательных органов административных единиц путем принятия местных законов.

Повышение розничных цен должно сопровождаться изменением закупочных и отпускных цен. При таком подходе заготовительные цены будут покрывать затраты у сельскохозяйственных предприятий, обеспечивающих продуктивность на уровне 2000-2500 кг от коровы и расход кормов в пределах нормативов. Это создаст мотивы для повышения продуктивности и снижения затрат в сельском хозяйстве. Возникнут условия для рентабельного ведения отрасли в хозяйствах, имеющих более высокие показатели, и в регионах, имеющих более благоприятные условия. Уровень выручки с учетом дотаций, выплачиваемых из местных бюджетов, в большинстве регионов будет приближаться к полному возмещению затрат (табл. 35).

Таблица 35

Уровень заготовительной цены при распределении конечной цены реализации молока по стадиям производства (по итогам 1997 г.)

Территории

Производственная себестоимость, факт., руб/кг

Выручка с/х. предприятий фактическая, руб./кг

Розничная цена, руб.

Расч. заг. цена, 50% от реализ.

Дотации

Расчётная выручка

Расчётная выручка, в % к себестоимости

всего

в т.ч. заг. цена

дотации

Республ. Саха

5460

3950

2200

1750

7314

3650

1750

5400

98

Амурская обл.

3780

1800

1800

-

7320

3600

-

3600

85

Каждое предприятие при действующем уровне розничной цены будет иметь возможность улучшения экономического состояния за счет собственных усилий по снижению себестоимости и увеличению объемов производства, не задевая интересов других участников технологической цепи.

Сельскохозяйственные товаропроизводители, имеющие продуктивность выше средней, смогут увеличивать поголовье и наращивать производство продукции, Перерабатывающие предприятия будут заинтересованы в полном использовании сырья и выпуске продукции, пользующейся спросомПри сочетании дотаций из федерального бюджета, поддержки на местах и распределения выручки от реализации продукции по стадиям производства в условиях Дальнего Востока можно обеспечить рентабельную работу молочного скотоводства и стабилизировать положение в отрасли. С ростом платежеспособного спроса появятся условия для увеличения производства.

Для повышения эффективности использования средств, выделяемых для поддержки молочного скотоводства из федерального и местных бюджетов, необходимо разработать федеральную и региональные программы восстановления отрасли. Выплату дотаций проводить товаропроизводителям, участвующим в данной программе при определенных условиях: продуктивность не ниже нормативной по региону, рост производства продукции. Это будет прежде всего ориентировать хозяйства на повышение продуктивности, а не на увеличение поголовья. На первых этапах в качестве условия может выдвигаться сохранение продуктивного поголовья.

В результате реформ из-за роста цен на корма, тарифов на транспортные услуги и энергию сильнее всего пострадали комплексы с промышленной технологией. Резко сократилось поголовье и производство продукции, отрасли стали убыточными. В ряде территорий Дальнего Востока свиноводческие комплексы и птицефабрики по производству мяса законсервированы, практически это означает рассредоточенную по времени ликвидацию. К такому же финалу приближаются и птицефабрики по производству яиц. Производство мяса на душу населения составило 15 кг и яиц 117 шт. против 48 кг и 280 шт. в дореформенный период.

Это ухудшает питание населения, снижает биологическую полноценность рациона и выступает одним из факторов, стимулирующих миграцию населения. Из других регионов и по импорту поставить диетическое яйцо и парное мясо невозможно. Поэтому восстановление этих отраслей в регионе имеет не только экономическое, но и социальное, и политическое значение.

В результате либерализации цен и инфляции предприятия на промышленной основе в короткий срок лишились оборотных средств. Это привело к нарушениям технологии, нерегулярному и неполноценному кормлению животных, снижению продуктивности, росту себестоимости и убыточности продукции.

Как показал анализ ситуации на птицефабриках и свиноводческих комплексах, после 1994 года на их поддержку потрачены значительные средства. Однако они поступали неравномерно, небольшими частями и в итоге не дали ожидаемого результата. Эффективное производство на промышленных комплексах даже в современных условиях обеспечивается при строгом выполнении технологии. Для этого необходимо восстановление нормативного обеспечения предприятий оборотными средствами, соблюдение технологической дисциплины, постепенный выход на проектные мощности.

При восстановлении этих отраслей требуется дифференцированный подход. В производстве яиц выручка по большинству административных территорий Дальнего Востока приближается к производственной себестоимости или превышает ее (табл. 36).

Таблица 36

Соотношение себестоимости, выручки и розничных цен на 1000 шт. яиц (1997 год)

Территории

Произв. себест., тыс. руб.

Выручка, тыс. руб.

Розничн. цена, тыс. руб.

Выручка в% к себестоим.

Выручка в% к розн. цене

Республика Саха

1395

1582

1353

113

117

Амурская область

893

874

983

97

89

Как показал анализ, яичные птицефабрики при обеспечении яйценоскости на уровне 227-259 яиц и использования проектных мощностей выше 70% в сложившихся условиях работают рентабельно.

Компенсация части стоимости комбикормов, закупаемых птицефабриками и комплексами, позволяет сдерживать спад, но не обеспечивает рост эффективности и условия для роста производства. Основная причина этого недостаток оборотных средств. Птицефабрики при обеспечении оборотными средствами могут повысить продуктивность и сделать рентабельным производство. Поэтому поддержка им может быть оказана на возвратной основе, путем предоставления инвестиционных кредитов на пополнение оборотных средств. Инвестиции в оборотные средства отличаются высокой оборачиваемостью, срок кредитования должен составлять 1,5-2 года. За этот период может быть восстановлено стадо и обеспечен рост продуктивности. Учитывая ограниченность финансовых ресурсов, получение такого кредита требует разработки и реализации санации предприятий и выхода на рентабельную работу, гарантирующую возврат средств. Исходя из небольшой численности свиноводческих комплексов и большого разнообразия условий их деятельности, при их восстановлении необходим индивидуальный подход. Выплачивать дотации в таких размерах, чтобы обеспечивать безубыточность работы при привесах на откорме 120-160 гр., не только невозможно, но и нецелесообразно. Как показали расчеты, доведение привесов до 300-320 гр. и использование мощностей на 40% и более позволит обеспечить рентабельную реализацию парного мяса.

Производство мяса для промышленной переработки на привозных кормах в регионе в ближайшие годы не может быть эффективным. Поэтому объемы производства целесообразно ограничить потребностями в парном мясе, и по каждому комплексу разрабатывать самостоятельные программы.

В целом для сельского хозяйства Дальнего Востока необходимо решение ряда вопросов на федеральном уровне, учитывая удаленность и экстремальные условия ведения отрасли. Необходимо на 50% снизить транспортные тарифы, компенсировать для южных районов 30%, а приравненных к районам крайнего севера и районам крайнего севера 50% стоимости комбикормов, используемых на комплексах и птицефабриках. Усреднить по стране тарифы на электрическую и тепловую энергию. Это создаст экономические предпосылки для восстановления сельского хозяйства в регионе .

Поддержка экономически необходимого уровня интенсивности должна обеспечиваться государством на основе нормативного ресурсного обеспечения. Методы осуществления такой поддержки требуют усовершенствования и более полного учета интересов аграрного сектора.

В предшествующие годы меры государственного экономического регулирования обеспечения ресурсами сельского хозяйства сосредоточивались на решении проблем реализации продукции ресурсопоставляющих отраслей. С 1993 года была введена компенсация части стоимости минеральных удобрений и средств защиты. С 1994 г. по настоящее время через форму товарного кредита и лизинговые поставки поддерживаются цены выше, чем на свободном рынке, на продукцию топливно-энергетического комплекса и сельскохозяйственного машиностроения. Принятие таких форм служит для ресурсопроизводящих отраслей сигналом повышения спроса и возрастания цен.

Такая политика ведет к росту затрат на производство сельскохозяйственной продукции и уменьшению доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей. Одновременно создается иллюзия, что средства направляются на поддержку сельского хозяйства. Фактически они оседают в ресурсопроизводящих отраслях, способствуют сохранению и поддержанию диспаритета цен между отраслями, не оказывают стабилизирующего воздействия на развитие сельского хозяйства. Механизм реализации этих мер провоцирует рост цен на промышленные ресурсы. Поэтому необходимо изменить методы оказания ресурсной поддержки.

В переходный период от централизованного распределения к рыночным отношениям наиболее приемлем вариант оказания ресурсной поддержки сельскому хозяйству путем прямых поставок минеральных удобрений, средств защиты растений и животных, техники и других ресурсов в рамках программ восстановления и развития конкурентных отраслей, территорий, производства отдельных видов продукции.

В условиях Дальнего Востока конкретные программы необходимо разработать и осуществлять по производству сои, риса, зерна. При этом государство через уполномоченные структуры закупает необходимые ресурсы по рыночным ценам, создает гарантированный спрос на них. Товаропроизводители сельскохозяйственной продукции, заинтересованные в получении ресурсов, на конкурсной основе доказывают свое право на участие в конкретной программе производства продукции. Они проводят погашение стоимости полученных ресурсов поставками продукции в федеральный фонд или спецпотребителям, обеспечиваемым из федерального фонда.


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.