Анализ производственно-финансовой деятельности Мариупольского государственного морского торгового порта

Рис.1.4. Структура пассивов Мариупольского порта за 2004 год

На основании коэффициента автономии, который составил на начало 2004 года 0,97, на конец - тоже 0,97, можно сделать вывод, что предприятие в состоянии выполнять свои внешние обязательства за счёт собственных активов. Другими словами, предприятие полностью независимо от заёмных средств. А коэффициент соотношения заёмных и собственных средств предприятия как на начало, так и на конец периода равняется 0,03. Это свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия.

Проследим динамику составных частей пассива Мариупольского порта с помощью рис.1.5.



Рис. 1.5. Динамика составных частей пассивов Мариупольского порта за 2001-2004 гг.

Таким образом, собственный капитал Мариупольского порта в период с 2001 по 2004 годы возрастал приблизительно одинаковыми темпами, что видно из рис.1.5.. Заемный капитал за этот период больше всего был лишь в 2001 году, что связано с высокими текущими обязательствами по расчётам с бюджетом.

2.2.3 Анализ финансовых результатов

Рассмотрим показатели финансовых результатов порта. Основным обобщающим показателем финансовых результатов является чистая прибыль, которую предприятие получило за отчетный период (или убытки, которые оно претерпело).

Таблица 2.2.3 Анализ финансовых результатов

Показатель	Код строки	2004 год, тыс.грн	удельные веса,%	2003 год, тыс. грн	удельные веса, %	изменения
						в абсолютных величинах	темп прироста	в удельных весах
Выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг)	010	385356,2	Х	310022,5	Х	75333,7	0,24	Х
НДС	015	(16745,8)	Х	16213,9	Х	531,9	0,03	Х
Чистая выручка	035	368610,4	100	293808,6	100	74801,8	0,25	Х
Себестоимость	040	(177692,1)	48,21	149484,5	50,88	28207,6	0,19	2,67
Валовой доход	050	190918,3	51,79	144324,1	49,12	46594,2	0,32	-2,67
Другие операционные доходы	060	2444,2	0,66	1931,3	0,66	512,9	0,27	-0,01
Административные расходы	070	(7898,1)	2,14	5637,2	1,92	2260,9	0,40	-0,22
Расходы на сбыт	080	(503,7)	0,14	159,1	0,05	344,6	2,17	-0,08
Другие операционные расходы	090	(14854,9)	4,03	17271,6	5,88	-2416,7	-0,14	1,85
Прибыль от операционной деятельности	100	(170105,8)	46,15	123187,5	41,93	46918,3	0,38	-4,22
Другие финансовые доходы	120	246,0	0,07	31,8	0,01	214,2	6,74	-0,06
Другие доходы	130	394,3	0,11	580,0	0,20	-185,7	-0,32	0,09
Другие расходы	160	(40671,3)	11,03	22087,4	7,52	18583,9	0,84	-3,52
Прибыль от обычной деятельности до налогообложения	170	130074,8	35,29	101711,9	34,62	28362,9	0,28	-0,67
Налог на прибыль от обычной деятельности	180	54855,0	14,88	41873,7	14,25	12981,3	0,31	-0,63
Прибыль от обычной деятельности	190	75219,8	20,41	59838,2	20,37	15381,6	0,26	-0,04

За анализируемый период произошли качественные изменения в структуре прибыли МГМТП. Прослеживается положительная тенденция: Чистая выручка увеличилась по сравнению с предыдущим периодом на 25%, что составляет более 70 млн.грн. Существенно увеличилась валовая прибыль (на 32%), а ее удельный вес в Чистой выручке уменьшился на 2,67%.

Прибыль от операционной деятельности увеличилась на 38%, а ее удельный вес в Чистой выручке снизился на 4,22%.

Прибыль от обычной деятельности также увеличилась на 26% (почти на 15 млн.грн.) а ее удельный вес в Чистой выручке снизился, но незначительно. В результате Чистая прибыль увеличилась на 26%.

Проследим динамику чистой выручки и чистой прибыли по годам на основании рис. 1.6.



Рис. 1.6. Динамика финансовых результатов

Таким образом, можно сделать вывод о том, что чистая выручка и чистая прибыль имеют положительную тенденцию к увеличению не смотря на то, что в 2003 году их значения были несколько ниже, чем в 2002 г.

Для более углублённого анализа рассчитаем основные показатели финансового состояния Мариупольского порта на основании Формы №1 «Баланс» (Прил.А,), Формы №2 «Отчёт о финансовых результатах» (Прил.Б).

2.2.4 Анализ финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость характеризует степень финансовой независимости предприятия, касающейся владения своим имуществом и его использования. Основным абсолютным показателем финансовой устойчивости является сумма собственных оборотных средств (СОС). Сумма СОС определяется как разница между собственным капиталом (СК) и стоимостью необоротных активов (НА), на покрытие которой, прежде всего, направляется собственный капитал:

СОС = СК - НА.

Проанализируем финансовую устойчивость предприятия с помощью таблицы 2.2.4.

Таблица 2.2.4 Анализ финансовой устойчивости МГМТП

№ п/п	Показатель	Сумма, тыс. грн.
		На начало 2004 года	На конец 2004 года
1	Собственный капитал	375493,1	454472,6
2	Необоротные активы	264893,8	311077,3
3	Собственные оборотные средства	110599,3	143395,3
4	Долгосрочные обязательства	0	0
5	Наличие собственных и долгосрочных источников покрытия запасов	110599,3	143395,3
6	Краткосрочные кредиты и займы	888,5	1656,5
7	Общий размер основных источников покрытия запасов	111487,8	145051,8
8	Запасы	41673,4	54425,8
9	Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств	68925,9	88969,5
10	Излишек (+) или недостаток (-) собственных средств и долгосрочных кредитов и займов	68925,9	88969,5
11	Излишек (+) или недостаток (-) основных источников покрытия запасов	69814,4	90626,0
12	Тип финансовой устойчивости	Абсолютная	Абсолютная
13	Излишек (+) или недостаток (-) средств на 1 грн. запасов.	1,68	1,67

Для МГМТП расчеты показывают, что форма финансовой устойчивости предприятия за отчетный период практически не изменилась. Предприятие являлось и является абсолютно устойчивым, и для обеспечения запасов достаточным является наличие собственных оборотных средств.

Кроме наличия собственных оборотных средств, финансовую устойчивость характеризуют финансовые коэффициенты. В таблице приведены значения некоторых финансовых коэффициентов на начало и конец отчетного периода.

Таблица 2.2.5 Анализ финансовых коэффициентов

Коэффициент	Формула для расчета	На начало 2002 года	На конец 2002 года	Направление позитивных изменений
Финансовой независимости		0,97	0,97	Увеличение>0,5
Финансовой зависимости		1,03	1,03	Уменьшение=2
Маневренности СК		0,295	0,316	>0,1
Обеспечения оборотных активов СОС		0,908	0,918	>0,1
Обеспечения запасов СОС		2,654	2,635	Увеличение
Маневренности СОС		0,1	0,29	Увеличение

На основании коэффициента автономии можно сказать о том, что МГМТП независим от заемных источников и в состоянии выполнить внешние обязательства за счет собственных активов. На 1 единицу собственно капитала приходится 1,03 единицы совокупных источников. Коэффициент маневренности собственного капитала увеличился, что свидетельствует о положительной тенденции. Т.к. он должен быть > 0,1, то делаем вывод, что собственный капитал является достаточно маневренным и на 1 грн. собственного капитала приходится 30 коп. собственных оборотных средств. Произошло незначительное увеличение коэффициента обеспечения оборотных активов собственными оборотными средствами благодаря увеличению собственных оборотных средств. Это коэффициент должен быть > 0,1, следовательно, можно сделать вывод о том, что оборотные активы достаточно обеспечены собственными оборотными средствами. На 1 грн. оборотных активов приходится 90 коп. собственных оборотных средств. Запасы более чем обеспечены собственными оборотными средствами, т.к. запасов в порту немного, это связано с тем, что порт в основном осуществляет торговлю услугами. Собственные оборотные средства являются достаточно маневренными и на 1 грн. СОС приходится 10 коп. на начало и 30 коп. на конец отчетного периода абсолютно ликвидных активов, т.е. денежных средств.

2.2.6 Анализ ликвидности и платежеспособности

Платежеспособность - это способность предприятия своевременно и в полном объеме погасить свои срочные обязательства.

Превышение платежных средств над срочными обязательствами свидетельствует о платежеспособности предприятия.

Как известно, в бухгалтерском балансе в активе средства группируются по степени возрастания их ликвидности, в пассиве обязательства размещены по мере сокращения сроков их погашения.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении статей по активу, сгруппированных по степени убывающей ликвидности, с краткосрочными обязательствами по пассиву, которые группируются по степени возрастания срочности их погашения. Для определения ликвидности баланса необходимо сравнить итоги по каждой группе активов и пассивов. Баланс считается абсолютно ликвидным, если выполняются условия:

А1 ? П1

А2 ? П2

А3 ? П3

А4 ? П4.

Таблица 2.2.6 Анализ ликвидности баланса МГМТП

Активы	Сумма, тыс. грн.	Пассивы	Сумма, тыс. грн	Избыток (+) Недостаток (-)
	На начало периода	На конец периода		На начало 2004 года	На конец 2004 года	На начало 2004 года	На конец 2004 года
А1	11258,5	41370,5	П1	4124,6	6987,3	7133,9	34383,2
А2	68834,0	60382,1	П2	7042,0	5795,8	61792	34383,2
А3	41949,4	54700,8	П3	0	0	41949,4	54700,8
А4	164617,8	310802,3	П4	375493,1	454472,6	110875,3	143670,3
Баланс	386659,7	467255,7	Баланс	386659,7	467255,7	Х	Х

На основании таблицы 2.2.6 можно сделать выводы о том, что баланс как на начало, так и на конец отчетного периода является абсолютно ликвидным, т.к. выполняются выше приведенные условия.

По 1-й группе абсолютно ликвидные активы значительно покрывают наиболее срочные обязательства.

Быстро реализуемые активы еще в большей мере покрывают краткосрочные обязательства.

Долгосрочных обязательств у МГМТП нет, значит, и нет необходимости их покрывать.

По 4-й группе и на начало и на конец отчетного периода есть СОС.

Наряду с абсолютными показателями для оценки ликвидности и платежеспособности предприятия рассчитываются следующие относительные показатели:

Таблица 2.2.7. Оценка показателей ликвидности МГМТП

Показатель	Формула для расчета	Значение показателя	Направление позитивных изменений
		На начало 2002 года	На конец 2002 года
Коэффициент абсолютной ликвидности		1,008	3,236	>0,2
Коэффициент быстрой ликвидности		7,17	7,96	1
Коэффициент текущей ликвидности (покрытия)		10,93	12,24	1

На основании данных таблицы можно сделать следующие выводы:

На дату составления баланса вся текущая задолженность может быть погашена за счет имеющейся денежной наличности. Значение КАЛ высоко, так как у предприятия невелика краткосрочная задолженность. Совокупности денежных средств и краткосрочной дебиторской задолженности более, чем достаточно для удовлетворения текущих обязательств. Такое большое значение КБЛ объясняется тем, что в МГМТП слишком велика дебиторская задолженность, а в совокупности с денежными средствами она значительно покрывает небольшую сравнительно небольшую сумму краткосрочных обязательств. Имеющихся оборотных активов в значительной мере достаточно для покрытия текущих обязательств.

Динамику показателей ликвидности проследим с помощью рис. 1.7.



Рис.1.7. Динамика показателей ликвидности

Столбики диаграммы наглядно показывают улучшение финансового положения предприятия в периода с 2001 по 2004 гг.

Платежеспособность оценивается с помощью системы показателей, которые учитывают фактические и потенциальные ресурсы, а также соотношение денежных средств (т.е. поступлений) и денежных платежей (т.е. обязательств).

Таблица 2.2.8 Показатели платежеспособности

Показатель	Формулы для расчета	Значение показателя
		На начало 2002 года	На конец 2002 года
Коэффициент текущей платежеспособности		3,91
Коэффициент защитного интервала		91,9	28587,4
Коэффициент денежной платежеспособности		10,08	3,23
Коэффициент расчетной платежеспособности		5,63	6,38
Коэффициент соотношения краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности		9,64	9,54

На основании данных таблицы 2.2.8 можно сделать выводы о том, что МГМТП - в достаточной мере платежеспособное предприятие. Об этом свидетельствует то, что

во-первых, оно имеет возможность погашения текущего долга за счет имеющихся и перспективных денежных средств;

во-вторых, в достаточной мере способно покрывать собственные ежедневные производственные затраты;

в-третьих, может мгновенно рассчитаться по счетам, выставленным к оплате, а также имеет возможность рассчитаться по счетам, учитывая перспективный поток денежных средств.

Но следует обратить внимание на то, что дебиторская задолженность превышает кредиторскую задолженность более, чем в 9 раз. При этом нормативное значение этого коэффициента - 1.

2.2.7 Анализ деловой активности МГМТП

Проанализируем деловую активность с помощью показателей деловой активности, рассчитанных на основании исходных данных, и сведем эти показатели в таблицу 2.2.9.

Таблица 2.2.9 Показатели деловой активности предприятия за 2004 год

№ п/п	Показатель	Условные обозначения	Формула для расчета	Значения коэф.
1	Коэффициент оборачиваемости активов	Ко.А.		0,86
2	Период 1 оборота активов	Nо.А.		416,98
3	Коэффициент оборачиваемости СК	Ко.СК		0,89
4	Период 1 оборота СК	Nо.СК		405,29
5	Коэффициент оборачиваемости ОА	Ко.ОА		2,67
6	Период 1 оборота ОА	Nо.ОА		134,96
7	Фондоотдача	ФО		1,64
8	Коэффициент оборачиваемости запасов по ЧВ	Ко.З.		7,67
9	Период 1 оборота запасов	Nо.З		46,93
10	Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	Ко.ДЗ		8,02
11	Период 1 оборота дебиторской задолженности	Nо.ДЗ		44,82
12	Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	Ко.КЗ		70,51
13	Период 1 оборота кредиторской задолженности	Nо.КЗ		5,11
14	Коэффициент оборачиваемости денежных средств	Ко.ДС		5,77
15	Период 1 оборота денежных средств	Nо.ДС		62,39

На основе рассчитанных коэффициентов можно сделать следующие выводы: активы предприятия используются очень эффективно (на 1 грн. активов приходится 86 коп. чистой выручки) и полностью совершают оборот больше, чем за год; собственный капитал также совершает оборот больше, чем за год и 1 грн. собственного капитала приносит 89 копеек чистой выручки.

Можно сказать, что оборотные активы также довольно эффективно используются, оборачиваются полностью за 4,5 месяца и приносят 2,67 чистой выручки при вложении в 1 грн.

Запасы совершают 8 оборотов за год и при вложении в 1 грн. приносят 7,67 грн. чистой выручки, это связано с тем, что порт в основном предоставляет услуги и запасов в нем немного, а размер чистой выручки велик.

Раздел 3. Разработка бизнес-плана

БИЗНЕС-ПЛАН ПОКУПКИ ЛЕДОКОЛА ДЛЯ МАРИУПОЛЬСКОГО ГОСУДАРТВЕННОГО МОРСКОГО ТОРГОВОГО ПОРТА

1. Резюме

2. Цели бизнес-плана

3. Общее описание предприятия

4. Услуги, предоставляемые портом

5. Инвестиционная идея. Объект инвестирования

5.1 Предпосылки разработки проекта

5.2 Характеристики объекта инвестиций

6. Анализ рынка услуг, предоставляемых портами Украины

6.1 Потребность рынка в данных услугах

6.2 Анализ конкурентов

6.3 Характеристика стоимостных показателей

6.4 Описание достоинств собственных услуг

7. Расчет доходов, расходов и прибыли от эксплуатации ледокола

7.1 Анализ доходов

7.2 Анализ расходов

7.3 Расчет экономического эффекта от эксплуатации ледокола

8. Финансовый план. График погашения кредита

9. Структура рисков и способы их предотвращения

ЦЕЛИ БИЗНЕС-ПЛАНА

Целями бизнес-плана является:

1) Обоснование рентабельности покупки и введения в эксплуатацию нового ледокола в ледовые периоды;

2) Поддержание круглогодичной навигации в Порту и удовлетворение спроса в проводке судов в границах портовых вод;

3) Выявление условий рынка, определение количества обрабатываемых кубических метров ледоколом и прогноз получаемых доходов, связанных с его работой;

4) Закрепление устойчивых позиций на рынке и гарантия того

5) Получение прибыли от использования ледокола и повышение общей прибыльности Порта.

ХАРАКТЕРИСТИКА УСЛУГ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ ПОРТОМ

В порту перерабатываются:

· металлы всех сортаментов и профилей, как чёрные, так и цветные;

· чугун;

· трубы большого и малого диаметра;

· руды различные;

· окатыши;

· ферросплавы;

· уголь;

· кокс и нефтекокс;

· глинозём;

· глины;

· удобрения всех видов;

· сера комовая и гранулированная;

· оборудование (включая негабаритное и тяжёловесное);

· мазут (по варианту «борт-борт»);

· зерновые насыпью;

· продовольственные грузы всех наименований;

· контейнеры (20- 40- футовые контейнеры);

· грузы в пакетах;

· погрузка-выгрузка лихтеровозов;

Порт предоставляет услуги:

· погрузка, разгрузка судов и зачистка судовых помещений после выгрузки;

· транспортно-экспедиторские и складские операции с грузами;

· перевалка грузов с одного вида транспорта на другой;

· оформление всего комплекса грузовых документов по приёму и отправке груза;

· предоставление свободных причалов или места в аванпорту судам для предремонтной подготовки, материально-технического снабжения, мелкого ремонта, отстоя, других нужд;

· оформление прихода-отхода судна;

· крепление и спецкрепление грузов;

· предоставление места в аванпорту для производства фумигации или дегазации.

Наибольший удельный вес в структуре перерабатываемых грузов составляют металлы, уголь, глина, сера.

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ИДЕЯ. ОБЪЕКТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ

Предпосылки разработки проекта

Круглогодичная навигация поддерживается в Мариупольском порту благодаря работе ледокола «Капитан Белоусов », 1954 года выпуска.

В условиях суровой зимы проводку судов ледоколом приходится производить не только в границах портовых вод, как это предусмотрено Кодексом Торгового Мореплавания, но и по всему Азовскому морю и Керчь-Еникальскому каналу, а также оказывать помощь в проводке судов в Бердянский порт, проводить спасательные операции с нефтегазовыми вышками, как это было в январе 2002 года. Обеспечение всех ледовых операций вне акватории порта есть прерогатива державы, тем более, что своевременное обеспечение этих работ наносит прямой убыток государству (отсутствие доходов от переработки грузов и портовых сборов, отсутствие транзита).

Срок службы ледокола «Капитан Белоусов » давно истек, он морально и физически устарел и не в состоянии обеспечить надежное проведение ледовой кампании по всему Азовскому морю, а его дальнейшая эксплуатация может быть запрещена.

А покупка нового ледокола не только поспособствует продолжению круглогодичной навигации, но и принесет значительно больше прибыли.

Характеристики объекта инвестиций

Ледокол «Any» имеет дизель-электрическую энергетическую установку, мощность которой передается на четыре гребных винта (два на носу и два на корме).

Судно построено на судоверфи OY Wartsila AB, Helsinki Shipyard.

Флаг и порт приписки - Финляндия, Хельсинки .

Длина- 86.5 м

Длина по ватерлинии- 79.5 м

Ширина - 21.3 м

Ширина по ватерлинии - 79.5 м

Осадка- 7.24 м

Высота борта - 9.50 м

Водоизмещение - 4890 т

Скорость - 18 узлов в час по чистой воде

2 узла при толщине льда 0,8 м

Эксплуатационная мощность

дизельных двигателей - 10.2 Мвт

Эксплуатационная мощность

гребных винтов- 9,2 Мвт

Расход топлива - 2500 л/час при полной мощности

Буксирная лебедка - 110 т

Жилые помещения - 53 каюты

Техническое состояние корпуса, механизмов, систем, устройств, электрооборудования, радиооборудования, помещений - хорошее. По своему техническому состоянию ледокол «Any» может эксплуатироваться в течение 20 лет.

Судно укомплектовано необходимым количеством сменно-запасных частей и другими видами снабжения. Ледокол « Any » является последним ледоколом, который имеет четырехвальную энергетическую установку. Именно такой ледокол может эффективно работать в ледовых условиях Азовского моря (мелководье, сильная подвижка, сжатие и торошение льда, зашугованность подходных каналов).

Анализ рынка услуг, предоставляемых портами Украины

Потребность рынка в данных услугах

Систему морских торговых портов Украины образуют 20 производственных единиц, расположенных по всему морскому побережью. В них эксплуатируются 24 специализированных перегрузочных комплекса, 207 грузовых причалов (длина 35 км), более 3 тыс. единиц перегрузочного оборудования (в том числе 580 портальных кранов), которые служат основой существующих технологий грузовых работ.

Основу общего грузооборота (свыше 90 %) составляют экспортные и транзитные грузопотоки.

Объем переработки сухих грузов к 2002 г. достиг 75 млн. т, наливных - 31 млн. т. Основная номенклатура грузов, перерабатывавшихся в морских торговых портах, это металлы - 24%, нефть и нефтепродукты- 25%, зерновые - 11%, уголь, руда - 15%, удобрения - 7%, строительные - 6%, химические наливные - 3%.

Ретроспективный анализ и прогноз экономического развития Украины и соседствующих с ней стран показали оживление в экономике, которое дает основание для прогнозов роста грузопереработки в морских торговых портах Украины во внешних направлениях (экспорт, импорт и транзит) на перспективу.

Расчетный перспективный грузопоток через украинские морские торговые порты определился на уровне 154 млн. т в 2007 г. и 185,5 млн. т в 2012-м, в том числе через морские торговые порты Минтранса 148 млн. т в 2007 г. (прирост по сравнению с 2002-м - 39 %) и 179 млн. т в 2012 г. (прирост по сравнению с 2007-м - 21 %, с 2002-м - 68 %).

Возрастание грузооборота можно ожидать по всем направлениям перевозок.

Основу общего грузооборота - около 90 %, как и сейчас, будут составлять экспортные и транзитные грузы, к которым в первую очередь относятся металлы и другие генеральные грузы.

В пользу Мариупольского морского порта говорит то, что в Донецкой области расположено восемь металлургических заводов: Азовсталь, им. Ильича, Донецкий, Макеевский, Енакиевский, Алчевский, Константиновский металлургические заводы. Теоретически, вся поставляемая на экспорт в дальнее зарубежье продукция может обрабатываться Мариупольским торговым портом. Исключение составляют крупные судовые партии, при которых использование мелкосидящих судов нецелесообразно. Такие поставки по-прежнему будут вестись через глубоководные порты Чёрного моря: Одессу, Южный, Ильичёвск.

Таким образом, можно сделать вывод о большом потенциале рынка услуг по перевалке металлов и других генеральных грузов в Украинских портах, в особенности в Мариуполе - одном из крупнейших перевалочных пунктов металла.

Анализ грузопотоков Мариупольского порта за 1990-2002гг. проведен в таблицах 1 -4.

Таблица Грузопереработка по Мариупольскому порту, тыс. тонн за 1990-2002г.г.

Года	Всего грузов	Экспорт и транзит отправления	Импорт и транзит прибытия	Внутренние перевозки
1990	10767	7671,9	1 684,6	1410,5
1991	7415	5139,4	1441,1	834,5
1992	7275,8	5240,1	1443,9	591,8
1993	6128	5437,4	604,3	86,3
1994	5262,7	4864,3	381	17,4
1995	6342,8	5824,6	493	25,2
1996	4759	4274,3	473,4	11,3
1997	6447,2	5902,9	513,6	30,7
1998	6665,3	6349,5	306,1	9,7
1999	8112,6	7833,6	286,5	22,5
2000	10182,4	9839,1	330,9	12,4
2001	10279,9	9923,4	209,4	147,1
2002	13713,3	13244,6	152,3	316,4

Таблица 2 Статистика обработки отечественных и иностранных судов в Мариупольском порту за 1995-2003 гг.

Показатели обработки судов	годы
	1995	1996	1997	1998	1999	2000	2001	2002
Общее количество обработанных судов	1148	935	1159	1184	1207	1478	1511	1697
В том числе украинских	397	330	343	239	196	192	196	312
В том числе иностранных	751	605	816	945	1011	1286	1315	1385

Таблица Объемы перевалки грузов по номенклатуре в Мариупольском государственном морском торговом порту (тыс. тонн)

Наименование грузов	Годы	% отношение объема 2002 г. к 2001г.
	2000	2001	2002
Металлы любые	2 669,30	4252,50	5613,20	132,00
Уголь, кокс	2921,60	2735,30	3 504,40	128,12
Химические удобрения	429,00	251,00	155,30	61,87
Контейнеры	139,50	123,70	97,20	78,58
Сера	1 834,80	689,80	2 065,90	299,49
Глина	1 578,20	1 745,60	1 639,30	93,91
Ячмень, пшеница, сорго, соя, бобы	22,50	195,60	499,90	255,57
Другие грузы	59,40	110,70	49,70	44,90
Всего	10 182,40	10279,90	13713,30	133,40

Объемы грузопереработки в Мариупольском порту за 1990 - 2002 гг.

Анализ приведенных выше таблиц и графика показывает, что Мариупольский порт в 2002г. поставил своего рода рекорд. Впервые, в 2002г. переработано более 5,6 млн. тонн металлов (чугун, сталь в рулонах, трубы, катанка, арматура, слябы и пр.). В 2001г. эта цифра была 4,3 млн. тонн. Объемы металлов возросли на 1 360,7 млн. тонн (или на 32%) в сравнении с 2001г.

Таким образом, можно сделать такие вывод, что Мариупольский государственный морской торговый порт является стабильным транспортным предприятием с положительной динамикой грузоперевозок, объем которых практически восстановлен на уровне начала 90-х годов, и постоянно увеличивающимися качественными показателями работы. Порт является стратегическим транспортным центром на юго-востоке Украины.

Анализ конкурентов

Ниже представлена таблица основных сравнительных характеристик портов Чёрного и Азовского морей, которая позволяет оценить предложения портов по видам грузов и характеристикам судов. Практически все порты Украины декларируют возможность перевалки металлов. Однако реально отгрузка производится, например, с ММК им. Ильича г. Мариуполь, кроме Мариупольского порта, только в порты Одесский и Южный Чёрного моря (крупные судовые партии, при которых использование мелкосидящих судов нецелесообразно).

Таблица Краткая характеристика основных портов - конкурентов по районам обслуживания и характеристике судов.

Порт	Регионы обслуживания	Грузоподъемность судов
Мариупольский	Вес порты Средиземного моря, Красное море, Восточная Африка, Персидский залив, порты Волго-Донской системы водных путей	от 3 до 10 тыс. тонн,
Бердянский	Те же	До 5 тыс. тонн
Одесский	Те же и порты Северной Европы, Северной и Латинской Америки, Юго-Восточной Азии, Дальнего Востока	от 5 тыс. тонн до 55 тыс. тонн (осадка до 12.5 м)
Ильичевский	Те же	от 5т. тонн до 50 тыс. тонн
Южный	Те же	до 65 тыс. тонн
Николаевский	Те же и речпорты Днепра	до 30 тыс. тонн
Херсонский	Те же и речпорты Днепра	До 20 тыс. тонн
Феодосийский	Турция, Греция, Италия, Испания	от 2.7 до 1 0 тыс. тонн
Севастопольский	Китай, Тайвань, Турция, Таиланд	от 2 до 40 т. тонн. Для наливных -15 т. тонн. Сухогрузы - 10 тыс. тонн

Характеристика стоимостных показателей

Гибкая тарифная политика портов благоприятно сказалась на грузообороте, который увеличился с 38 млн. тонн в 1996 году до 106,3 млн. тонн в 2002 году (по информации Госкомстата Украины).

Можно отметить, что на нынешнем этапе портовые тарифы на перегрузочные работы в целом отвечают международным требованиям и дают возможность успешно работать с зарубежными партнерами. Определенное снижение доходов из-за масштабного применения скидок и льгот компенсируется за счет прироста объемов перерабатываемых грузов.

В настоящее время стоимость перевалки тонны металла составляет для портов 1-й категории Чёрного моря - 7,1 доллар США за тонну (Одесса, Ильичёвск), для портов 1-й категории Азовского моря - 5,8 доллара США за тонну (Мариуполь). Кроме тарифа за перевалку порт взимает плату за хранение металла на причале, если груз находится на причале свыше 30 суток. Ставка за хранение - 0,015 доллара США за тонну.

Для оценки привлекательности услуг того или иного порта необходимо оценить суммарные издержки при транспортировке партии груза через данный порт и порт-конкурент. Рассчитаем суммарные издержки для портов Мариуполь и Одесса. Стоимость транспортировки металла складывается из железнодорожного тарифа, стоимости услуг фирмы-экспедитора, тарифа порта по перевалке груза, фрахта. Для сравнительного расчёта допустим: суда принадлежат одному владельцу, порт назначения один, соответственно ставка фрахта условно равна. Сравнение судов разного водоизмещения некорректно по причине невозможности принятия Мариупольским портом судов осадкой более 8 метров. Расходы на экспедирование груза (составляет 3-5% от стоимости груза) равны. Таковые данные в расчёте не принимаются. Результаты, с учетом железнодорожного тарифа размещены в таблице

Таблица Транспортировка вагона металла со станции Сортировочная (ММК им. Ильича г. Мариуполь) до портов

Порты	грн. /вагон	доллар/тонна
Мариуполь	673,20	2,07
Одесса	2786,40	8,54
Ильичёвск	2893,20	8,86
Севастополь	2433,60	7,45

Основным назначением судовых сборов является финансирование затрат по содержанию портовых гидротехнических сооружений, обеспечивающих безопасность мореплавания. Именно этим обстоятельством определяется их относительная стабильность, неподверженность конъюнктурным колебаниям по сравнению с тарифами на погрузочно-разгрузочные работы и хранение товаров в складах портов. Вместе с тем они очень сильно зависят от расположения и устройства портов, что приводит к значительной разнице их величин.

В любом случае плата за судозаход в порт замерзающий, со сложными подходными каналами, с приливами и отливами, будет, разумеется, выше, чем в порту с благоприятными для мореплавания природными условиями, что хорошо видно из следующей таблицы.

Таблица 9 Таблица портовых сборов в основных Украинских портах-конкурентах, долл.США за 1 м вместимости судна за судозаход

Порты	административный	корабельный	маячный	канальный	причальный	санитарный	Лоцман-внепортовая проводка	внутрипортовая проводка	За услуги ЦРДС (навигационные)	ИТОГО
Одесса	0,014	0,313	0,029	0,011	0,022	0,014	0,0025	0,0058	0,0094	0,4207
Ильичевск	0,014	0,297	0,029	0,020	0,022	0,014	0,0036	0,0088	0,0094	0,4178
Южный	0,014	0,383	0,029	0,074	0,022	0,014	0,0059	0,0065	0,0094	0,5578
Мариуполь	0,014	0,254	0,029	0,159	0,022	0,022	0,0316	0,0088	0,006	0,5464
Николаев	0,014	0,014	0,029	0,254	0,022	0,014	0,0036	0,0058	0,0071	0,3635

В результате расчётная стоимость транспортировки судовой партии металла 10 тыс. тонн составляет:

Порты	Ж/д тариф	Стоимость перевалки	Портовые сборы	Всего
Мариуполь	20700	58000	546,4	79 246,4
Одесса	85400	71 000	420,7	1 56 820,7

Вывод: при экспорте партии металла в 10 тыс. тонн через Мариупольский порт достигается экономия 77 574,30 долларов США. Необходимо отметить, что порт имеет право использовать скидки на тариф по перевалке груза до 30%. При предоставлении такой льготы общие выгоды (экономия) достигнет 94 973,60 долларов США. При обороте в 1,5 млн. долларов (10 тыс. тонн слябов стоимостью 150 долларов США за тонну) размер экономии достигает 6,3% от суммы сделки.

Описание достоинств собственных услуг

Практически все порты Украины декларируют возможность перевалки металлов. Однако Мариупольский порт располагает определёнными преимуществами. Во-первых, это территориальная близость к экспортёрам, что позволяет экономить на железнодорожном тарифе; во-вторых, это многолетний опыт обслуживания грузопотоков именно металлургических заводов. В Мариуполе сложилась определённая инфраструктура, расположены представители крупнейших фирм, оказывающих сюрвейерские, сертификационные услуги: SGS, Veritas, CCI.

Анализ доходов и расходов. Расчет прибыли

Анализ доходов

Таблица Расчет доходов от эксплуатации ледокола в Мариупольском морском порту

Вид сбора	Тариф, грн/м3	Чем введен тариф	Количество обработанных м3	Всего доходов, тыс. грн
Ледовый	0,373	Приказ МТУ № 188 от 12.03.2003	9790	3675,5
Буксировка	0,464	Приказ МТУ № 711 от 15.12.2000	9790	4546,8
Швартовый	0,036	Приказ МТУ № 711 от 15.12.2000	9790	350,8
Сопровождение по каналу	0,101	Приказ МТУ № 188 от 12.03.2003	9790	992,2
Корабельный	0,629	Постановление КМУ № 1544 от 12.10.2000	9790	6160,9
Канальный	0,794	Постановление КМУ № 1544 от 12.10.2000	9790	7795,1
Причальный	0,101	Постановление КМУ № 1544 от 12.10.2000	9790	989,9
Санитарный	0,091	Постановление КМУ № 1544 от 12.10.2000	9790	888,4
Лоцманский	0,251	Приказ МТУ № 711 от 15.12.2000	9790	2437,7
Служба регулировки движением суден	0,053	Приказ МТУ № 711 от 15.12.2000	9790	519,4
Всего				28356,7

Таблица Штатное расписание производственного персонала (плавсостава) ледокола

Специальность	Категория	Численность	Месячный оклад	Фонд зарплаты
Капитан	Ком.состав	1	954	954
Старший помощник капитана	Ком.состав	1	798	798
2-й помощник капитана	Ком.состав	1	670	670
3-й помощник капитана	Ком.состав	1	617	617
4-й помощник капитана	Ком.состав	1	559	559
Начальник радиостанции	Ком.состав	1	684	684
Боцман	рядовой	1	588	588
Старший матрос	рядовой	1	500	500
Матрос 1 кл.	рядовой	6	461	2766
Матрос 1 кл-зав.продсклад	рядовой	1	535	535
Подшкипер	рядовой	1	500	500
Главный механик	Ком.состав	1	905	905
2-й механик	Ком.состав	1	742	742
3-й механик	Ком.состав	1	644	644
4-й механик	Ком.состав	2	588	1176
Ст. электромеханик	Ком.состав	1	858	858
2-й электромеханик	Ком.состав	1	734	734
3-й электромеханик	Ком.состав	1	644	644
4-й электромеханик	Ком.состав	1	588	588
Ст. моторист-ГЭС	рядовой	1	583	583
Стмоторист по обсл.котлов	рядовой	1	515	515
Ст.моторист	рядовой	8	559	4472
Моторист 1 класса	рядовой	3	485	1455
Трюмный моторист 1 кл.	рядовой	2	485	970
Моторист 1 кл.-токарь	рядовой	1	551	551
Ст. электрик	рядовой	7	559	3913
Повар 2 кат. Судовый	рядовой	1	461	461
Повар 3 кат. судовый	рядовой	1	430	430
Буфетчик	рядовой	1	461	461
Камбузник	рядовой	1	412	412
Дневальный	рядовой	2	412	824
Всего :		54		30509

Таблица Начисления на ФЗП плавсостава ледокола

Вид начисления	Ставка, %	Сумма, тыс.грн.
Пенсионный фонд	32	9762,9
Соцстрах	1,9	579,6
Фонд страхования от н/сл.	1,43	436,3
Фонд занятости	2,9	884,8
Всего	38,23	11663,6

Таблица Штатное расписание конторы портофлота (АУП) Мариупольского морского порта

Должность	Месячный оклад, грн	Численность, чел.	Месячный ФЗП, грн
Начальник	1079	1	1079
Зам.начальника	946	2	1892
Механик-наставник	845	1	845
Групповой механик	810	3	2430
Инженер - электроник	601	0,5	300,5
Старший диспетчер	750	1	750
Сменный диспетчер	702	3	2106
Экономист	829	1	829
Инспектор кадров	505	1	505
Оператор	456	1	456
Всего		14,5	11192,5

Таблица Начисления на ФЗП АУП

Вид начисления	Ставка, %	Сумма, тыс.грн
Пенсионный фонд	32	3581,60
Соцстрах	1,9	212,70
Фонд страхования от н/сл.	1,43	160,10
Фонд занятости	2,9	324,60
Всего	38,23	4278,90

Таблица Расчет затрат на топливо при эксплуатации ледокола

Вид топлива	Нормативные затраты топлива, кг/час	Количество часов за год	Затраты топлива, тонн	Стоимость 1 т топлива, грн	Стоимость топлива, тыс.грн
Эксплуатация на ходу:
Дизтопливо	724	1939	1403,8	1741,67	2445
Масло	23,8	1939	46,1	5450	251,5
Эксплуатация на стоянке судна:
Дизтопливо	33,5	221	7,4	1741,67	12,9
Масло	1,2	221	0,3	5450	1,4
Всего					2710,8

Ледокол относится к 3 группе основных средств, и поэтому годовая амортизация начисляется в размере 15% годовых от стоимости ледокола.

Таблица Расчет других затрат от эксплуатации ледокола в Мариупольском государственном морском торговом порту

Статьи затрат	Затраты, тыс.грн
Содержание зданий и сооружений	27,3
Затраты на охрану труда	4,1
Расходы, выполненные сторонними организациями	48,1
Прочие операционные расходы	1,6
Поставки	7,2
Услуги механизмов и машин	1,7
Всего	90

Расчет экономического эффекта от эксплуатации ледокола

Таблица Расчет экономического эффекта от эксплуатации ледокола

		Сумма, тыс. грн.
1	Затраты на покупку	64000
2	Доходы от эксплуатации за год:
2.1	Ледовый сбор	3675,5
2.2	Буксировка	4546,8
2.3	Сопровождение по каналу	992,2
2.4	Доходы от портовых сборов	19142,2
2.5	Доходы при погрузочно-разгрузочных работ	38063
	Всего доходы за год	66419,7
3	Расходы на содержание за год:
3.1	Основная з/п производственного персонала	245,9
3.2	Дополнительная з/п производственного персонала	424,5
3.3	Начисления на з/п производственного персонала	223,9
3.4	Топливо	2710,9
3.5	Амортизация	9600
3.6	Расходы, компенсированные судовыми сборами за предоставленные судам услуги	9525,8
3.7	Расходы на ремонт и з/части	600
3.8	Расходы при погрузочно-разгрузочных работах	20906
3.9	Накладные расходы по содержанию конторы портофлота	68,1
3.10	Другие затраты	90
	Всего затраты за год	44395,1
4	Производственный результат от эксплуатации ледокола за год	22024,6
5	Налог на прибыль	5506,15
6	Чистая прибыль от эксплуатации ледокола за год	16518,45

Таблица Возможные риски и формы страхования

Возможные риски	Возможные потери	Формы страхования
Нестабильность законодательства может привести к росту ставок налогообложения, в частности введение НДС на перевалку металла на экспорт	Указанный риск может привести к росту себестоимости и резкому снижению уровня рентабельности	Невозможность избежания этого риска
Неустойчивость экспорта металла. Применение антидемпинговой политики странами. Рост себестоимости металлопроката на внутреннем рынке. Переориентация потребителей на продукцию России. Существует риск приоритетного использования портов Одессы, Николаева, Ильичевска, России для перевалки металлопродукции.	Часть продукции может оказаться не заявленной рынком, что приведет к уменьшению клиентов, часть продукции будет транспортироваться через порты-конкуренты России иУкраины	Организация долгосрочного сотрудничества с металлургическими комбинатами и генеральными трейдерами. Поиски потенциальных партнеров.
Расширение альтернативных способов транспортировки металлопродукции Мариупольского меткомбината им. Ильича и др., а именно- железнодорожным транспортом с качественными (стоимостными) показателями, выше, чем через МГТП	Потеря части рынка ( до 25 %)	Улучшение показателей услуг: качества перевалки, скорости обработки грузов, увеличение объемов и количества одновременно обслуживаемых клиентов
Снижение цен конкурентами на аналогичные услуги	Приведет к вынужденному снижению цены и потере прибыли (до 30 %)	Реализация проекта позволит получить экономию топлива и электроэнергии на обслуживание грузопотоков, уменьшение сроков обработки приведет к экономии средств на заработную плату и другие социальные отчисления. Возможное снижение цены, за счет снижения себестоимости- 5 %
Рост цен на сырье, материалы, энергоносители, рост тарифов на перевозку	Рост цен должен соответствовать темпам инфляции и не оказывать значительного влияния на экономические показатели в валюте	Рост цен будет в равной мере влиять на украинских конкурентов и в значительной степени на российских
Низкое качество менеджмента предприятия	Вероятность этого риска мала из-за достаточного уровня компетентности и ответственности	Формирование модели корпоративного управления

Размещено на Allbest.ru