Бизнес-план как составная часть стратегического планирования

Численность населения Новосибирской области - близко 4000000 чел.

Таким образом, на одного жителя Новосибирской области приходится чуть больше 1 кг мороженого в год. Сопоставляя эти данные со статистикой большинства развитых стран мира, где на 1-го жителя приходится от 5 до 21 л (2,5 - 10,5 кг) мороженого в год, приходим к выводу, что потребление мороженого в Новосибирской области имеет потенциал роста, как минимум, в 2 раза:

Потенциальная вместительность рынка:

Резервы роста: 10 тыс. т - 4,6 тыс. т = 5,4 тыс. т.

Очевидно, что существуют факторы, которые сдерживают платежеспособный спрос на мороженое. Основными факторами являются:

1. Высокие цены на действительно качественное и вкусное мороженое (в основном - это импортная продукция), недоступные для населения с низким и даже средним уровнем прибыльности (55% от общей численности населения Новосибирской области).

2. Низкие вкусовые качества дешевого мороженого (в основном, местного производства), не удовлетворяющие потребности населения, которое имеет требовательный вкус.

Таким образом, потенциальный недовольный платежеспособный спрос в размере 5,4 тыс. т может быть удовлетворен лишь продукцией, которая соединит в себе 2 непременные свойства: высокое качество при относительно невысокой цене реализации.

Планированный ООО «Компания Септима» объем продаж мороженого в 2008 р. - 2,4 тыс. тонн. (1-й год выхода на полную мощность) приемлемый с точки зрения реального его размещения на рынке.

При сохранении стабильности вышеуказанных показателей объем реализации мороженого на рынках Новосибирской области в 2009 г. составит около 7,0 тыс. тонн. Таким образом, ООО «Компания Септима» претендует на часть регионального рынка, которая составляет не менее 34%. Учитывая, что величина платежеспособного потенциального спроса - 10 тыс. тонн, можно сделать вывод о наличии довольно емкой (44%) рыночной ниши для ООО «Компания Септима» в производстве и реализации мороженого.

По этой же причине вся выработанная фирмой продукция может быть без проблем реализована на местном рынке, хотя ООО «Компания Септима» не исключает возможность реализации части своей продукции на национальном и международном рынках, тем более что у фирмы давние и стойкие связи с потребителями сельскохозяйственной продукции во многих соседних регионах.

Анализируя тенденции, которые существуют на рынке мороженого, можно с полным основанием прогнозировать, что достигнутый по области объем продаж существенно не возрастет так как:

- мороженое местного производства рассчитано, в основном, на потребителя, который имеет нетребовательный вкус: как правило, это население с средним и ниже среднего уровнем доходов. Потребность этого сегмента рынка уже практически целиком удовлетворенная;

- существующий объем импорта в размере 700 т/год также целиком удовлетворяет потребности населения, которое, прежде всего, ценит вкусовые качества, с уровнем доходов выше среднего (о чем свидетельствует постоянное наличие определенного объема нереализованных остатков). Поэтому резкое увеличение объема предложения на данном сегменте рынка не ожидается.

Таким образом, удовлетворение имеющегося дефицитного спроса (4,4 тыс. тонн) возможно лишь в случае высокого качества продукции, которое выпускается, и установление приемлемого для среднего потребителя уровня цен. Это и есть основные приоритеты в маркетинговой и производственной политике ООО «Компания Септима».

Средняя для региона рентабельность производства мороженого составляет от 20 до 30%; прогнозируемая рентабельность производства мороженого фирмой ООО «Компания Септима» - 47% .

Конкурентный анализ

На рынках г. Новосибирска и Новосибирской области, где ООО «Компания Септима» предполагает реализовывать свою продукцию в 1-ю очередь, уже работают следующие основные предприятия-конкуренты:

1. АО "Моррос", г. Новосибирска:

- наибольший производитель мороженого на местном рынке (3,5 тыс. т/год);

- наибольший поставщик импортной продукции (600 т/год).

2. Четыре хладо- и молокомбината Новосибирской области с совокупным объемом производства 347 т/год.

3. Сеть кафе и других мелких производителей мороженого с совокупным объемом производства близко 60 т/год.

4. Сеть других импортеров с объемом реализации близко 100 т/год.

Основные характеристики конкурентов представленные в таблице А. 1 (см. приложение А).

Эти предприятия покрывают спрос на мороженое в указанном регионе приблизительно на 70%. Основная причина неполного удовлетворения спроса - отсутствие на рынке мороженого высокого качества по невысокой цене.

Основным конкурентом в плане цен реализации, как видим, будет АО "Моррос". Однако в силу большого различия в качестве потребили преимущества будут отданные продукции ООО «Компания Септима», так как:

- АО "Моррос" использует оборудование, морально устаревшее по сравнению с современными импортными технологическими линиями. Поэтому оно выпускает мороженое, которое отвечает украинским стандартам, которые не пересматривались на протяжении ряда лет, очень специфической в сравнении с импортными, коэффициент продаж в 2-3 раза ниже, вкусовые качества, в целом, невысокие;

- мороженое выпускается в упаковке плохого качества, преимущественно, это ламинированная бумага с полиэтиленовым покрытием внутри. Такая упаковка не способная предотвратить растеканию мороженого даже на протяжении тех 5-10 минут, пока идет процесс его употребления.

Будучи почти полным монополистом, на рынке, АО "Моррос", конечно, имеет свою довольно постоянную клиентуру. Однако, порукой постоянства этих потребителей это, главным образом, относительно низкая цена, а не, например, благосклонность к конкретному сорту. Поэтому с появлением продукции лучшего качества за приблизительно такими же ценами покупатели не будут колебаться в своем выборе: они отдадут предпочтение мороженому ООО «Компания Септима».

Недоступная для подавляющего большинства населения (в силу высоких импортных таможенных пошлин) цена реализации импортного мороженого приводит к тому, что часто наблюдается затоваривание продукции, которая ухудшает конкурентные позиции дистрибьюторов мороженого, не обращая внимания на его высокое качество, уменьшает скорость оборота средства.

В то же время низкие производственные затраты ООО «Компания Септима» разрешат установить намного более доступные цены реализации своей продукции, которая будет выгодно отличать его от вышеуказанного основного конкурента в ценовом отношении и выступать основным слагаемым его конкурентоспособности относительно импортированной продукции.

Кроме того, будучи производителем, а не дистрибьютором, ООО «Компания Септима» может более оперативно реагировать на смену спроса.

Таким образом, для создаваемого нового производства есть достаточная рыночная ниша в г. Новосибирске и близлежащих регионах.

Описание продукта

Продукция, планированная ООО «Компания Септима» к выпуску на оборудовании фирмы Tetra Laval Hoyer, имеет следующие свойства, которые выгодно отличают ее от продукции других производителей и реализаторов мороженого в Новосибирской области.

Мягкость вкуса достигается более высоким коэффициентом продаж, который должен быть в 2,5 раз больше общего содержания сухих веществ в смеси. Практически весь ассортимент мороженого местного производства и дешевые сорта импортного мороженого не выдерживают данного требования.

1. Высокий уровень вкусовых качеств, в т.ч. одна из специфических характеристик качества, которое хочет иметь большая часть потребителей, - мягкость вкуса. Это в особенности важно при покупке мороженого для детей, которые составляют около 40% всего числа потребителей, так как более мягкое на вкус мороженое меньше оказывает содействие простудным заболеваниям. На данный момент мягкость вкуса имеют только лучшие (а значит, наиболее дорогие сорта) импортного мороженого.

Закупаемая ООО «Компания Септима» линия предусматривает использования только правильно сбалансированных рецептур, выдержанных соответственно мировым стандартам. Именно поэтому вкусовые качества мороженого, сделанного ООО «Компания Септима», будут отвечать самому требовательному вкусу потребителя и выступать крепким фундаментом конкурентоспособности готовой продукции.

2. Качество и привлекательность упаковки. Продукция упаковывается в поставленном производителем оборудования высококачественная упаковочная бумага из пропилену. Пропилен составляет фольговану крепкую пленку и является на сегодняшний момент наиболее качественным и преобладающим во всем мире видом упаковки, которая отвечает лучшим мировым стандартам. Такая упаковка используется известнейшими в мире производителями мороженого: "BOUNTY", "МАRS", "Snikers" и т.п.

Упаковочные материалы будут закуплены у фирмы-поставщика оборудования. Кроме того, Tetra Laval Hoyer окажет содействие в распечатке необходимого дизайна упаковочных материалов.

Это будет выгодно отличать мороженое ООО «Компания Септима» от другой продукции местного производства, упакованного, в основном, в ламинированную бумага с полиэтиленовым покрытием изнутри, который не способен предотвратить растекание мороженого даже на протяжении тех 5-10 мин., пока идет процесс его употребления.

При этом вид упаковки (ее привлекательность и дизайн) выступят одним из факторов неценовой конкуренции. Учитывая, что 40% потребителей мороженого - дети, разноцветность упаковки это могущественный стимулятор спроса.

3. Доступный для большинства потребителей уровень цен, который занимает промежуточное положение между ценами на импортную продукцию и мороженым местного производства (с тяготением в сторону последних).

Именно эти три основных фактора являются залогом уникальности продукта и его высокой конкурентоспособности; целиком соответствуют потребностям, выдвинутым именно на том сегменте, куда планирует выйти с своей продукцией ООО «Компания Септима».

К выпуску планируется следующая структура ассортимента:

1. Мороженое десертное 40%

2. Мороженое сливочное 30%

3. Мороженое молочное 20%

4. Шербет 10%

Такая структура ассортимента избранная неслучайно - несмотря на то, что производство молочного мороженого и шербета более рентабельное, эти сорта пользуются, как правило, довольно ограниченным спросом. Десертное и сливочное мороженое, не учитывая их более высокую (в сравнении с другими сортами) цену, составляют основу спроса.

Каждая ассортиментная группа, которая выпускается, характеризуется рядом качественных показателей, основным из которых является коэффициент продаж.

Сравнения с импортированной продукцией

Качество мороженого, планированного к выпуску на ООО «Компания Септима» будет отвечать лучшим мировым стандартам в силу следующих причин:

- современное импортное оборудование обеспечивает производство продукции только соответственно правильно сбалансированной рецептуры, одобренной специалистами фирмы Tetra Laval Hoyer; при этом немаловажным фактором в плане качества по обеспечению высокого коэффициента продаж, присущий лучшим образцам импортированной продукции - таким образом, в плане качества мороженое ООО «Компания Септима» ни в чем не будет уступать импортным аналогам;

- качество и дизайн упаковки также разработанные соответственно общепризнанной мировой практики и ни в чем не уступают импортным аналогам;

- цена реализации импортного мороженого, как правило, недоступная для подавляющего большинства населения, в то время как низкие производственные затраты ООО «Компания Септима» разрешат установить наиболее доступные цены реализации своей продукции, которая и будет основным слагаемым ее конкурентоспособности относительно импортированной продукции.

Кроме того, будучи производителем, а не дистрибьютором, ООО «Компания Септима» может более оперативно реагировать на изменение спроса.

2.2 Разработка плана маркетинга

Конечный потребитель и удовлетворение их требований к продукту Как уже упоминалось, ассортимент готовой продукции ООО «Компания Септима» рассчитан на конечных пользователей-жителей, в основном, г. Новосибирска и Новосибирской области. Климатические условия этого региона оказывают содействие высокому уровню спроса на мороженое, чем и обусловленный выбор данного сектора рынка для вкладывания инвестиций.

Мороженое - это товар постоянного ежедневного спроса, одним из наиболее дешевых и популярных кондитерских изделий. Однако, спрос на него носит ярко выраженный сезонный характер: в зимнее время он составляет около 20% от летнего уровня. Поэтому по поводу частоты покупок можно сделать следующие наблюдения:

- в летнее время мороженое покупается средним потребителем практически каждый день, причем чаще всего по несколько раз;

- в зимнее время покупки происходят, в среднем, в 4,5 раз реже.

Таким образом, только в летние месяцы 1 средний покупатель способен потреблять до 90 порций. Однако расчетные данные показывают, что 1 житель Новосибирской области покупает мороженое только 10-15 раз в год:

Объем предложения - 4600000 кг = 46000000 порций (100 г)

Удовлетворенность спроса: 46000000: 4000000 =11,5

Это говорит о том, что только небольшая часть населения целиком удовлетворяет свою потребность в мороженом. А другая часть потребителей вынужденная сдерживать удовлетворение своих потребностей в силу ряда причин, которые были подробно рассмотрены выше.

Поэтому ООО «Компания Септима» приложило максимум усилий для того, чтобы устранить влияние этих сдерживающих факторов и побудить потребителей увеличить частоту покупок.

Одна из специфических характеристик качества, которое хочет иметь большая часть потребителей - мягкость вкуса. Это в особенности важно при покупке мороженого для детей, которые составляют близко 40% от всего числа потребителей, так как более мягкое на вкус мороженое меньше оказывает содействие простудным заболеваниям. На данный момент мягкость вкуса имеют только лучшие (и, итак, наиболее дорогие сорта) импортного мороженого.

Мягкость вкуса достигается более высоким коэффициентом продаж, который должен быть в 2,5 раза больше общего содержания сухих веществ в смеси. Практически весь ассортимент мороженного местного производства и дешевые сорта импортного мороженого не выдерживают данного требования.

Для своих покупателей ООО «Компания Септима» предусмотрело следующие меры по тому, чтобы обеспечить покупателям максимальные удобства.

1. Мороженое будет расфасовываться порциями по 50 г, каждая порция будет иметь деревянную палочку, покрытая шоколадной глазурью и завернутая в упаковку из пропилену. Пропилен составляет фольгованную крепкую пленку и на сегодняшний момент наиболее качественный и преобладающий во всем мире вид упаковки, который отвечает лучшим мировым стандартам.

Повторная упаковка составляет картонные ящики из высококачественного картона, также поставляются производителем оборудования.

Таким образом, продукция ООО «Компания Септима» будет целиком пригодная и удобная для целей транспортирования.

2. Срок годности продукта при условии его сохранения при температуре минус 20 градусов С - более 6 месяцев.

Учитывая, что далеко не во всех оптовых покупателей есть возможности для продолжительной сохранности мороженого, ООО «Компания Септима» может отпускать продукцию как большим оптом, так и мелкооптовыми партиями, используя при этом собственные широкие возможности для ее сохранения.

3. Отпуск товара будет в любое время сразу после факта предоплаты. Реалии современной экономики такие, что отпуск в кредит такого товара как мороженое практически невозможно из-за очень высокого риска невозвращения платежей.

Однако, для постоянных, годами проверенных торговых партнеров ООО «Компания Септима» предусмотренная возможность отпуска товара на реализацию (то есть оплата за товар будет совершаться после факта его реализации).

По желанию покупателей доставка может осуществляться автотранспортом продавца, причем при покупке партии размером более 5 тонн доставка будет сделана бесплатно.

Таким образом, для удобства реализации продукции оптовым посредникам будет созданный максимум благоприятных условий.

Сегментация потребителей

Сегментация потребителей Новосибирской области в данном проекте сделана по 2-м классификационными признакам: по уровню прибыльности и по потребительскими привычками. В результате исследования рынок, на данный момент среди населения г. Новосибирска и Новосибирской области можно выделить 4 основные группы потребителей, готовых предъявить платежеспособный спрос на продукцию из мороженого.

1. Группа потребителей с высоким уровнем дохода и требовательным вкусом (15%). Данный сегмент удовлетворяет свою потребность, в основном, качественной импортной продукцией, частично - нефасованным мороженым.

2. Группа потребителей с высоким уровнем дохода и нетребовательным вкусом (10%). Данный сегмент удовлетворяет свою потребность всеми имеющимися в продаже сортами мороженого.

3. Группа потребителей с средним и ниже среднего уровнем дохода и нетребовательным вкусом (20%). Потребность удовлетворяется частично, за счет продукции ООО «Компания Септима» частично - нефасованным мороженым и за счет импортной продукции.

4. Группа потребителей со средним и ниже среднего уровнем дохода и требовательным вкусом (55%), которая может лишь частично удовлетворить свою потребность за счет импортной продукции.

Как видим, преобладающая часть потребителей не может целиком реализовать свою потребность через высокие цены на качественное мороженое. Рассчитываем емкость спроса именно на этом сегменте.

Численность потребителей -- 4000000 x 0.55 = 2200000 чел.

Емкость спроса в сегменте при сформированной (1,15 кг/год) норме потребления:

2200000 x 1,15 = 2530000 кг/год = 2,5 тыс. т

Емкость сегмента при возможной перспективной (2,5 кг/год) норме потребления:

2200000 x 2,5 = 5500000 кг/год = 5,5 тыс. т.

Таким образом, этот сегмент рынка потенциально есть наиболее перспективным для ООО «Компания Септима» при условии установления средних цен на продукцию высокого качества.

Учитывая, что на протяжении ряда лет, как уже упоминалось, основным принципом производственной деятельности ООО «Компания Септима» это снижение внутрипроизводственных затрат, то при производстве мороженого предприятие будет основываться на тех же проверенных принципах работы, благодаря которым возможно значительное снижение отпускных цен готовой продукции в сравнении с основными конкурентами. Поэтому ООО «Компания Септима» имеет все основания для того, чтобы выйти на этот до сих пор незанятый сегмент рынка и закрепиться на нем на протяжении продолжительного времени.

Прогнозируются следующие тенденции развития других сегментов:

- поскольку почти вся продукция местного производства ориентирована на невысокие потребительские потребности, все вышеуказанные сегменты (с нетребовательным вкусом потребителей) занятые практически целиком и имеют маленькую перспективу роста;

- сегмент потребителей, которые соединят требовательный вкус с высоким уровнем дохода, также целиком заполненный: об этом свидетельствует стабильный объем импорта дорогого и высококачественного мороженого, которое не имеет тенденций к росту. Объем предложения на данном секторе даже немного превышает объем спроса, о чем свидетельствует постоянное наличие товарных остатков.

Обоснования цены

Как уже упоминалось, стратегией маркетинга ООО «Компания Септима» в области цен - это ценовая конкуренция: политика фирмы строится на принципах установления цен реализации готовой продукции на 15-20% ниже среднерыночных. Это достигается путем снижения внутрипроизводственных затрат.

Разброс существующих цен на мороженое очень широкий. Такие же большие качественные расхождения и между разными видами и сортами мороженого.

Уровень розничных цен на продукцию, аналогичную продукцию чтобы с нею конкурировать, ООО «Компания Септима» планирует установить следующие цены реализации своей продукции в зависимости от сорта, рынка сбыта и других условий.

Таким образом, цены на мороженое ООО «Компания Септима» находятся на уровне, чрезвычайно близких к наиболее низким ценам местного рынка, в то время как качество будет удовлетворять самым требовательным вкусам.

Кроме того, для оптовых покупателей будет действовать гибкая система скидок в зависимости от количества закупаемого товара: при объеме закупок более 5 т доставка будет осуществляться продавцом бесплатно; при закупке более 10т - предоставляться скидка из цены в размере 5%.

Учитывая сезонность спроса на мороженое, будут действовать сезонные цены на продукцию, понижаемые в холодное время года.

январь, февраль, март скидка 20%;

апрель, октябрь скидка 10%;

ноябрь, декабрь скидка 15%.

Организация сбыта

Сбыт продукции будет осуществляться с помощью реализации товаров, как оптовыми покупателями, так и через собственную торговую сеть.

Для реализации мороженого в розницу ООО «Компания Септима» имеет в своем распоряжении торговую сеть, которая включает 2 магазина торговой площадью 2500 кв. г, и сеть общественного питания (2 кафе быстрой кухни). Объемы, планированные к реализации через эти каналы, были рассчитаны исходя из результатов маркетингового исследования.

Остальные объемы планируются оптовой реализации. Процесс доставки продукции в собственные розничные торговые точки, а также оптовым покупателям будет осуществляться собственными транспортными средствами (общая грузоподъемность - 234 т), что разрешит существенно снизить общие накладные затраты сбыта продукции.

Рекламная кампания

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый могущественный стимулятор спроса на такой товар как мороженое. ООО «Компания Септима» планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:

- рекламные вывески в точках розничной торговли (изготовляются собственными силами);

- реклама в средствах массовой информации;

- реклама на транспортных средствах;

- реклама на упаковке продукции.

Стратегия рекламной компании ООО «Компания Септима» следующая: за две недели до начала выпуска продукции необходимо начинать распространение информации о товаре среди потенциальных покупателей и потребителей. На протяжении 1 месяца планируется сформировать у потенциальных покупателей и потребителей мысль о товаре, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, то есть рекламные объявления будут выходить в этот период чаще. Вместе с тем начнется работа по изготовление рекламных вывесок, которые будут находиться в витринах магазинов и кафе с целью обращения внимания прохожих.

Потом на продолжение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться в газетах постоянно, но намного реже.

Средство массовой информации является одним из наиболее эффективных средств рекламы. Для оптовых покупателей предполагается размещать рекламу в еженедельнике «Маклер», где содержится информация о коммерческой и производственной деятельности региона.

Необходимо также отметить, что мороженое относится к товарам массового спроса. Поэтому, если ориентироваться именно на конечного потребителя, очевидна целесообразность размещения рекламы также и в газете «Вечерний Новосибирск», ориентированный на очень широкий слой населения.

Кроме рекламы в средствах массовой информации планируется также разместить информацию о товаре на общественном транспорте г. Новосибирска: трамваях, троллейбусах и автобусах центральных маршрутов. Ожидаемый размер затрат - 129 тыс. руб.

Кроме того, сумма 25 тыс. руб. в год выделяется на расклеивание объявлений внутри общественного транспорта (стоимость рекламного объявления - 45 руб.). Общие рекламные затраты - 450 тыс. руб.

2.3 Разработка производственного и организационного плана

Организация производства

При разработке плана производства продукции из мороженого принципиальное значение имеет такой фактор как спрос на готовую продукцию.

Спрос на мороженое носит ярко выраженный сезонный характер и подданный значительным колебанием на протяжении года: в зимнее время спрос составляет приблизительно 20% от уровня летнего спроса; в межсезонье - 60-70%. Имеется в виду построение плана производства, которое учитывает такие сильные колебания потребительского спроса.

Ниже представлен план производства продуктов из мороженого в 2009 г., в котором отображен постепенный выход на максимальную мощность, а также учтены сезонные колебания спроса на мороженое, соответственно которых скорректированный план производства.

январь - 40%

февраль - 40%

март - 40%

апрель - 60%

май - 80%

июнь - 100%

июль - 100% От максимально возможной мощности

август - 100%

сентябрь - 100%

октябрь - 70%

ноябрь - 40%

декабрь - 40%

Планируется следующая структура ассортимента.

1. Мороженное десертное 40%

2. Мороженное сливочное 30%

3. Мороженное молочное 20%

4. Шербет 10%

Такая структура ассортимента избрана неслучайно: несмотря на то, что производство молочного мороженого и шербета более рентабельное, эти сорта пользуются, как правило, довольно ограниченным спросом. Десертное и сливочное мороженое, несмотря на них более высокую (в сравнении с другими сортами) цену, составляют основу спроса.

Планированное рабочее расписание:

Режим работы 3 смены

Продолжительность рабочего дня 7 часов

Продолжительность рабочей недели 6 дней

Количество рабочих дней в году 312 дней

Возможная максимальная мощность оборудования - 1000 л/час (около 500-550 кг/час), в дальнейших расчетах принятый показатель 540 кг/час.

Таким образом, планированная максимальная мощность оборудования:

540 * 21 = 11400 кг/сутки

11406 * 312 = 3558720 кг/год

3558720 : 12 = 296560 кг/месяц (в среднем).

Закупка оборудования

Вместе полная цена оборудования на условиях СІР Новосибирск - 53, 634 млн. руб.

Другие затраты на доставку груза в г. Новосибирск:

Таможенный сбор (0.15%) от таможенной стоимости - 80,4 тыс. руб.

Таможенная пошлина (20%) - 10, 726 тыс. руб.

НДС (20%) - 12,872 тыс. руб.

Общая стоимость оборудования - 77,313 тыс. руб.

Предпроизводственные затраты - 2, 316 тыс. руб.

Общая полная стоимость оборудования (включая все накладные затраты) - 79, 630 тыс. руб.

Важной особенностью снабжения оборудования являются то, что оно состоит из готовых к подключению отдельных агрегатов со встроенным охлаждением, собранных в контейнере, благодаря чему технологическая линия может монтироваться очень быстро, что очень удобно при ее перегрузке; затраты при загрузочно-разгрузочных работах минимизированы.

Ресурсное обеспечение

Для организации производства мороженого нужно следующее сырье:

- цельное молоко;

- сухое молоко;

- сахар;

- масло.

В таблице Б. 1 (см. приложение Б) приведена месячная потребность в основном сырье в период 100%-й загрузки линии.

В таблице В. 1 (см. приложение В) приведена годовая потребность в основном сырье на 2009 г.

Новосибирская область в излишке имеет необходимую для производства мороженого сырье: цельное и сухое молоко, масло, сахар. Даже при условии его закупки по типичным для Новосибирского оптового рынка ценам (на которых основанные все экономические расчеты в данном проекте) рентабельность производства будет не менее 16% в первый год деятельности.

1. Снабжение цельного молока в количества около 6 т (максимальная суточная потребность) каждый день будут осуществляться с одного из 6 сельхозов Искитимского района по цене 7,5 руб./л, по предварительной договоренности с совхозами об объеме снабжений и цене.

Гарантией стабильности и периодичности снабжений является тот факт, что указанные совхозы на протяжении 2007- 08 гг. регулярно вывозили молоко собственным автотранспортом для реализации на разлив в г. Новосибирск в количестве 3000-4000 л/день. Заключение договора на регулярную оптовую закупку цельного молока выгодно обеим сторонам, так как совхозы экономят время и затраты на розничную реализацию.

2. Как основные поставщики сухого молока по цене 57,3 руб./кг с учетом транспортных затрат будут АО "Новобугский сыркомбинат" и Искитимский молзавод (как самые большие производители этого вида сырья в Искитимском районе). Предусмотрен также ряд страховочных вариантов. Были проведенные предыдущие переговоры, на которые руководство вышеуказанных молзаводов подтвердило реальность и стабильность регулярных ежемесячных снабжений сухого молока в количестве 36 т (максимальная месячная потребность).

3. Как основной поставщик масла по цене 63,6 руб./кг с учетом транспортных затрат будет выступать Искитимский молкомбинат как один из наибольших и ближайших производителей этого вида сырья в Искитимском районе. Предусмотренный также ряд страховочных вариантов. Были проведенные предыдущие переговоры, на которые руководство молкомбината подтвердило реальность и стабильность ежемесячных снабжений масла в количества около 50 т (максимальная месячная потребность).

4. Снабжения сахара по цене 17,1 руб./кг с учетом транспортных затрат будут осуществляться непосредственно из завода-изготовителя в Искитимском районе. Проведены предыдущие переговоры о возможности ежемесячных снабжений в количестве 44 т. В качестве страховочных вариантов исследована возможность снабжений сахара из других заводов, а также непосредственно из торговых организаций г. Новосибирска по цене 18,9 руб./кг. Именно эта цена взята как расчетная в данном проекте.

5. Закупки эмульгаторов (кремадана), упаковочной бумаги и вторичной тары будут осуществляться у поставщика оборудования - фирмы Tetra Laval Ноуег. Вышеуказанные материалы находятся на оптовых составах фирмы в Новосибирске, они доступные для их регулярной закупки.

Таким образом, как видим, проект целиком обеспечен необходимыми сырьевыми и материальными ресурсами, снабжения которых гарантированны.

Себестоимость продукции

Расчет переменных затрат

В таблице Г. 1 (см. приложение Г) приведен расчет потребности в сырье и материалах на 1 месяц работы линии на полную мощность.

Затраты на основное сырье, материалы и энергоресурсы

1. Затраты на основное сырье - 155279,6 руб.

2. Затраты на дополнительные компоненты (шоколад, фруктовые ароматизаторы и т. п.) - 35530 руб.

3. Затраты на материалы упаковки - 96085,4 руб.

Вместительность 1 картонного ящика - 50 шт. (2,5 кг).

Потребность в ящиках - 2402136:2,5 = 960854 шт.

Стоимость 1 ящика - 0,1 руб.

0,1 руб. x 960854= 96085,4 руб.

4. Затраты на электроэнергию - 206388 руб.

Потребление тока: 15 кВт/год

Потребления в сутки: 15 кВт/год х 21 =315 кВт

Потребление в год: 315 x 312= 98280 кВт

Стоимость 1 кВт: 2,1руб.

Затраты на электроэнергию: 98280 х 2,1 руб. = 206388 руб.

5. Освещение - 68796 руб.

Установленная мощность: 5 кВт

Потребление тока в сутки: 5*21=105 кВт

Потребление электроэнергии в год: 105 x 312 = 32760 кВт

Затраты на освещение в год: 32760 х 2,1 руб. = 68796 руб.

Общие переменные затраты - 562079 руб.

Постоянные затраты

1. Заработная плата:

18 человек; фонд оплаты труда - 33050 руб./мес.

33050 руб. x 12 = 396600 руб. /год

Начисления на з/п (0,41) - 162606 руб.

Общая заработная плата персонала - 559206 руб.

2. Затраты на уборку - 32288 руб.

Затрата моющих средств в сутки 2 пачки весом 500 г

Стоимость 1 пачки - 24,5 руб.

Затраты на моющие средства в год, руб.

24,5 x 2 x 312= 15288 руб.

Затраты на другие затраты, связанные с уборкой помещения (рабочая одежда и инструменты) - 17000 руб.

3. Транспорт - 108824 руб.

4. Затраты на сохранение сырья и готовой продукции Затраты на эксплуатацию 4-х холодильников и составов, которые относятся на затраты в связи с данным проектом - 121000 руб.

5. Амортизационные отчисления основных средств, которые относятся на затраты в связи с данным проектом - 4400 руб.

6. Затраты на аппарат управление и бухгалтерии - 100718 руб.

7. Реклама и сбыт - 45000 руб.

Общие постоянные затраты - 976436 руб.

Финансовые затраты - 37028 руб.

Стоимость кредита - 46028 руб.

Общая себестоимость - 1542857 руб.

ООО «Компания Септима» основана в 1999 г., с акционерным обществом закрытого типа с уставным капиталом 1500 млн. руб. Основателями являются физические лица - граждане России: 42 человека.

Совет Директоров состоит из 2-х человек: президент и Генеральный Директор. На предприятии действует линейно-функциональная структура управления, а значит руководство фирмой осуществляется не только из центра, но и непосредственно на местах: в каждом хозяйственном подразделении Септимы действует тщательно подобранный управленческий персонал, который координирует работу конкретного субъекта управления соответственно генеральной стратегии фирмы.

Администрация г. Новосибирска поддерживает деятельность ООО «Компания Септимы» в области обеспечения население региона высококачественными и недорогими продуктами питания.

ГЛАВА 3. Разработка рекомендаций по реализации проекта производственного комплекса ООО «Компания Септима» по выпуску мороженого

3.1 Оценка коммерческой и экономической эффективности проекта

Расчетная годовая производительность производственного комплекса - 10,7 тыс. т.

Ожидается, что на 2009 и 2010 год себестоимость мороженого будет уменьшаться, в результате чего рентабельность может возрасти до 20%.

Для реализации предлагаемого проекта, необходимо инвестировать 613000 руб., из них 332000 руб. предприятие инвестирует из собственных средств.

Учитывая, что данный проект связан с открытием новой линии производства на действующем предприятии, целесообразно финансирование осуществлять путем взятия кредита.

Предполагается получение льготного государственного конверсионного кредита (под 10% годовых).

При выделении кредита финансирование будет осуществляться через акционерно-коммерческий банк «Левобережный».

Форма возврата кредита: ежегодные перечисления денежных средств из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

Срок окупаемости кредита -- 3 года.

График погашения кредита определяется соглашением с кредитором.

Для ряда фирм разделение затрат, на переменные и постоянные носит индивидуальный характер.

Определение чистого дисконтированного дохода и чистой текущей стоимости

Определение чистой текущей стоимости (ЧТС) являлось методом выбора проекта для реализации: проект считался прибыльным и его можно было принять для реализации, если ЧТС > 0. Определим процент дисконтирования, используя формулу (3. 1)[14, с. 56].

Дисконт = Банковская ставка + Уровень инфляции + (3. 1)

Уровень риска проекта

Принятые исходные данные:

- банковская льготная ставка -- 10% годовых;

- уровень инфляции -- 2% в год;

- премия за риск -- 8%.

Дисконт = 10% + 2% + 8% - 20%.

Таким образом, ЧТС равно 244 186,0 руб., т. е. больше нуля.

Определим внутреннюю норму доходности (ВНД), т. е. при какой норме дисконта проект будет безубыточен. Этот метод оценки проектов используется на западных фирмах.

Если она будет ниже, предположим процента дохода по государственным ценным бумагам, то проект лучше закрыть совсем либо продать его другой фирме с учетом частичной реализации.

С помощью приведенных данных получено, что при ВНД ~ 0,51 ЧТС будет равна нулю. Таким образом, ВНД существенно превышает величину дисконта, принятую в проекте. Вследствие этого можно считать данный проект безубыточным.

Определение срока окупаемости и индекса доходности проекта

Определим срок окупаемости проекта (Т_ок) по формуле (3. 2) [14, с. 57].

Т_ок = х + ЧТС_х /ЧДД_х+1 , (3. 2)

где х -- последний год, когда ЧТС < 0;

ЧТС_х -- значение ЧТС в этом году (без минуса);

ЧДД_х+1 -- значение ЧДД в следующем (х+ 1)-м году.

Т_ок = 2 + 33 055,9/277 241,9 = 2,12 года.

3.2 Оценка чувствительности и устойчивости проекта

Под чувствительностью проекта понимаются минимальные значения его показателей, при которых сохраняется эффективность проекта, а под устойчивостью -- сохранение показателей эффективности проекта в различных ситуациях.

Проект будем считать устойчивым, если при отклонении показателей проекта (капитальные вложения, объем продаж, текущие затраты и макроэкономические факторы) на 10% в худшую сторону сохраняется условие ЧТС > 0.

Чувствительность и устойчивость проекта к изменению объема продаж

Рассмотрим максимально возможное уменьшение суммарного объема продаж за три года реализации проекта. Результаты расчетов изменения ЧТС при уменьшении объема продаж представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1

Результаты расчетов изменения ЧТС при уменьшении объема продаж

Показатели	Год
	2008	2009	2010
Объем продаж за три года, руб. ЧТС, руб.	8 678 250244186,00	8 504 685 7 736,06	7 810 425 -345 822,27

Результаты расчетов абсолютных и относительных изменений объема продаж и ЧТС приведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Результаты расчетов абсолютных и относительных изменений объема продаж и ЧТС

Показатели	Год
	2008	2009	2010
Абсолютное уменьшение объема продаж, руб. Абсолютное уменьшение ЧТС, руб. Относительное уменьшение объема продаж, % Относительное уменьшение ЧТС, %	0 0 0 0	-173 565 -236 449,94 -2 -96,83	-867 825 -590 008,27 -10 -241,62

Из анализа приведенных выше данных следует, что допустимое снижение объема продаж должно быть не более чем на 188 000 руб. (при этом ЧТС > 0), что соответствует 2,2%-ному уменьшению планируемого объема продаж. Проект можно считать неустойчивым к показателю объема продаж, так как при уменьшении объема продаж на 10% ЧТС = -345 822,27 руб. Однако следует отметить, что в принципе проект можно считать устойчивым на 2008 год реализации, где 10%-ное уменьшение объема продаж соответствует абсолютной величине 192 850 руб. Для 2009 и 2010 годов реализации проекта следует проработать вопрос получения больших величин дисконтированных доходов, например за счет уменьшения себестоимости производства и реализации продукции. Требуется также установить жесткий контроль со стороны руководства за реализацией запланированных объемов продаж, особенно на 2009 и 2010 годах реализации проекта.

Чувствительность и устойчивость проекта к изменению капитальных затрат

Из полученных данных следует, что допустимое увеличение капитальных затрат должно быть не более чем на 263 000 руб. (при этом ЧТС > 0), что составляет 43%-ное увеличение планируемых капитальных затрат. Проект можно считать устойчивым к изменению капитальных затрат, так как при увеличении их на 10% ЧТС = 187 674,95 руб.

Чувствительность и устойчивость проекта к изменению текущих затрат

Оценим величину допустимого повышения текущих затрат. Результаты расчетов изменения ЧТС при увеличении затрат представлены в таблице 3. 11.

Таблица 3.3

Результаты расчетов изменения ЧТС при увеличении текущих затрат

Показатели	Год
	2008	2009	2010
Текущие затраты, руб. ЧТС, руб.	7 549 053 244 186,0	7 926 505,650	8 303 958,3 -269229,28

Результаты расчетов относительных изменений текущих затрат и ЧТС представлены в таблице 3.4

Таблица 3.4

Результаты расчетов изменений текущих затрат и ЧТС

Показатели	Год
	2008	2009	2010
Абсолютное увеличение текущих затрат, руб.	0	377 452,65	754 905,3
Абсолютное изменение ЧТС, руб.	0	-244 186,0	-513 415,28
Относительное увеличение текущих затрат, %	0	5	10
Относительное изменение ЧТС, %	0	-100,00	-210,26

Из полученных данных следует, что увеличение текущих затрат должно быть не более чем на 377 452 руб. (при этом ЧТС > 0), что соответствует 5%-ному увеличению планируемых текущих затрат. Проект можно считать не устойчивым к изменению текущих затрат, так как при увеличении их на 10% ЧТС = -269 229,28 руб. Руководству проекта необходимо контролировать возможное увеличение текущих затрат.

Чувствительность и устойчивость к изменению банковской ставки

Оценим изменение ЧТС при увеличении банковской ставки. Результаты расчетов представлены в таблице 3.5.

Таблица 3.5

Результаты расчетов ЧТС при увеличении банковской ставки

Показатели	Год
	2008	2009	2010
Банковская ставка, % ЧТС, руб.	10 244 186,00	20 143 162,14	50,00 -36 957,11

Результаты расчета абсолютных и относительных изменений банковской ставки и ЧТС представлены в таблице 3.5.

Таблица 3.6

Результаты расчета абсолютных и относительных изменений банковской ставки и ЧТС

Показатели	Год
	2008	2009	2010
Абсолютное увеличение банковской ставки, % Абсолютное изменение ЧТС, руб. Относительное увеличение банковской ставки, % Относительное изменение ЧТС, %	0 0 0 0	10 -100 279,48 100 -41,19	40 -280 398,73 400 -115,18

Из полученных данных следует, что проект будет устойчивым к изменению банковской ставки. Действительно, ЧТС становится равной нулю при ее увеличении до 42%. Но в тоже время проект может быть реализован только при получении льготного кредита, потому что нормальная ставка в 50% годовых даст отрицательное значение ЧТС (-36 957,11 руб.).

Чувствительность и устойчивость к изменению риска

Рассмотрим влияние изменения величины риска. Результаты расчета изменения величин риска и ЧТС представлены в табл. 3.7.

Таблица 3.7

Результаты расчета изменения величин риска и ЧТС

Показатели	Год
	2008	2009	2010
Риск, % ЧТС, руб.	8 244 186,00	12 199 786,67	40 -1116,75

Абсолютные и относительные изменения величин риска и ЧТС представлены в табл. 3.8.

Таблица 3.8

Абсолютные и относительные изменения величин риска и ЧТС

Показатели	Год
	2008	2009	2010
Абсолютное увеличение величины риска, % Абсолютное изменение ЧТС, руб. Относительное увеличение величины риска, % Относительное изменение ЧТС, %	0 0 0 0	4 -43654,95 50 -17,93	32 -244558,37 400 -100,46

Из приведенных данных следует, что проект можно считать устойчивым к изменению величины риска. Максимально риск может быть увеличен до 40%. По результатам, проведенным в этом разделе экспертизы проекта, составлена сводная таблица полученных данных по чувствительности и устойчивости проекта (табл. 3.9).

Таблица 3.9

Данные по чувствительности и устойчивости проекта

Показатели	Базовое значение	Чувствительность	10%-ная устойчивость
Объем продаж, руб.	8 678 250	min 8 490 250	Не устойчив
Капитальные затраты, руб.	613 000	max 876 000	Устойчив
Текущие затраты, руб.	7 549 053	max 7 926 505	Не устойчив
Банковская ставка в месяц, %	10	max 42	Устойчив
Риск, %	8	max 40	Устойчив

Проект в целом можно считать относительно устойчивым поскольку при экспертизе рассматривались суммарные текущие затраты, которые, если их разбить на переменные и постоянные, покажут устойчивость к изменениям. Далее изменения в худшую сторону показателей взяты в сумме за три года. Если такие изменения рассматривать в течение одного года, то проект по всем параметрам получится устойчивым.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Каждый предприниматель, как начинающий, так и опытный, должен не только ясно представлять себе потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах и источниках их получения, но и уметь четко рассчитать эффективность использования этих ресурсов в процессе производственно-хозяйственной деятельности фирмы.

Невозможно добиться успеха в бизнесе без четкого планирования своей деятельности, постоянного сбора и анализа информации как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и собственных перспективах и возможностях. Во всех этих делах поможет бизнес-план - план развития предприятия, необходимый для освоения новых сфер деятельности фирмы, создания новых видов бизнеса. Бизнес-план может быть разработан как для нового, только создающегося предприятия, так и для уже существующих организаций на очередном этапе их развития.

В данной дипломной работе рассмотрены роль и место бизнес-плана в системе стратегических планов, основные цели, функции и задачи этого документа, а также его структура.

Вот основные положения о бизнес-плане, полученные в данной работе:

- бизнес-план служит обоснованием для предлагаемого бизнеса и оценки возможных результатов;

- бизнес-план - неотъемлемый элемент стратегического планирования;

- бизнес-план - выступает как средство для получения инвестиций;

- бизнес-план - инструмент внутрифирменного планирования;

- бизнес-план - реклама для предлагаемого бизнеса.

Обычно бизнес-план включает в себя такие составные части:

- титульный лист;

- резюме;

- историю своего бизнеса (если предприятие уже действует);

- описание продуктов (услуг);

- описание дел в отрасли, товарные рынки;

- конкурентов: оценку и выбор конкурентной стратегии;

- производственный план;

-план маркетинга;

- организационный план;

- финансовый план и оценку риска;

- план исследований и разработку.

После рассмотрения основных характеристик бизнес-плана во второй главе была дана характеристика предприятию ООО «Компания Септима», производителю мороженого на местном рынке, проведен анализ внешней и внутренней среды предприятия, разработан производственный и организационный план производственного комплекса по выпуску мороженого.

В третьей главе были дана оценка коммерческой и экономической эффективности проекта, его устойчивости, рассчитаны следующие критерии эффективности:

- ожидаемые результаты реализации проекта;

- чистый дисконтированный доход и чистая текущая стоимость;

- срок окупаемости и индекса доходности проекта;

- точки безубыточности проекта;

- возможные риски и пути страхования от них;

- чувствительность и устойчивость проекта.

Полученные результаты, а именно, ЧТС>0, ВНД, превышающий величину дисконта и срок окупаемости - в 2009 году, показывают, что данный проект производственного комплекса является прибыльным.

Проект в целом можно считать относительно устойчивым поскольку при экспертизе рассматривались суммарные текущие затраты, которые, если их разбить на переменные и постоянные, покажут устойчивость к изменениям. Далее изменения в худшую сторону показателей взяты в сумме за три года. Если такие изменения рассматривать в течение одного года, то проект по всем параметрам получится устойчивым.

Необходимо дальнейшие маркетинговые мероприятия проводить параллельно с подготовкой производства.

Необходимо принять меры по увеличению прибыли за счет снижения издержек, а именно:

- организационно-технические меры -- увеличить объем производства в результате использования средств активного маркетинга;

- организационные меры -- снизить накладные расходы за счет структурной перестройки предприятия и внедрения электронной системы в бухгалтерии.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:

1. Азоев Г.Л. Реклама промышленной продукции: Учеб. пособие. - М.: ГАУ, 2006. - 541 с.

2. Афанасьев М.П. Маркетинг: стратегия и практика фирмы. - М.: Финстатинформ, 2005. - 702 с.

3. Буров В.В., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы: учебное пособие. - М.:ИНФРА-М, 2005. - 191 с.

4. Грабовой П.Г., Петрова С.Я. Риски в современном бизнесе. - М.: Алане, 2007. - 315 с.

5. Герчикова И.Н. Маркетинг: организация, технология. - М.: Высшая школа, 2004. - 258 с.

6. Дихтль Е., Хершген X. Практический маркетинг: Учеб. пособие. - М.: Высшая школа, 2005. - 478 с.

7. Егоров В.Ф. Организация торговли. - СПб.: Питер, 2006. - 344 с.

8. Игонина Л.Л. Инвестиции: Учеб. пособие / Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.А. Слепова. - М.: Экономистъ, 2003. - 478 с.

9. Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: Информационно-издательский дом “Филинъ”, 2007. - с. 99.

10. Идрисов А.Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: PRO-INVEST Consulting, 2005. - 624 с.

11. Ковалев А.В. Финансовый анализ: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 513 с.

12. Кореева О.Л. Организация торговли. - М.: Высшая школа, 2008. - 385 с.

13. Котлер Ф. Основы маркетинга. - СПб.: Литера Плюс, 2004. - 489 с.

14. Котлер Ф., Армстронг Г., Сондерс Д., Вонг В. Основы маркетинга: Пер. с англ. - 2-е европ. изд. - СПб.: Издат. дом “Вильямс”, 1999. - 607 с.

15. Куренной A.M. Трудовое право: на пути к рынку. - М.: Дело ЛТД, 2005. - 538 с.

16. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. - М.: Машиностроение, 2003. - 700 с.

17. Липсиц И.В., Коссов В.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа. - М.: Бек, 2006. - 410 с.

18. Максименко Л.С. Бизнес-план как элемент стратегического планирования. - М.: Заря, 2008. - 320 с.

19. Мори А., Азоев Г.Л., Стрижков С.Г. Маркетинговый анализ деятельности предприятия: Учеб. пособие. - М.: ГАУ, 2004.- 530 с.

20. Совместные предприятия РФ: эффективность функционирования // Российский. эк. Журнал. - 2002. - 30 июля.

21. Попов Е.В., Попова Л.Н., Клюев Ю.Б. Разработка товара. - Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. техн. ун-та, 2006. - 116 с.

22. Предпринимательство и бизнес: Учеб. пособие/Авторы -составители Л.П. Дашков, А.И. Данилов, Е.Б. Тюткжина. -- М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2006.- 345 с.

23. Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции.-- М.: Перспектива, 2004. - 515 с.

24. Рольбин Я.З. Основы маркетинга: Учебно-методическое пособие. -М.: Отраслевая библиотека «Технический прогресс и повышение квалификации», 2006. - 298 с.

25. Романюк Е. Стимулирование продаж как инструмент маркетинговых коммуникаций. - М.: Формула, 2003. - 201 с.

26. Савчук В.П. Оценка эффективности инвестиционных проектов. - М.: Лига, 2008. - 620 с.

27. Современный бизнес: Учебник в 2 т. Т. 1: Пер. с англ./ Д.Дж. Речмен, М. Х. Мескон, К.Л. Боуви, Дж.В. Тилл. - М.: Республика, 2005. - 513 с.

28. Соловьева А.Е, Маркетинг: Учеб. пособие. -- СПб.: Ассоциация средних учебных заведений «Специалист», Технологический центр «Инструмент», 2005. - 430 с.

29. Уилсон T. Финансовый менеджмент в малом бизнесе: Пер. с англ./Под ред. В.А, Микркжова. -- М.: Аудит, ЮНИТИ, 2005. - 389 с.

30. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 560 с.

31. Швальбе X. Практика маркетинга для малых и средних предприятий: Пер. с нем. - М.: Республика, 2005. - 430 с.

32. Эванс Дж. Р., Берман Б. Маркетинг. - М.: Экономика, 2003. - 335 с.

33. Эльс А. Основы маркетинга. - М.: Экономика, 2007. - 698 с.

34. Янчевасий В.Г. Менеджмент, маркетинг, бизнес: Деловым людям о предпринимательстве. -- М.: Полымя, 2008. - 450 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Анализ конкурентов ООО «Компания Септима»

Таблица А.

Анализ конкурентов

Характеристики конкурирующей продукции	Продукция АО "Моррос" и других комбинатов	Взвешенное мороженое (в кафе и на улицах)	Импортная продукция	Продукция ООО «Компания Септима»
Качество продукции	низкая	средняя/низкая	высокая	высокая
Привлекательность внешнего вида (упаковка)	низкая	средняя	высокая	высокая
Цена	низкая	средняя/низкая	высокая	средняя
Объем продаж, т/год	3847	60	700	2400
Занятая часть рынка % (2005 г.)	8363	116	1,52	-
Занятая часть рынка % (2006 г.)	54,96	0,86	1	34,29
Стабильность продаж	высокая	средняя	средняя	высокая

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Анализ потребности в основном сырье для производства мороженого в 2009 г.

Таблица Б.

Расчет потребности в основном сырье для производства мороженого в 2009 г.

№	Компоненты	Цена, $/кг	Потребность, кг
1	Цельное молоко	0,25	1440926
2	Сухое молоко	1,91	158322
3	Сахар	0,63	360386
4	Масло	2,12	188552
5	Эмульгаторы и стабилизаторы (эм./ст.).	5,8	9606

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Годовые объемы производства Новосибирской области сырья, необходимой для производства мороженого

Таблица В.

Годовые объемы производства Новосибирской области сырья, необходимой для производства мороженого в тоннах