Риск как неотъемлемая часть предпринимательской деятельности. Управление предпринимательскими рисками

Самострахование - это страхование, проводимое внутри предприятия. В этом случае на предприятии создаются страховые запасы сырья, материалов и комплектующих, резервные фонды денежных средств, формируются планы их использования в кризисных ситуациях, не задействуются свободные мощности, создается база данных о возможных поставщиках и покупателях, заключивших с предприятием договоры о намерениях к сотрудничеству. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово-хозяйственной деятельности.

Страхование часто рассматривается в литературе как основной прием риск-менеджмент. Однако, по своей сущности, страхование не может быть альтернативой другим мерам, направленным на снижение риска деятельности предприятия.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных средств, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий). Суть страхования состоит во временной и пространственной раскладке ущерба на всех участников страхования в рамках созданной ими перераспределительной системы.

В процессе страхования участвуют два субъекта: страхователь и страховщик (20).

Страхователь - это хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы и вступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователем признается лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Страховщиком является юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности, проводящее страхование и ведающее созданием и расходованием страхового фонда. Страховщиком признается хозяйствующий субъект любой организационно - правовой формы, созданной для осуществления страховой деятельности, получивший лицензию на осуществление страховой деятельности.

По различиям в объектах Российским законодательством определены две отрасли страхования: личное и имущественное страхование. В системе страхования экономических рисков преимущественное распространение получило имущественное страхование.

Имущественное страхование - это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений может выступать имущественный интерес страхователя, связанный с различным видом имущества (строения, оборудование, транспортные средства, сырье, материалы, продукция и т.п.), с обязанностью возместить вред, причиненный имущественным интересам других лиц, с осуществлением предпринимательской деятельности. Чаще всего имущество страхуется на случай его уничтожения или повреждения в результате стихийных бедствий, пожаров, аварий, краж и т.п.

Другие имущественные интересы страхуются на случай недополучения прибыли или доходов (упущенной выгоды), неплатежа по счетам продавца продукции, простоев оборудования, изменения валютных курсов и др., а также на случай причинения вреда имущественным интересам третьих лиц.

При формировании программы страхования, необходимой для конкретного хозяйствующего субъекта, прежде всего, необходимо проанализировать деятельность компании и выделить характерные для нее риски. Они, в свою очередь, подразделяются на риски, которые компания готова принять на себя, и риски, от которых необходимо застраховаться. В большинстве случаев страховая программа включает страхование:

- строительно-монтажных, пусконаладочных рисков и гарантийных обязательств;

- имущества;

- оборудования от поломок;

- гражданской ответственности;

- жизни и здоровья ведущих сотрудников.

Российские страховые компании традиционно осуществляют страхование по всем перечисленным видам. Принципиально новыми подходами к страхованию предпринимательского риска для российского рынка стали страхование от рисков неисполнения договорных обязательств и страхование от перерывов в производстве .

Принципиальные особенности этого вида страхования, следующие:

- страхование перерыва процесса производства и страхование от огня и сопутствующих рисков распространяется на одни и те же объекты имущества, принятого на страхование;

- страхование перерыва производства практически никогда не представляется в качестве отдельного страхового продукта, а только как бонус к страхованию имущества;

- в страховании имущества возмещаются прямой ущерб и расходы, связанные с гибелью, повреждением, уничтожением объектов, принятых на страхование, т.е. материальный ущерб, а в страховании перерыва процесса производства возмещается финансовый ущерб, возникший как следствие материального ущерба;

- материальный ущерб можно оценить сразу после наступления страхового случая, финансовый же ущерб, связанный с потерей ожидаемого дохода и несением расходов по восстановлению производства, устанавливается в неопределенном будущем.

В ответственность страховщика могут быть включены потери, вызванные различными факторами, например, недопоставка электроэнергии, топлива, неподачи воды вследствие аварий, происшедших у страхователя и т. д., а также дополнительные убытки, связанные с увеличением затрат, направленных на сокращение времени остановки производства. Например, увеличение расходов на заработную плату при проведении работ в ночное время или при аккордной, подрядной оплате труда; применение дополнительной техники сторонних организаций. Особенность данного вида страхования - это размер ущерба, который во многом зависит от срока перерыва производства.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Знать о существовании риска предпринимателю необходимо, но далеко недостаточно. Важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска и каковы последствия данного влияния. Причем сначала следует оценить вероятность того, что некое событие действительно произойдет, а затем, как оно повлияет на экономическое положение фирмы.

В процессе управления риском для предпринимателя весьма важно решить вопрос: входить или не входить в рисковую ситуацию? Различное поведение предпринимателей, принимающих аналогичное решение в одной и той же ситуации, объясняется их индивидуальными склонностями к риску, уровнем притязаний на извлечение прибыли (дохода).

В зависимости оттого, к какой категории относится предприниматель -- к людям с повышенной степенью готовности идти на рисковое предприятие или же к людям с более осторожным подходом к риску, -- он может решать, идти ему на выполнение очень рискованных проектов или иметь дело с бизнесом с небольшой степенью риска, поскольку, если предприниматель осторожно относится к риску, ему труднее рационально определить шансы на успех проекта с высокой степенью риска и наоборот. Следует отметить, что наибольших успехов достигает тот предприниматель, который может одновременно просчитать или же интуитивно определить степень риска и несмотря на возможность неудачи рискнуть.

Оценивая риск, который в состоянии принять на себя фирма, предприниматель прежде всего исходит из профиля ее деятельности, наличия необходимых ресурсов для реализации программы финансирования возможных последствий риска, стремится учесть отношение к риску партнеров по бизнесу и построить свои действия так, чтобы наилучшим образом способствовать реализации основной цели фирмы.

При проведении долгосрочного (стратегического) планирования деятельности организации наибольшее внимание следует уделять анализу внешних рисков и прежде всего риску потери конкурентного преимущества. Большинство экономических субъектов в рыночной экономике действуют на принципах состязательности. Во многих странах конкуренция тщательно поддерживается на государственном уровне, поскольку этот способ экономической организации позволяет использовать ресурсы национальной экономики оптимальным образом. Однако оборотная сторона состязательности состоит в том, что наименее эффективным предприятиям, не выдерживающим конкуренцию, приходится уходить с рынка. Поэтому, чтобы организовать в современных условиях доходное дело, предприниматель должен иметь хорошую профессиональную подготовку, а также необходимые знания в области экономики, политики, психологии, юриспруденции, организации производства и уметь сотрудничать с учеными, специалистами по маркетингу, владельцами капитала. За рубежом специалистов, владеющих такими качествами, считают цветом нации, деловым потенциалом страны.

Предпринимательское решение - основа управления, выбор лучшего способа действий из нескольких возможных. Поскольку риск определяет соотношение двух полярных результатов: отрицательного (полный срыв запланированного) и положительного (достижение запланированного), то только разумная производственная и финансовая политика, проводимая на основе детального анализа деятельности предприятия, позволит, с одной стороны уменьшить вероятность реализации неблагоприятных ситуаций, а с другой - свести к минимуму отрицательные последствия этих ситуаций, если они все-таки наступили.

Принятие предпринимателем оптимального решения - залог успеха деятельности предприятия, так как оно значительно снижает степень риска и позволяет получить высокий конечный результат.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Медведев, А.П. Малый бизнес с чего начать, как преуспеть [Текст] / А.П. Медведев. - СПб.: Питер, 2013. - 224 c.

2. Тарануха, Ю.В. Микроэкономика [Текст] / Ю.В. Тарануха. - М.: КноРус, 2013. - 608 с

3. Розанова, Н.М. Микроэкономика [Текст] / Руководство для будущих профессионалов: Учебник для бакалавров / Н.М. Розанова. - М.: Юрайт, ИД Юрайт, 2013. - 985 c.

4. Тарануха, Ю.В. Микроэкономика [Текст] / Учебник для студентов вузов / Ю.В. Тарануха; Под общ. ред. проф., д.т.н. А.В. Сидорович. - М.: ДиС, 2011. - 608 c

5. Амосова, В.В., Гукасьян Г.М. Экономическая теория [Текст] / В.В. Амосова, Г.М. Гукасьян. - М.: Эксмо, 2014. - 736 с.

6. Ляско, А.К. Стратегический менеджмент [Текст] / Современный учебник / А.К. Ляско. - М.: ИД Дело РАНХиГС, 2013. - 488 c.

7. Джейли, Д.А. Микроэкономика [Текст] / продвинутый уровень: Учебник: Пер. с англ. / Д.А. Джейли, Ф.Д. Рени; Науч. ред. В.П. Бусыгина [и др.]. - М.: ИД ГУ ВШЭ, 2011. - 733 c.

8. Горбунов, В.Л. Бизнес-планирование с оценкой рисков и эффективности проектов [Текст] / Научно-практическое пособие / В.Л. Горбунов. - М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 248 c.

9. Сажина, М.А., Чибриков Г.Г. Экономическая теория [Текст] / М.А. Сажина, Г.Г. Чибриков. - М.: Форум, 2011. - 608 с.

10. Буров, В.Ю. Основы предпринимательства: учебное пособие [Текст] / В.Ю. Буров. - Чита, 2011. - 441 с.

11. Басовский, Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие [Текст] / Л.Е. Басовский. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 260 c

12. Романов, В. С. Риск-менеджмент как условие развития предприятия [Текст] / Теория и практика реструктуризации предприятий: Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. Пенза, 2010г. -- с.144--146

13. Андрейчиков, А.В. Стратегический менеджмент в инновационных организациях / Системный анализ и принятие решений [Текст] Учебник / А.В. Андрейчиков, О.Н. Андрейчикова. - М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 396 c.

14. Базылев, Н.И. Курс микроэкономики в таблицах и схемах [Текст] Учебное пособие / Н.И. Базылев, М.Н. Базылева. - Мн.: Совр. школа, 2010. - 144 c.

15. Тарануха, Ю.В. Микроэкономика [Текст] / Учебное пособие / Ю.В. Тарануха; Под общ. ред. А.В. Сидорович. - М.: ДиС, 2013. - 208 c

16. Петухова, С.В. Бизнес-планирование как обосновать и реализовать бизнес-проект [Текст] Практическое пособие / С.В. Петухова. - М.: Омега-Л, 2013. - 171 c.

17. Сабитова, Н.М. Государственный финансовый контроль [Текст]/ Учебник / Н.М. Сабитова, М.Е. Орлова, Ч.М. Шавалеева. - М.: Рид Групп, 2012. - 512 c.

18. Шершнев, В.Г. Математический анализ [Текст] сборник задач с решениями: Учебное пособие / В.Г. Шершнев. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 164 c

19. Круглова, Н.Ю. Основы бизнеса (предпринимательства) [Текст] /Учебник / Н.Ю. Круглова. - М.: КноРус, 2013. - 440 c.

20. Абчук, В.А. Методы исследований в менеджменте [Текст] /Учебник / В.А. Абчук, А.Ф. Борисов, А.В. Воронцов. - СПб.: Росток, 2012. - 480 c.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ЗАДАЧА

Провести сравнительный анализ уровня рисков проектов А и Б.

Решение

1. Дадим оценку риска проекту А.

1.1 Определим математическое ожидание по формуле:

М (х) = (1000*0,2)+(900*0,4)+(400*0,4) = 200+360+160 = 720 тыс. руб.

1.2 Найдем дисперсию:

D = (1000-720)*0,2+(900-720)*0,4+(400-720)*0,4 = 15680+12960+ 40960 = 69600 тыс. руб.

1.3 Определим среднее квадратическое отклонение по формуле:

= 263.82 тыс. руб.

2. Дадим оценку проекту Б.

2.1 Определим математическое ожидание по формуле:

М(х) = (850*0,3)+(600+0,5)+(400*0,2) = 255+300+80 = 635 тыс. руб.

2.2 Найдем дисперсию:

D = (850-635)*0,3+(600-635)*0,5+(400-635)*0,2 = 13867,5+612+ 11045 = 25526

2.3 Определим среднее квадратическое отклонение по формуле:

тыс. руб.

3. Определим коэффициент вариации:

Кв =

3.1 Для проекта А:

Кв = % - риск высокий

3.2 Для проекта Б:

Кв = % - риск средний

4. Определим правые и левые границы графика

4.1 Для проекта А:

Левая граница = М-3 = 720-3*263,82 = -71,46

Правая граница = М+3 = 720+3*263,82 = 1511,46

4.2 Для проекта Б:

Левая граница = М-3 = 635-3*159,76 = 155,72

Правая граница = М+3 = 635+3*159,76 = 1114,28

5. Определим высоту графика:

h =

5.1 Для проекта А:

h = = 0.001

5.2 Для проекта Б:

h = = 0.002

6. Построим график для обоих проектов

С вероятностью 98% прибыль от проекта А будет находится в интервале [-71.46; 1511.46], Проект Б [155.72; 1114.28].

Проект Б является более привлекательным, чем проект А, т.к. он менее рискованный (риск средний) и безубыточный, хотя максимальная прибыль меньше чем у проекта А.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Размещено на Allbest.ru