Управление финансами предприятия ОАО "ТЭЛЗ" на основе анализа его финансового состояния
Механизм построения эффективной системы финансового планирования на предприятии. Принципы анализа финансовой устойчивости. Формирование баланса экономического оборота организации. Прогноз состояния компании на основе стандартных динамических ситуаций.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.02.2015 |
| Размер файла | 314,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Таблица 5.3 - Характеристика приростных показателей, определяющих динамику безопасности/риска
|
Наименование показателей |
Сумма, тыс. руб. |
Символическое обозначение |
|
|
Прирост индикатора Б/Р |
32163 |
И">0 |
|
|
Прирост собственного капитала |
45731 |
СК>0 |
|
|
Прирост неликвидных активов |
13568 |
НЛНА>0 |
|
|
Прирост заемного капитала |
105336 |
ЗК>0 |
|
|
Прирост ликвидных активов |
137499 |
ЛА>0 |
|
|
Прирост экономических активов, равный приросту капитала |
151067 |
>0 |
4.2 Краткосрочный прогноз финансово-экономического состояния предприятия ОАО "ТЭЛЗ" на 2008 год
После анализа динамики за отчетный год по шкале ФЭС, содержащей 33 ранга, развитие ОАО "ТЭЛЗ" за отчетный период получило оценку по этой шкале на уровне 26-го ранга: переходы к вышестоящему качеству.
В заключительной части описания 26-го ранга: "…Чтобы приобрести хотя бы минимальную устойчивость, т.е. чтобы восстановить равновесие, необходимо и достаточно, увеличить собственный капитал, имевшийся на конец отчетного периода, при прочих равных условиях, на Ик 1'=74810 тыс. руб.".
Под прочими условиями подразумеваются приросты финансовых и нефинансовых активов, приросты заемных средств. Если какой-либо из названных показателей или все они меняются, то меняются и требования к собственному капиталу. Чем больше возрастают нефинансовые активы, тем больше потребуется собственного капитала для достижения или сохранения устойчивости. Известны эффективные пути увеличения собственного капитала: образование фонда накопления и резервов за счет полученной прибыли, привлечение добавочного капитала путем дополнительного выпуска и реализации акций, а также получение безвозвратных денежных трансфертов из бюджета и внебюджетных фондов.
По определению, увеличение заемных средств вообще не может повысить устойчивость предприятия.
Суперустойчивость не является самоцелью развития предприятия, но это - необходимый этап, предшествующий осуществлению инвестиционных проектов.
Предположим, что ОАО намеревается через год (т.е. по истечении прогнозного года) открыть новый участок (вид деятельности), что потребует вложения 30 млн. руб. в новые нефинансовые активы. В предстоящем прогнозном году требуется образовать такой инвестиционный потенциал, который обеспечит данный проект.
Исходная позиция определяется объемом и структурой экономических активов на конец отчетного года. Чтобы перейти к реальному инвестированию, прежде всего предприятию нужно выйти на 18 ранг по комплексной дифференцированной шкале финансово-экономического состояния предприятии, т.е. осуществить переход от потенциальной платежеспособности к гарантированной (переход от напряженности к равновесию ?И>0, ? >И', ?И"). Достижением прогнозируемого периода должен быть переход от неустойчивого состояния к устойчивому, выход из состояния чистого заимствования к нейтральному, переход от относительной безопасности к надежности, от ликвидности к гарантированной платежеспособности. (В состоянии напряженности финансовых активов не хватает, чтобы покрыть обязательства; этот недостаток восполняют нефинансовые ликвидные активы, но часть их остается и выступает в качестве резерва, что позволяет говорить об относительной безопасности).
Чтобы не потерять достигнутое равновесие, необходимо отслеживать движение собственного капитала: его снижение по сравнению с величиной на конец отчетного периода недопустимо вообще; чтобы войти в состояние чистого кредитования и достичь абсолютной платежеспособности, необходимо увеличить собственный капитал, при прочих равных условиях, как минимум на сумму, равную НМФА 1 (168261 тыс. руб.). Тогда, вероятно лучше всего, будет стремиться к ситуации 10, описанной во втором блоке динамических ситуаций массива №1. То есть, особым условием этой ситуации является |ДЗК|<?СК; ?СК>?ЭА>0>?НА; ?ЗК<0<?ЭА<?ФА<?И.
Заемный капитал должен быть снижен, но глубина его снижения перекрывается приростом собственного капитала. Экономические активы, как и капитал в целом возрастут. А прирост финансовых активов будет находиться под влиянием двух факторов: положительного прироста индикатора ФЭУ и снижения заемного капитала, но первый фактор перекроет второй, и финансовые активы в целом возрастут, причем в большей степени, чем снизятся нефинансовые активы, обеспечив тем самым прирост экономических активов в целом.
Установив, таким образом, контуры изменений структуры, которые с необходимостью должны произойти в балансе ОАО ТЭЛЗ при заданных условиях, перейдем к определению показателей баланса в абсолютном выражении, в первую очередь к определению прироста собственного капитала.
Прирост собственного капитала зависит от располагаемого дохода, а этот последний показатель - от величины и распределения добавленной стоимости. Оставив неизменным уровень нефинансовых (производительных) активов, увеличим эффективность их использования. Учитывая сколько производилось в отчетном году на один рубль нефинансовых активов производилось 1,14 руб. (144647/126825) добавленной стоимости.
Если в первом прогнозном году на один рубль нефинансовых активов, имевшихся на начало года и оставшихся на том же уровне к концу года, будет производиться 1,75 руб., то величина ДС за год составит 221944 тыс. руб.
Составим прогноз распределения этой суммы, наложив на нее структуру отчетного года.
Таблица 5.4 - Прогнозный расчет величины и распределения добавленной стоимости, доходов, полученных и располагаемого дохода по варианту 1
|
Наименование показателей |
Отчетный год |
Прогнозный год |
|||
|
Сумма, тыс. руб. |
% |
Сумма, тыс. руб. |
% |
||
|
Добавленная стоимость |
144647 |
48 |
221944 |
48 |
|
|
Доходы от собственности и вторичные |
156670 |
52 |
240439 |
52 |
|
|
Доходы, полученные суммарно |
301317 |
100 |
462383 |
100 |
|
|
Из них: |
|||||
|
Начислено к выплатам по всем основаниям |
253131 |
84 |
388402 |
84 |
|
|
Располагаемый доход |
48186 |
16 |
73981 |
16 |
|
|
В том числе: |
|||||
|
Амортизация |
2455 |
0,8 |
2455 |
0,8 |
|
|
На прирост собственного капитала |
45731 |
15,2 |
71526 |
15,2 |
Зная величину прироста собственного капитала на конец прогнозного года, и тем самым, величину прироста индикатора ФЭУ, примем (в соответствии с принятой схемой динамики) величину снижения заемного капитала в рамках ?ЗК<0<?ЭА<?ФА<?И. Пусть кредиторская задолженность ОАО "ТЭЛЗ" снизится к концу года на 13 % (?ЗК=32273 тыс. руб.). Тогда прирост финансовых активов составит:
ДФА=ДИ+ДЗК=71526-32273=39253 тыс. руб.
Уменьшим долю нефинансовых активов на 20 % (?НА=25365 тыс. руб.).
Общий прирост экономических активов будет равен:
?ЭА= - ?НА + ДФА= - 25365 + 39253=13888 тыс. руб.
К концу года предприятию ОАО "ТЭЛЗ" не хватало до абсолютной платежеспособности 142612 тыс. руб. собственного капитала. Допустим, что дебиторская задолженность (сумма строк 220, 240, форма №1) увеличится на 5000 тыс. руб. Кроме того, будут осуществлены финансовые вложения в размере 20000 тыс. руб. Это - прирост немобильных финансовых активов. На долю прироста мобильных активов придется в этом случае разность между всем приростом финансовых активов и приростом финансовых немобильных:
ДМФА = ДФА - ДНМФА = 39253 - (5000+20000)=14253 тыс. руб.,
ДНМА = ДНА - ДНМФА = - 25365 +25000= - 365 тыс. руб.
Определим абсолютную величину и структуру экономических активов и капитала на конец прогнозного года (см. табл.5.4).
Из расчетных данных видно, что величина собственного капитала увеличилась до 123541 тыс. руб. Величина заемного капитала уменьшилась на 57638 тыс. руб., индикатор финансовой устойчивости принял положительное значение 22081 тыс. руб., индикатор Б/Р равен 89332 тыс. руб., недостаточно средств для абсолютной платежеспособности - на это указывает отрицательное значение потенциала - нетто (ИПН не должен быть отрицательным). Мобильные финансовые активы возросли до 19438 тыс. руб.
Теперь рассмотрим второй вариант развития ситуации в прогнозном году. При прежнем объеме экономических активов уменьшим долю заемного капитала на 42338 тыс. руб., неликвидных нефинансовых активов уменьшим на 23000 тыс. руб. Тогда прогнозный расчет величины добавленной стоимости несколько изменится.
Если в первом прогнозном году на один рубль нефинансовых активов, имевшихся на начало года и оставшихся на том же уровне к концу года, будет производиться 1,75 руб., то величина добавленной стоимости (ДС) за год составит 221944 тыс. руб., после уменьшения нефинансовых активов на 25365 тыс. руб. - величина добавленной стоимости составит 177555 тыс. руб.
Составим прогноз распределения этой суммы, наложив на нее структуру отчетного года.
Таблица 5.5 - Прогнозный расчет величины и распределения добавленной стоимости, доходов, полученных и располагаемого дохода
|
Наименование показателей |
Отчетный год |
Прогнозный год |
|||
|
Сумма, тыс. руб. |
% |
Сумма, тыс. руб. |
% |
||
|
Добавленная стоимость |
144647 |
48 |
177555 |
48 |
|
|
Доходы от собственности и вторичные |
156670 |
52 |
192351 |
52 |
|
|
Доходы, полученные суммарно |
301317 |
100 |
369906 |
100 |
|
|
Из них: |
|||||
|
Начислено к выплатам по всем основаниям |
253131 |
84 |
310721 |
84 |
|
|
Располагаемый доход |
48186 |
16 |
59185 |
16 |
|
|
В том числе: |
|||||
|
Амортизация |
2455 |
0,8 |
2959 |
0,8 |
|
|
На прирост собственного капитала |
45731 |
15,2 |
56226 |
15,2 |
Так как в отчетном году значительно возрастала доля заемного капитала, а это вызвало уменьшение финансовой устойчивости, будет целесообразным несколько снизить нефинансовые активы, уменьшить долю заемного капитала и немобильные финансовые активы.
Зная величину прироста собственного капитала на конец прогнозного года, и тем самым, величину прироста индикатора ФЭУ, примем (в соответствии с принятой схемой динамики) величину снижения заемного капитала в рамках 0<?ЗК<?ЛА<?ЭА. Пусть кредиторская задолженность ОАО "ТЭЛЗ" снизится к концу года на 42338 тыс. руб. Тогда прирост финансовых активов составит:
ДФА=ДИ+ДЗК=16071+105336=121407 тыс. руб.
Уменьшим долю нефинансовых активов на 20 % (?НА=25365 тыс. руб.).
Общий прирост экономических активов будет равен:
?ЭА= - ?НА + ДФА= - 25365 + 39253=13888 тыс. руб.
К концу года предприятию ОАО "ТЭЛЗ" не хватало до абсолютной платежеспособности 142612 тыс. руб. собственного капитала. Допустим, что дебиторская задолженность (сумма строк 220, 240, форма №1) уменьшится на 40000 тыс. руб., сократится количество готовой продукции, незавершенного производства и запасов размере 20000 тыс. руб. Это - уменьшение немобильных финансовых активов. На долю прироста мобильных активов придется в этом случае разность между всем приростом финансовых активов и приростом финансовых немобильных:
ДМФА = ДФА - ДНМФА = 39253 - (-40000-20000)=99253 тыс. руб.,
ДНМА = ДНА - ДНМФА = - 25365-60000= - 85365 тыс. руб.
Определим абсолютную величину и структуру экономических активов и капитала на конец прогнозного года (см. табл.5.6). По второму варианту удастся увеличить величину мобильных финансовых активов до 104438 тыс. руб., а величину собственного капитала до 108241 тыс. руб.
Производим сравнение рейтинга финансово-экономического состояния предприятия, измеряемого по трем шкалам ФЭС в режиме экспресс-анализа.
Структура балансов двух вариантов изменилась следующим образом:
По Массиву №1 75 возможных ситуаций, сгруппированных в блоки, в приростном анализе финансово-экономической устойчивости предприятия - блок 2: ситуация 10: ЗКСК; СК>ЭА>0>НА; ЗК<0<ЭА<ФА;
По Массиву №2 75 возможных ситуаций, сгруппированных в блоки, в приростном анализе абсолютной платежеспособности предприятия - блок 2: ситуация 10: ЗКСК;; СК>ЭА>0>НМА; ЗК<0<ЭА<МФА;
По Массиву №3 75 возможных ситуаций, сгруппированных в блоки, в приростном анализе безопасности/риска предприятия: ЗКСК;; СК>ЭА>0>НЛНА; ЗК<0<ЭА<ЛА.
Ситуация 10 (блок 2) характеризует состояние предприятия следующим образом: "Особое условие: ЗКСК.
Заемный капитал снижается, но глубина его снижения перекрывается приростом собственного капитала. Экономические активы, как и капитал в целом, возрастают. Прирост финансовых активов находится под влиянием двух факторов: положительного прироста индикатора ФЭУ и снижения заемного капитала, но первый фактор перекрывает второй, и финансовые активы в целом возрастают, причем в большей степени, чем снижаются нефинансовые активы, обеспечивая тем самым прирост экономических активов в целом" 2.
По сравнительной таблице рейтинга предприятия по трем динамическим шкалам ФЭС - положение анализируемого предприятия в конце прогнозного года характеризуется как "выход из состояния риска к достаточной устойчивости" и относится к 12 рангу.
Итак, характеристика предприятия в конце прогнозного года, при соблюдении структуры баланса указанной в табл.5.6, по 12 рангу выглядит следующим образом:
"Предприятие в конце отчетного периода находится в зоне достаточной устойчивости, в которую оно перешло из состояния равновесия. Это движение по восходящей, на что указывает положительная величина приростного индикатора ФЭУ (И 1=22081 тыс. руб. (по первому варианту) и И 2=6781 тыс. руб.(по второму варианту).
Такая динамика ФЭУ оценивается достаточно высоко, но с учетом среднего уровня за отчетный (прогнозный) год: рангом 12 по шкале из 33 рангов (расположенных по нисходящей).
Достижением отчетного периода является приобретение запаса устойчивости, то есть свободного собственного капитала в форме финансовых активов. Этот запас обеспечивает гарантированную платежеспособность, а также - вместе с нефинансовыми ликвидными активами (производственными запасами) - надежную безопасность.
Чтобы продолжить движение по восходящей и достичь абсолютной платежеспособности, предприятие должно увеличить собственный капитал, при прочих равных условиях, на (НМФА 1- И 1=193261-22081=171180 тыс. руб.(I); и 108261-6781=101480 тыс. руб.(II) чтобы не вернуться в исходное состояние и, главное, не перейти границу равновесия, необходимо и достаточно контролировать движение собственного капитала, не допуская снижения более чем на (Ик 1) тыс. руб."
Ик 1 - это контриндикатор И 1: И 1 = - Ик 1.
Проведя анализ по двум вариантам, предлагается выбор более альтернативного. Прогноз финансового состояния в Приложении С.
Заключение
В данной дипломной работе мною были изучены теоретические вопросы, представляющие сущность и основные принципы анализа финансовой устойчивости, категории и методы финансово-экономического анализа на макро- и микроуровне, произведен комплексный анализ финансово-экономической деятельности предприятия, изучена взаимосвязь счетов бухгалтерского баланса.
Также мною была изучена и освоена на практике новая методика экспресс-анализа финансовой отчетности, составлен Баланс экономического оборота, рассчитаны добавленная стоимость и располагаемый доход предприятия.
С использованием форм бухгалтерской отчетности было проанализировано положение предприятия в период с 2005-2007 гг.
В 2005 году предприятие имело убыточную деятельность, состояние его характеризовалось как нахождение в зоне риска (чистое заимствование). В 2006 году на конец отчетного периода положение изменилось и характеризуется как нахождение в зоне риска. За отчетный период 2007 год предприятию удалось изменить структуру активов в выгодную для него сторону, используя при этом заемный капитал. Положение предприятия в конце отчетного периода характеризуется как переход из состояния риска в зону напряженности, но это уже безусловно ликвидное предприятие имеющее потенциальную платежеспособность и относительную безопасность, которое может, хотя и не сразу, рассчитаться по всем своим обязательствам.
Итогом данной работы является составление краткосрочного прогноза финансово-экономического состояния предприятия на 2008 год.
Составленный прогноз позволяет выйти из зоны напряженности в зону достаточной устойчивости, обеспечивает гарантированную платежеспособность и надежную безопасность.
Список использованных источников
1. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство "Дело и сервис", 2001. - 272 с.
2. Финансовый анализ организации по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности. Практическое пособие / О.И. Соснаускене, Н.В. Драгункина. -М.: Издательство "Экзамен", 2008. - 224 с.
3. Басовский Л.Е., Басовская Е.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004. -365 с. - (Высшее образование).
4. Барнгольц С.Б. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта. / Финансовая Академия при Правительстве РФ. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 239 с.
5. Баканов М.И., Шеремет А.Д., Мельник М.В. Теория экономического анализа: Учебник для вузов - М.: Финансы и статистика, 2004. -535 с.
6. Войтановский Н.В. Экономический анализ основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности организации: Учебник / СПбГУЭиФ; под ред. Н.В. Войтновского и др. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2006.
7. Слуцкин М.Л. Анализ в финансовом менеджменте // Финансы - 2002. - № 6.
8. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учебник 8 изд., перераб. -М.: ООО "Новое знание", 2007. - 640 с.
9. Кукушкин С.Н. Финансово-экономический анализ деятельности предприятия: конспект лекций. - М: Приор-издат, 2006.
10. Дыбаль С.В. Финансовый анализ. Теория и практика: Учебное пособие. - СПб: Бизнес-пресса, 2005. - 300 с.
11. Зимин Н.Е. Анализ и диагностика финансового состояния предприятий: Учебное пособие. -М.: ИКФ "Экмос", 2004. - 239 с.
12. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономический деятельности предприятий. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 471 с.
13. Скамай Л.Г., Трубочкина М.И. Экономический анализ деятельности предприятия: Учебник для вузов. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 295 с. - (Высшее образование).
14. Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятий: Учебное пособие для вузов. -М.: Академический проект, 2004. - 572 с.
15. Протасов В.Ф. Анализ деятельности предприятия (фирмы). Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 534 с.
16. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособие / Под ред. М.И. Баканова, А.Д Шеремета. -М.: Финансы и статистика, 2000. - 656 с.: ил.
17. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. Пособие. - М.: ИНФРА-М, 2207. - 215 с. -(Высшее образование).
18. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. - М.: Инфра. - М, 2003. - 236 с.
19. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. / Л.Т. Гиляровская [и др.]. - М.: ТК Велби, Издательство "Проспект", 2007. - 360 с.
20. Долгопятова Т. Концентрация акционерной собственности и развитие российских компаний // Вопросы экономики - 2007. - №1.
21. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Т.1. Управление капиталом. Учеб. пособие для студентов вузов. М.: Финансы и статистика, 2005. - 435 с.
22. Долгопятова Т. Концентрация акционерной собственности и развитие российских компаний // Вопросы экономики - 2007. - №1.
23. Сахарова И.В., Иванов А.П., Хрусталев Е.Ю. Финансовые индикаторы инвестиционной привлекательности акционерного общества // Финансы - 2006. - №4.
24. Ивасаки И. Правовая форма акционерных обществ и корпоративное поведение в России // Вопросы экономики - 2007. - №1.
25. Абрютина М.С. Экспресс-анализ финансовой отчетности: Методическое пособие. - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2003. - 256 с.
Приложение А
Бухгалтерский баланс ОАО "Томский электроламповый завод" на 31.12.2005 г., тыс. руб.
|
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
|||
|
Основные средства |
120 |
29564 |
37600 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
7624 |
5833 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
1006 |
453 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|||
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
38194 |
43196 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
81635 |
61081 |
|
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
26473 |
23581 |
|
|
животные на выращивании и откорме |
||||
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
12398 |
9951 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
37686 |
27059 |
|
|
товары отгруженные |
215 |
4727 |
246 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
351 |
244 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
5972 |
6707 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|||
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
53304 |
49695 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
33084 |
41135 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
2192 |
2192 |
|
|
Денежные средства |
260 |
143 |
2282 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|||
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
143246 |
121957 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
181440 |
165873 |
|
ПАССИВ |
Код пока- зателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
13000 |
13000 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
() |
() |
||
|
Добавочный капитал |
420 |
|||
|
Резервный капитал |
430 |
|||
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|||
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
(5791) |
(6776) |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
7209 |
6224 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
8000 |
14070 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
1560 |
1913 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
9560 |
15983 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
24000 |
31009 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
101029 |
112657 |
|
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
29087 |
34657 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
9018 |
11065 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
8905 |
8289 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
8272 |
12504 |
|
|
прочие кредиторы |
625 |
45747 |
46142 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
|||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
39642 |
||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|||
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
164671 |
143666 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
181440 |
165873 |
|
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства |
910 |
379 |
||
|
в том числе по лизингу |
||||
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
19028 |
5511 |
|
|
Товары, принятые на комиссию |
||||
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
16 |
167 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
||||
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
16150 |
38100 |
|
|
Износ жилищного фонда |
||||
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
||||
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
Приложение Б
Отчет о прибылях и убытках ОАО "Томский электроламповый завод" за 12 месяцев 2005 г., тыс. руб.
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
339449 |
394381 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(355820) |
(341250) |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
(16371) |
53131 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
(12796) |
(40154) |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
(-) |
(-) |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
(29167) |
12977 |
|
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
|||
|
Проценты к уплате |
070 |
(2388) |
(645) |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|||
|
Прочие операционные доходы |
090 |
14169 |
6189 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
(15891) |
(7325) |
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
40625 |
355 |
|
|
Внереализационные расходы |
130 |
(5549) |
(7678) |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
1799 |
3873 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
(522) |
(752) |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
(353) |
(1560) |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
(1218) |
(824) |
|
|
Пени и штрафы |
(691) |
(166) |
||
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
(985) |
571 |
|
|
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
1661 |
2182 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
||||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
Приложение Г
Отчет о движении денежных средств ОАО "Томский электроламповый завод" за 12 месяцев 2005 г., тыс. руб.
|
Показатель |
За отчетный год |
За аналогичный период предыдущего года |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Остаток денежных средств на начало отчетного года |
010 |
143 |
124 |
|
|
Движение денежных средств по текущей деятельности Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
020 |
356894 |
383859 |
|
|
Прочие поступления |
030 |
2096 |
1760 |
|
|
Прочие доходы |
050 |
6697 |
909 |
|
|
Денежные средства, направленные: |
120 |
(374136) |
(384616) |
|
|
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов |
150 |
(182241) |
(105088) |
|
|
на оплату труда |
160 |
(109863) |
(109583) |
|
|
на выплату дивидендов, процентов |
170 |
() |
() |
|
|
на расчеты по налогам и сборам |
180 |
(69339) |
(81586) |
|
|
на прочие расходы |
190 |
(12693) |
(88359) |
|
|
Чистые денежные средства от текущей деятельности |
200 |
(8449) |
1912 |
|
|
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов |
290 |
(5410) |
(16893) |
|
|
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности |
340 |
(5410) |
(16893) |
|
|
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями |
360 |
56170 |
15000 |
|
|
Погашение займов и кредитов (без процентов) |
390 |
(40172) |
() |
|
|
Чистые денежные средства от финансовой деятельности |
430 |
15998 |
15000 |
|
|
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов |
440 |
2139 |
19 |
|
|
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
450 |
2282 |
143 |
Приложение Д
Нематериальные активы ОАО "Томский электроламповый завод" за 2005 г., тыс. руб.
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Выбыло |
Наличие на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности) |
010 |
31 |
() |
31 |
||
|
в том числе: у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель |
011 |
3 |
() |
3 |
||
|
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных |
012 |
8 |
() |
8 |
||
|
у правообладателя на топологии интегральных микросхем |
013 |
() |
||||
|
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров |
014 |
20 |
() |
20 |
Основные средства
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Выбыло |
Наличие на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
Здания |
070 |
20139 |
() |
20139 |
||
|
Сооружения и передаточные устройства |
075 |
467 |
182 |
() |
649 |
|
|
Машины и оборудование |
080 |
14960 |
10313 |
(89) |
25184 |
|
|
Транспортные средства |
085 |
1317 |
586 |
(58) |
1845 |
|
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
090 |
322 |
305 |
(281) |
346 |
|
|
Земельные участки и объекты природопользования |
115 |
() |
||||
|
Капитальные вложения на коренное улучшение земель |
130 |
() |
||||
|
Итого |
37205 |
11386 |
(428) |
48163 |
|
Показатель |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Амортизация основных средств - всего |
140 |
7641 |
10563 |
|
|
в том числе: зданий и сооружений |
141 |
1121 |
1621 |
|
|
машин, оборудования, транспортных средств |
142 |
6412 |
8778 |
|
|
других |
143 |
108 |
164 |
|
|
Получено объектов основных средств в аренду - всего |
160 |
379 |
||
|
в том числе: автотранспортные средства |
||||
|
161 |
379 |
Финансовые вложения
|
Показатель |
Долгосрочные |
Краткосрочные |
||||
|
наименование |
код |
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
|
|
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего |
510 |
|||||
|
Ценные бумаги других организаций - всего |
520 |
2192 |
2192 |
|||
|
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) |
521 |
|||||
|
Итого |
540 |
2192 |
2192 |
Дебиторская и кредиторская задолженность
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Дебиторская задолженность: краткосрочная - всего |
610 |
53304 |
49695 |
|
|
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками |
611 |
33084 |
33514 |
|
|
авансы выданные |
612 |
7621 |
||
|
прочая |
613 |
20220 |
8560 |
|
|
Итого |
630 |
53304 |
49695 |
|
|
Кредиторская задолженность: краткосрочная - всего |
640 |
125029 |
143666 |
|
|
в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками |
641 |
29087 |
34657 |
|
|
авансы полученные |
642 |
4169 |
39323 |
|
|
расчеты по налогам и сборам |
643 |
17177 |
20793 |
|
|
кредиты |
644 |
15000 |
19400 |
|
|
займы |
645 |
9000 |
11609 |
|
|
прочая |
646 |
50596 |
17884 |
|
|
долгосрочная - всего |
650 |
9560 |
15983 |
|
|
в том числе: кредиты |
651 |
|||
|
займы |
652 |
8000 |
14070 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
653 |
1560 |
1913 |
|
|
Итого |
660 |
134589 |
159649 |
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
|
Показатель |
За отчетный год |
За предыдущий год |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Материальные затраты |
710 |
164784 |
126291 |
|
|
Затраты на оплату труда |
720 |
123193 |
118901 |
|
|
Отчисления на социальные нужды |
730 |
32870 |
43453 |
|
|
Амортизация |
740 |
3004 |
2791 |
|
|
Прочие затраты |
750 |
19873 |
95937 |
|
|
Итого по элементам затрат |
760 |
343724 |
387373 |
|
|
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства |
765 |
2447 |
2370 |
|
|
расходов будущих периодов |
766 |
107 |
181 |
|
|
резервов предстоящих расходов использовано |
767 |
(615) |
||
|
Резервов предстоящих расходов списано |
(39027) |
Обеспечение
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Выданные - всего |
830 |
16150 |
38100 |
|
|
Имущество, переданное в залог |
840 |
16150 |
38100 |
|
|
из него: объекты основных средств |
841 |
4500 |
11600 |
|
|
прочее (товар в обороте) |
843 |
11650 |
26500 |
Приложение Е
Бухгалтерский баланс ОАО "Томский электроламповый завод" на 31.12 2006 г., тыс. руб.
|
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
30 |
39 |
|
|
Основные средства |
120 |
37600 |
39769 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
5833 |
3824 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
453 |
9 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|||
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
43916 |
43641 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
61081 |
53524 |
|
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
23581 |
18417 |
|
|
животные на выращивании и откорме |
||||
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
9951 |
9340 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
27059 |
25571 |
|
|
товары отгруженные |
215 |
246 |
7 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
244 |
189 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
6707 |
883 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|||
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
49695 |
48656 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
41135 |
37282 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
2192 |
2192 |
|
|
Денежные средства |
260 |
2282 |
308 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|||
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
121957 |
105563 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
165873 |
149204 |
|
ПАССИВ |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
13000 |
13000 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
() |
() |
||
|
Добавочный капитал |
420 |
|||
|
Резервный капитал |
430 |
|||
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|||
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
(6776) |
(6716) |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
6224 |
6284 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
14070 |
14070 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
1913 |
1613 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
15983 |
15683 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
31009 |
39997 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
112657 |
87240 |
|
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
34657 |
27518 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
11065 |
9982 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
8289 |
5596 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
12504 |
29976 |
|
|
прочие кредиторы |
625 |
46142 |
14168 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
|||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|||
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
143666 |
127237 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
165873 |
149204 |
|
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах арендованные основные средства |
910 |
3379 |
||
|
в том числе по лизингу |
||||
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
5511 |
||
|
Товары, принятые на комиссию |
||||
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
167 |
234 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
||||
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
38100 |
110815 |
Приложение Ж
Отчет о прибылях и убытках ОАО "Томский электроламповый завод" за 12 месяцев 2006 г., тыс. руб.
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
|
наименование |
код |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
366514 |
339449 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(288507) |
(355820) |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
78007 |
(16371) |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
(11310) |
(12796) |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
(52744) |
(-) |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
13953 |
(29167) |
|
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
|||
|
Проценты к уплате |
070 |
(4038) |
(2388) |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|||
|
Прочие операционные доходы |
090 |
14340 |
54794 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
(19288) |
(21440) |
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
|||
|
Внереализационные расходы |
130 |
() |
() |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
4967 |
1799 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
(444) |
(522) |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
300 |
(353) |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
(2811) |
(1218) |
|
|
Пени и штрафы |
180 |
(1952) |
(691) |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
60 |
(985) |
|
|
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
1763 |
1661 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
||||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
|
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ |
||||||
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||||
|
наименование |
код |
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|
|
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда об их взыскании) |
210 |
- |
74 |
9 |
450 |
|
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
146 |
332 |
144 |
||
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
|||||
|
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
56 |
15 |
16 |
44 |
|
|
Отчисления в оценочные резервы |
250 |
Х |
Х |
|||
|
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
2 |
72 |
41 |
151 |
Приложение И
Отчет о движении денежных средств ОАО "Томский электроламповый завод" за 12 месяцев 2006 г., тыс. руб.
|
Показатель |
За отчетный год |
За аналогичный период предыдущего года |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Остаток денежных средств на начало отчетного года |
010 |
2282 |
143 |
|
|
Движение денежных средств по текущей деятельности. Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
020 |
372122 |
356894 |
|
|
Прочие поступления |
030 |
3950 |
2096 |
|
|
Прочие доходы |
110 |
5595 |
6697 |
|
|
Денежные средства, направленные: |
120 |
(386204) |
(374136) |
|
|
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов |
150 |
(179669) |
(182241) |
|
|
на оплату труда |
160 |
(123693) |
(109863) |
|
|
на выплату дивидендов, процентов |
170 |
(2128) |
(-) |
|
|
на расчеты по налогам и сборам |
180 |
(67099) |
(69339) |
|
|
на прочие расходы |
190 |
(13615) |
(12693) |
|
|
Чистые денежные средства от текущей деятельности |
200 |
(4537) |
(8449) |
|
|
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям |
250 |
85 |
||
|
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов |
290 |
(9135) |
(5410) |
|
|
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
300 |
() |
() |
|
|
Займы, предоставленные другим организациям |
310 |
(85) |
() |
|
|
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности |
340 |
(9135) |
(5410) |
|
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг |
350 |
|||
|
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями |
360 |
32461 |
56170 |
|
|
Погашение займов и кредитов (без процентов) |
390 |
(20763) |
(40172) |
|
|
Чистые денежные средства от финансовой деятельности |
430 |
11698 |
5998 |
|
|
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов |
440 |
(1974) |
2139 |
|
|
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
450 |
308 |
2282 |
|
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
Приложение К
Нематериальные активы ОАО "Томский электроламповый завод" за 2006 г.
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Выбыло |
Наличие на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности) |
010 |
31 |
15 |
() |
46 |
|
|
в том числе: у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель |
011 |
3 |
() |
3 |
||
|
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных |
012 |
8 |
() |
8 |
||
|
у правообладателя на топологии интегральных микросхем |
013 |
() |
||||
|
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров |
014 |
20 |
15 |
() |
35 |
Основные средства
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Выбыло |
Наличие на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
Здания |
070 |
20139 |
268 |
() |
20407 |
|
|
Сооружения и передаточные устройства |
075 |
649 |
2 |
() |
651 |
|
|
Машины и оборудование |
080 |
25184 |
3647 |
(295) |
28536 |
|
|
Транспортные средства |
085 |
1845 |
() |
1845 |
||
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
090 |
346 |
() |
346 |
||
|
Земельные участки и объекты природопользования |
115 |
2460 |
() |
2460 |
||
|
Капитальные вложения на коренное улучшение земель |
130 |
() |
||||
|
Итого |
48163 |
6377 |
(295) |
54245 |
|
Показатель |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Амортизация основных средств - всего |
140 |
10563 |
14476 |
|
|
в том числе: зданий и сооружений |
141 |
1485 |
1995 |
|
|
машин, оборудования, транспортных средств |
142 |
8914 |
12262 |
|
|
других |
143 |
164 |
219 |
|
|
Получено объектов основных средств в аренду - всего |
160 |
379 |
||
|
в том числе: автотранспортные средства |
||||
|
161 |
379 |
Финансовые вложения
|
Показатель |
Долгосрочные |
Краткосрочные |
||||
|
наименование |
код |
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
|
|
Ценные бумаги других организаций - всего |
520 |
2192 |
2192 |
2192 |
2192 |
Дебиторская и кредиторская задолженность
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Дебиторская задолженность: краткосрочная - всего |
610 |
49695 |
48656 |
|
|
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками |
611 |
33514 |
37282 |
|
|
авансы выданные |
612 |
7621 |
8411 |
|
|
прочая |
613 |
8560 |
2963 |
|
|
Итого |
630 |
49695 |
48656 |
|
|
Кредиторская задолженность: краткосрочная - всего |
640 |
143666 |
127237 |
|
|
в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками |
641 |
34657 |
27518 |
|
|
авансы полученные |
642 |
39323 |
9854 |
|
|
расчеты по налогам и сборам |
643 |
20793 |
35572 |
|
|
кредиты |
644 |
19400 |
28000 |
|
|
займы |
645 |
11609 |
11461 |
|
|
прочая |
646 |
17884 |
14832 |
|
|
долгосрочная - всего |
650 |
15983 |
15683 |
|
|
в том числе: кредиты |
651 |
|||
|
займы |
652 |
14070 |
14070 |
|
|
Итого |
660 |
159649 |
142920 |
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
|
Показатель |
За отчетный год |
За предыдущий год |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Материальные затраты |
710 |
164793 |
164784 |
|
|
Затраты на оплату труда |
720 |
133295 |
123193 |
|
|
Отчисления на социальные нужды |
730 |
34337 |
32870 |
|
|
Амортизация |
740 |
4025 |
3004 |
|
|
Прочие затраты |
750 |
14614 |
19873 |
|
|
Итого по элементам затрат |
760 |
|||
|
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства |
765 |
611 |
2447 |
|
|
расходов будущих периодов |
766 |
55 |
107 |
|
|
резервов предстоящих расходов использовано |
767 |
(615) |
||
|
Резервов предстоящих расходов списано |
(39027) |
Обеспечение
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Выданные - всего |
830 |
75535 |
||
|
Имущество, переданное в залог |
840 |
38100 |
35280 |
|
|
из него: объекты основных средств |
841 |
11600 |
22500 |
|
|
ценные бумаги и иные финансовые вложения |
||||
|
прочее |
843 |
26500 |
12780 |
Приложение Л
Бухгалтерский баланс ОАО "Томский электроламповый завод" на 31.12.2007 г., тыс. руб.
|
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
39 |
106 |
|
|
Основные средства |
120 |
39769 |
23295 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
3824 |
33802 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
9 |
6 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|||
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
43641 |
57209 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
53524 |
69616 |
|
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
18417 |
32265 |
|
|
животные на выращивании и откорме |
||||
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
9340 |
11479 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
25571 |
25487 |
|
|
товары отгруженные |
215 |
7 |
||
|
расходы будущих периодов |
216 |
189 |
385 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
883 |
1228 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|||
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
48656 |
93353 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
37282 |
52631 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
2192 |
73680 |
|
|
Денежные средства |
260 |
308 |
5185 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|||
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
105563 |
243062 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
149204 |
300271 |
|
ПАССИВ |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
13000 |
13000 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
(6716) |
39015 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
6284 |
52015 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
14070 |
20268 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
1613 |
14979 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
15683 |
35247 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
39997 |
34044 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
87240 |
178965 |
|
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
27518 |
83389 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
9982 |
14986 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
5596 |
15590 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
29976 |
48838 |
|
|
прочие кредиторы |
625 |
14168 |
16162 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
127237 |
213009 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
149204 |
300271 |
|
СПРАВКА: Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
234 |
215 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
110815 |
84597 |
Приложение М
Отчет о прибылях и убытках ОАО "Томский электроламповый завод" за 12 месяцев 2007 г., тыс. руб.
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
96117 |
366514 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(367800) |
(288507) |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
128317 |
78007 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
(20284) |
(11310) |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
(86718) |
(52744) |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
21315 |
13953 |
|
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
|||
|
Проценты к уплате |
070 |
(2207) |
(4038) |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
51334 |
- |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
|||
|
Прочие операционные расходы |
100 |
(17697) |
(19288) |
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
|||
|
Внереализационные расходы |
130 |
() |
() |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
52745 |
4967 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
(6) |
(444) |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
(16276) |
300 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
(2951) |
(2811) |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
31165 |
(60) |
|
|
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
2140 |
1763 |
Приложение О
Отчет о движении денежных средств ОАО "Томский электроламповый завод", за 12 месяце 2007 г., тыс. руб.
|
Показатель |
За отчетный год |
За аналогичный период предыдущего года |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Остаток денежных средств на начало отчетного года |
010 |
308 |
2282 |
|
|
Движение денежных средств по текущей деятельности Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
020 |
291663 |
372122 |
|
|
Прочие поступления |
030 |
400 |
3950 |
|
|
Прочие доходы |
110 |
41868 |
5595 |
|
|
Денежные средства, направленные: |
120 |
(332906) |
(386204) |
|
|
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов |
150 |
(119907) |
(179669) |
|
|
на оплату труда |
160 |
(129645) |
(123693) |
|
|
на выплату дивидендов, процентов |
170 |
(2207) |
(2128) |
|
|
на расчеты по налогам и сборам |
180 |
(80308) |
(67099) |
|
|
на прочие расходы |
190 |
(839) |
(13615) |
|
|
Чистые денежные средства от текущей деятельности |
200 |
1025 |
(4537) |
|
|
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям |
250 |
- |
85 |
|
|
Приобретение дочерних организаций |
280 |
() |
() |
|
|
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов |
290 |
(6058) |
(9135) |
|
|
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
300 |
() |
() |
|
|
Займы, предоставленные другим организациям |
310 |
(5) |
(85) |
|
|
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности |
340 |
(6063) |
(9135) |
|
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг |
350 |
|||
|
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями |
360 |
26515 |
32461 |
|
|
Погашение займов и кредитов (без процентов) |
390 |
(20068) |
(20763) |
|
|
Погашение обязательств по финансовой аренде |
400 |
() |
() |
|
|
Чистые денежные средства от финансовой деятельности |
430 |
6447 |
11698 |
|
|
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов |
440 |
1409 |
(1974) |
|
|
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
450 |
1717 |
308 |
|
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
Приложение П
Нематериальные активы ОАО "Томский электроламповый завод", за 2007 г. тыс. руб.
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Выбыло |
Наличие на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности) |
010 |
46 |
() |
46 |
||
|
в том числе: у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель |
011 |
3 |
() |
3 |
||
|
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных |
012 |
8 |
() |
|||
|
у правообладателя на топологии интегральных микросхем |
013 |
() |
||||
|
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров |
014 |
35 |
() |
35 |
Основные средства
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Выбыло |
Наличие на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Здания |
070 |
20407 |
(4140) |
16267 |
||
|
Сооружения и передаточные устройства |
075 |
651 |
- |
() |
651 |
|
|
Машины и оборудование |
080 |
28536 |
4548 |
(28725) |
4359 |
|
|
Транспортные средства |
085 |
1845 |
1833 |
() |
3678 |
|
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
090 |
346 |
() |
346 |
||
|
Земельные участки и объекты природопользования |
115 |
2460 |
() |
2460 |
||
|
Итого |
130 |
54245 |
6381 |
(32865) |
27761 |
|
Показатель |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Амортизация основных средств - всего |
140 |
14476 |
4271 |
|
|
в том числе: зданий и сооружений |
141 |
1995 |
1025 |
|
|
машин, оборудования, транспортных средств |
142 |
12262 |
3016 |
|
|
других |
143 |
219 |
230 |
Финансовые вложения
|
Показатель |
Долгосрочные |
Краткосрочные |
||||
|
наименование |
код |
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
|
|
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего |
510 |
71568 |
||||
|
Ценные бумаги других организаций - всего |
520 |
2192 |
2192 |
|||
|
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) |
521 |
2192 |
2192 |
|||
|
Итого |
540 |
2192 |
2192 |
71568 |
Дебиторская и кредиторская задолженность
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Дебиторская задолженность: краткосрочная - всего |
610 |
48656 |
82649 |
|
|
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками |
611 |
37282 |
59724 |
|
|
авансы выданные |
612 |
8411 |
11689 |
|
|
прочая |
613 |
2963 |
11236 |
|
|
Итого |
630 |
48656 |
82649 |
|
|
Кредиторская задолженность: краткосрочная - всего |
640 |
127237 |
212603 |
|
|
в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками |
641 |
27518 |
88869 |
|
|
авансы полученные |
642 |
9854 |
- |
|
|
расчеты по налогам и сборам |
643 |
35572 |
66911 |
|
|
кредиты |
644 |
28000 |
14717 |
|
|
займы |
645 |
11461 |
20544 |
|
|
прочая |
646 |
14832 |
21562 |
|
|
долгосрочная - всего |
650 |
15683 |
20268 |
|
|
в том числе: кредиты |
651 |
|||
|
займы |
652 |
14070 |
20268 |
|
|
653 |
1613 |
- |
||
|
Итого |
660 |
142920 |
232871 |
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
|
Показатель |
За отчетный год |
За предыду-щий год |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Материальные затраты |
710 |
157668 |
164793 |
|
|
Затраты на оплату труда |
720 |
161261 |
133295 |
|
|
Отчисления на социальные нужды |
730 |
41990 |
34337 |
|
|
Амортизация |
740 |
2455 |
4025 |
|
|
Прочие затраты |
750 |
79939 |
14614 |
|
|
Итого по элементам затрат |
760 |
443313 |
351064 |
|
|
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства |
765 |
1011 |
611 |
|
|
расходов будущих периодов |
766 |
159 |
55 |
Обеспечение
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Выданные - всего |
830 |
75535 |
71379 |
|
|
Имущество, переданное в залог |
840 |
35280 |
22500 |
|
|
из него: объекты основных средств |
841 |
22500 |
22500 |
|
|
прочее |
843 |
12780 |
Приложение Р
Приложение С
Таблица - Прогнозный анализ величины, структуры и динамики имущества ОАО "ТЭЛЗ" (тыс. руб.)
|
Наименование показателей |
№ строки |
На начало прогнозного года |
Вариант I |
Вариант II |
На момент "после ин- вестирования"1 |
Сравнение Положения "после ивестирова-ния" (II-I) |
||||
|
Приростные показатели |
На конец прогнозного года |
Приростные пока затели |
На конец прогноз- ного года |
Вариант I |
Вариант II |
|||||
|
Экономические активы (капитал) (ЭА=К) (3+8=6+11= 5+13+8=2+7) |
1 |
300271 |
13888 |
314159 |
13888 |
314159 |
314159 |
314159 |
0 |
|
|
Собственный капитал (СК) |
2 |
52015 |
71526 |
123541 |
56226 |
108241 |
123541 |
108241 |
-15300 |
|
|
Нефинансовые активы (НА) |
3 |
126825 |
-25365 |
101460 |
-25365 |
101460 |
101460 |
101460 |
0 |
|
|
Немобильные финансовые активы (НМФА(9+10) |
4 |
168261 |
25000 |
193261 |
-60000 |
108261 |
193261 |
108261 |
-85000 |
|
|
Неликвидные активы (НЛНА)2 |
5 |
57209 |
-23000 |
34209 |
-20000 |
37209 |
34209 |
37209 |
+3000 |
|
|
Немобильные активы (НМА) (3+4) |
6 |
295086 |
-365 |
294721 |
-85365 |
209721 |
294721 |
209721 |
-85000 |
|
|
Заемный капитал (ЗК) |
7 |
248256 |
-57638 |
190618 |
-42338 |
205918 |
190618 |
205918 |
+15300 |
|
|
Финансовые активы (ФА) (4+11) |
8 |
173446 |
39253 |
212699 |
39253 |
212699 |
212699 |
212699 |
0 |
|
|
Финансовые вложения (ФВ) |
9 |
- |
20000 |
20000 |
8000 |
8000 |
20000 |
8000 |
-12000 |
|
|
Финансовые ресурсы в расчетах (ФР) |
10 |
168261 |
5000 |
173261 |
-80000 |
88261 |
173261 |
88261 |
-85000 |
|
|
Мобильные финансовые активы (МФА) |
11 |
5185 |
14253 |
19438 |
99253 |
104438 |
19438 |
104438 |
+85000 |
|
|
Ликвидные активы (ЛА) (8+13) |
12 |
243062 |
36888 |
279950 |
19253 |
262315 |
279950 |
262315 |
-17635 |
|
|
Ликвидные нефинансовые активы (ЛНА) |
13 |
69616 |
-2365 |
67251 |
-20000 |
49616 |
67251 |
49616 |
-17635 |
|
|
Индикатор ФЭУ (И) (2-3) |
14 |
-74810 |
96891 |
22081 |
81591 |
6781 |
22081 |
6781 |
-15300 |
|
|
Индикатор АП (И') (2-6) |
15 |
-243071 |
71891 |
-171180 |
141591 |
-101480 |
-171180 |
-101480 |
-69700 |
|
|
Индикатор Б/Р (И") (2-5) |
16 |
-5194 |
94526 |
89332 |
76226 |
71032 |
89332 |
71032 |
-18300 |
|
|
Амортизация (Ам) в составе СК |
17 |
- |
2455 |
2455 |
2455 |
2455 |
- |
- |
- |
|
|
Инвестиционный потенциал - брутто (ИПБ) (14+17-9) |
18 |
-74810 |
79346 |
4536 |
84046 |
1236 |
4536 |
1236 |
-3300 |
|
|
Инвестиционный потенциал - нетто (ИПН) (в соответствии со строкой 15) |
19 |
-243071 |
71891 |
-171180 |
141591 |
-101480 |
-171180 |
-101480 |
-69700 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие и сущность инвестиций предприятия. Исследование стратегического положения компании на бизнес-ландшафте, устойчивости ее финансового состояния, уровня финансового риска. Применение метода бенчмарк-анализа для построения системы управления рисками.
магистерская работа [567,6 K], добавлен 19.12.2015Идентификация финансово-экономического состояния предприятия в пространственно-временном разрезе. Проведение анализа качественного изменения имущества. Построение уплотненного баланса. Расчет абсолютных показателей финансовой устойчивости предприятия.
курсовая работа [152,5 K], добавлен 27.03.2014Понятие финансового анализа предприятия, задачи его анализа. Методика и методы анализа финансово-хозяйственной деятельности. Особенности антикризисного управления предприятием. Оценка финансового состояния предприятия как элемента антикризисной политики.
реферат [27,8 K], добавлен 27.01.2016Понятие и значение анализа финансового состояния предприятия, динамика валюты бухгалтерского баланса, оценка платежеспособности и деловой активности. Проведение анализа финансового состояния предприятия на примере ОАО "Речицадрев", пути его улучшения.
курсовая работа [322,8 K], добавлен 23.12.2010Роль и место финансового анализа в системе антикризисного управления организацией, информационная база. Анализ финансовой структуры баланса предприятия, причины кризисного состояния и направления финансового оздоровления. Оптимизация денежных потоков.
дипломная работа [255,8 K], добавлен 22.06.2013Значение анализа финансового состояния имущества предприятия и источников его формирования. Анализ финансовой устойчивости организации. Анализ платежеспособности по данным бухгалтерского баланса. Анализ оборотных активов и краткосрочных обязательств.
дипломная работа [307,0 K], добавлен 28.11.2008Цель, задачи, виды анализа финансового состояния предприятия, система показателей. Финансовая политика как способ управления финансовым состоянием предприятия. Анализ и оценка финансового состояния ООО "Облик", диагностика вероятности банкротства.
курсовая работа [93,3 K], добавлен 27.07.2011Кризис предприятия, его фазы и причины возникновения. Схема механизма антикризисного управления. Оценка состояния предприятия на основе анализа его экономических показателей, ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности.
дипломная работа [3,3 M], добавлен 25.03.2015Сущность, значение и виды финансового планирования и бюджетирования, принципы и методы данных процессов. Общая характеристика и анализ технико-экономического состояния исследуемого предприятия, совершенствование системы его финансового планирования.
дипломная работа [100,6 K], добавлен 18.04.2013Бухгалтерская отчетность как основной источник оценки финансового состояния организации. Проведение анализа финансового состояния предприятия на примере ОАО "Агро+". Использование финансового рычага для повышения рентабельности собственных средств.
дипломная работа [86,0 K], добавлен 01.08.2010
