Уровень финансовой независимости от заемного, сохраняясь практически на одном уровне в течение года, к концу отчетного периода снизился на 1,5 пункта.

За счет устойчивых источников финансируется 31% активов, произошел их рост с начала года на 3 пункта (Табл. 2.5).

Несмотря на положительную динамику финансовых коэффициентов в сторону увеличения, финансовое состояние предприятия является по-прежнему неустойчивым, сопряжено с нарушением платежеспособности. Для финансовой устойчивости предприятия необходимы стабильный спрос на продукцию, налаженные каналы снабжения и сбыта.

Деловая активность проявляется в скорости оборота его средств. Ниже приведена таблица показателей деловой активности предприятия.

Таблица 2.5-Анализ показателей деловой активности предприятия

Показатель	на 01.01.2009	на 01.01.2010	Отклонения
Коэффициент общей оборачиваемости (ресурсоотдача)	0,58	0,86	+0,28
Показатель	на 01.01.2008	на 01.01.2009	Отклонения
Коэффициент отдачи собственного капитала	1,92	3,22	+1,30
Коэффициент оборачиваемости готовой продукции	16,18	24,40	+8,22
Коэффициент оборачиваемости материальных средств	4,98	6,02	+1,04
Срок оборачиваемости средств в расчетах / обороты	4,90	6,33	+1,43
Срок оборачиваемости кредиторской задолженности	0,89	1,34	+0,45

Эффективность использования имеющихся ресурсов (ресурсоотдача) за отчетный период повысилась, т.е. быстрее совершался полный цикл производства и обращения приносящий прибыль, скорость оборота всего капитала общества достигла 0,86 оборотов за год.

Активность использования собственных средств возрастает. Рост отражает повышение уровня продаж, которое в значительной степени обеспечивается кредитами.

Несмотря на рост запасов и затрат за отчетный период в абсолютном выражении их оборачиваемость повысилась на 1 оборот и составляет 6 оборотов в год. Снижается относительное затаривание складов. Одновременное увеличение скорости оборотов готовой продукции на 8 оборотов в год свидетельствует о наращивании объема продаж, росте спроса на продукцию (Табл. 2.6.).

Доля энергозатрат в себестоимости продукции ОАО «Химпром» составляет от 14 до 56%, что объяснимо наличием высокой доли морально и физически устаревшего технологического оборудования, низкой внедряемостью научно-технических новшеств, а также местными климатическими особенностями и неоправданными энергопотерями при транспортировке пара от источников к потребителям.

Таблица 2.6- Общие экономические показатели деятельности

ОАО «Химпром» за 2010 года

Выпуск товарной продукции, тыс.руб.	1408318
Неполная производственная себестоимость, тыс.руб.	1136064
в том числе давальческое сырье	273352
Прибыль, тыс.руб.	272254
Сумма общезаводских и внепроизводственных расходов, тыс.руб.	203993
Полная себестоимость производства, тыс.руб.	1340057
Прибыль, тыс.руб.	68261
Затраты на 1 руб. ТП, руб.	0,952
Рентабельность основного производства, %	5,09

Для решения сложившейся ситуации, предприятию необходимо чётко структурировать все долги по срокам выплаты и стараться выплачивать их в порядке очерёдности.

В настоящее время на предприятии ведется реализация концепций развития на среднесрочную и долгосрочную перспективу, в которых отражены реконструкция действующих цехов, а также техническое перевооружение мощностей

2.3 SWOT - анализ деятельности предприятия

Анализ среды - очень важный элемент стратегического управления предприятием, требующий внимательного отслеживания происходящих в среде процессов, оценки факторов и установления связей между факторами и теми сильными и слабыми сторонами, а также возможностями и угрозами, которые заключены во внешней среде и их влияния на текущую деятельность предприятия.

Внутренняя среда ОАО «Химпром»

ОАО «ХИМПРОМ» включает в себя следующие подразделения:

- ацетиленовый и хлорный производственные комплексы (в состав каждого комплекса входит несколько технологических цехов);

- вспомогательные цеха;

- проектно-конструкторский отдел;

- центральную лабораторию;

- коммерческую службу (службу директора по логистике);

Технологический цех - в его функции входит:

- выпуск продукции, согласно установленного плана и номенклатуры;

- организация работ по охране труда и технике безопасности;

- организация работ по эксплуатации, ремонту оборудования и сооружений.

Вспомогательные цеха - цех по снабжению водой, паром, теплофикационной водой и отводом сточных вод, цех по ремонту контрольно-измерительных приборов, цех по обслуживанию материалопроводов, цех по снабжению производств сжатым воздухом, азотом, электроцех, цех подготовки химических продуктов - в их функции входит:

- снабжение технологических цехов энергоресурсами;

- передача продуктов между цехами по материалопроводам;

- ремонт контрольно-измерительных приборов;

- защита трубопроводов и оборудования от химического воздействия;

- разгрузка поступающего сырья и подготовка готовой продукции к отправке покупателям.

Проектно-конструкторский отдел - в его функции входит:

- разработка проектов новых технологических производств;

- разработка проектов по реконструкции существующих технологических производств;

- проектирование нового оборудования;

- выполнение проектов по реконструкции существующего оборудования.

Центральная лаборатория - в её функции входит:

- разработка методов получения новых продуктов химических производств;

- совершенствование методов получения существующих продуктов химических производств.

Коммерческая служба (служба директора по логистике) - её функции:

- решение всех вопросов связанных с реализацией готовой продукции;

- снабжение всех производств сырьём и материалами;

- снабжение оборудованием, запасными частями, материалами для изготовления запасных частей, оборудованием для проведения ремонтных работ и капитального строительства.

Ремонтное производство - производство по изготовлению запасных частей и оборудования, в состав которого входят литейный цех, механический, котельно-сварочный, было выделено в самостоятельное предприятие - ОАО «Химстроймонтаж». Сюда же вошло Строительно-монтажное управление, в функции которого входит:

- выполнение работ по капитальному строительству и капитальному ремонту;

- выполнение текущих ремонтно-строительных работ.

Внешняя среда ОАО «Химпром»

Внешняя среда организации состоит из отдельных людей, групп или учреждений, предоставляющих ей ресурсы, влияющих на то, как принимаются решения внутри организации или являющихся потребителями результатов ее деятельности, т.е. продукции и услуг. Факторы внешней среды следующие: экономические, политические, рыночные, технологические, международные, социальные.

Экономическое состояние страны сильно влияет на экономическое состояние предприятия, в то же время экономическое состояние страны складывается из экономического состояния предприятий. В начале 90-х годов когда в стране наблюдался сильный спад производства, на ОАО «Химпром» также был спад производства, так как сбыт продукции отсутствовал, производство продукции составляло 40 - 50 млрд. руб. в месяц. В то время было принято решение по ориентации сбыта продукции на экспорт, что позволило увеличить производство до 60 - 70 млрд. руб. в месяц. Известные события августа 1998 года позволили предприятию укрепить свои экономические позиции. События августа 1998 года были вызваны политическими просчетами, это говорит о том, что все внешние факторы, влияющие на предприятие, взаимосвязаны. Политика государства, проводимая в налоговой сфере, сдерживает развитие предприятия.

Рынок - это конкретная форма проявления товарного обмена и обращения, где функционирует торговый капитал и не только он. Отсюда рынок продукции есть совокупность конкретных экономических отношений и связей между покупателями и продавцами, а также торговыми посредниками по поводу движения товаров и денег, отражающая экономические интересы субъектов рыночных отношений и обеспечивающая обмен продукции и труда.

Цена, которая складывается на рынке продукции, содержит богатую информацию, необходимую всем участникам экономической деятельности. Постоянно изменяющиеся цены на продукцию дают объективную информацию о потреблённом количестве, ассортименте, качестве поставляемого на рынок товара. Рынок воздействует на все сферы хозяйственной деятельности, прежде всего на производство. Постоянно изменяющиеся колебания цен не только информируют о состоянии дел, но и регулируют хозяйственную деятельность. Растёт цена - сигнал к расширению производства, падает цена - сигнал к его сокращению. Информация, предоставляемая рынком, заставляет производителей снижать затраты, улучшать качество продукции. При этом рынок сопоставляет индивидуальные затраты труда на производство товаров с общественным эталоном, т.е. соизмеряет затраты и результаты, выявляет ценность товара посредством определения не только количества затрат труда, но и его пользы. Рыночный механизм - достаточно жёсткая, в известной мере жестокая система. Он постоянно проводит «естественный отбор» среди участников хозяйственной деятельности. Используя инструмент конкуренции, рынок очищает экономику от неэффективно функционирующих предприятий. Это в свою очередь побуждает производителей к созданию качественных товаров по приемлемым ценам.

По прогнозам специалистов, в ближайшие годы произойдет дальнейший рост в строительной отрасли на 25%, в связи с этим увеличится спрос на метилцеллюлозу, ПВХ эмульсионный, эпихлоргидрин, эпоксидные смолы, каустическую соду. В цветной металлургии рост составит 10%, что повлечет увеличение спроса на гипохлорит кальция и каустическую соду. На 4-6% увеличится объем производства лакокрасочной промышленности, это повлечет рост спроса на эпоксидные смолы, метилцеллюлозу, ПВХ эмульсионный. Рост в химической промышленности составит 4-5%, возрастет спрос на трихлорэтилен, пероксид водорода, каустическую соду, эпихлоргидрин, ПВХ эмульсионный. Целлюлозно-бумажная промышленность «подрастет» на 4-6%, в связи с чем увеличится спрос на каустическую соду, пероксид водорода, гипохлорит кальция. Это положительные факторы, так как перечисленная продукция производится на предприятии «УХП». Следовательно нужно делать прогнозы на производство того продукта, на который растет спрос.

Для предприятия ОАО «Химпром» характерны следующие стороны:

Сильные стороны:

Предприятие может и должно использовать в составлении стратегии эти положительные факторы ведения бизнеса, к числу которых относятся:

- Большая, чем у других российских химических предприятий-конкурентов, географическая близость к азиатским рынкам. Абсолютное большинство экспертов к числу наиболее перспективных мировых химических рынков относит Китай, Индию и страны АТР. Именно эти страны уже сегодня являются импортерами продукции «Химпром».

- Более дешевая, чем в большинстве российских регионов, электроэнергия. Тарифы на электроэнергию, одними из самых низких в России и это является результатом тарифной политики, последовательно реализуемой данной энергетической компанией.

- Наличие в Волгоградской и Астраханской области месторождения природного газа и других разнообразных доступных минерально-сырьевых ресурсов, которые могут и должны послужить источником сырья для новых видов химических производств. В первую очередь речь идет о минеральных ресурсах, расположенных в обжитых районах, обладающих необходимой инфрастуктурой и транспортными коммуникациями.

- Наличие в ЮФО предприятий нефтехимической, химической и алюминиевой промышленности, которые могут стать как крупными потребителями продукции ОАО «Химпром», так и надежными поставщиками сырья для его новых производств.

- Наличие квалифицированных инженерных кадров, способных при достаточном финансировании обеспечить существенное повышение конкурентоспособности выпускаемой продукции.

Слабые стороны

- Продукция не отличается уникальностью. Номенклатура продукции, производимой ОАО «Химпром», довольно-таки традиционна для предприятий хлорной промышленности. Предприятие вынуждено действовать в условиях жесткой ценовой конкуренции, так как по большей части подобная продукция в значительных объемах выпускается целым рядом предприятий в СНГ и по обе стороны Урала в России. Исключением является лишь метилцеллюлоза, пока никем более в России не производимая.

- Недостаточная «интеллектуальная емкость» продукции. Большая часть продукции служит сырьем для химических предприятий и приобретается ими для дальнейшей, более глубокой промышленной переработки. Химическое сырье, как и всякое любое другое сырье, несет в себе меньшую добавленную стоимость, чем продукты его переработки, следовательно, и меньшую потребительскую ценность, и, как правило, меньший уровень рентабельности.

- Высокий уровень энергопотребления. Доля энергозатрат в себестоимости продукции составляет от 14 до 56%, что объяснимо наличием высокой доли морально и физически устаревшего технологического оборудования, низкой внедряемостью научно-технических новшеств, а также местными климатическими особенностями и неоправданными энергопотерями при транспортировке пара от источников к потребителям.

2.3 Анализ перспективных направлений развития предприятия

Основой разработки стратегии развития и стратегического управления предприятием является перспективное планирование, т. е. выбор перспективных направлений хозяйственно-экономической деятельности.

Планирование - процесс обоснования и выбора целей развития, соответствующего распределения ресурсов, разработки и реализации программ достижения избранных целей, включая выдачу заданий исполнителям и контроль за их выполнением. При перспективном планировании происходит выбор путей долгосрочного экономического развития предприятия и направлений его деятельности.

На предприятии предложена программа развития производственного потенциала на 2010-2011г. Рыночные условия требуют нового подхода к деятельности предприятия, который подразумевает освоение новых эффективных технологий, обеспечение выпуска конкурентоспособной продукции и расширение её номенклатуры.

В этой связи, целью настоящей программы является развитие потенциала ОАО «Химпром», через увеличение мощности производства, внедрение новых и модернизацию существующих технологий, что позволит повысить техническую оснащенность и эффективность производственного потенциала предприятия.

Основные направления развития производственного потенциала ОАО «Химпром» и повышение экономической эффективности его деятельности путем:

- технического переоснащения производства за счет модернизации оборудования, совершенствования действующих технологических процессов, внедрения новой техники и современных высоко эффективных технологий;

- наращивания мощностей производства ранее освоенной ликвидной продукции, повышения ее конкурентоспособности за счет улучшения потребительских свойств и снижения себестоимости её производства;

- расширения номенклатуры производимой продукции за счет организации производства принципиально новых видов продукции на базе имеющихся сырьевых, технологических и кадровых ресурсов.

Программа включает проекты, имеющие первоочередное значение для предприятия, позволяющие выйти на новый качественный уровень технологий, соответствующих современным требованиям. В ее рамках осуществляются проекты, направленные на реконструкцию и модернизацию действующих производств, создание новых производств, а также на улучшение экологической ситуации на предприятии и в городе. Среди них следует отметить:

- развитие и техническое перевооружение производства хлора,

- модернизацию производства эпихлоргидрина,

- модернизацию производства метилцеллюлозы,

- модернизацию производства по получению ацетилена,

- организацию новых производств и освоение выпуска новых видов продукции.

Проект реконструкции производства эпоксидных смол является частью программы стратегического развития ОАО «Химпром». Наибольшие суммы группа НИТОЛ направила на реконструкцию цехов производства эпихлоргидрина, трихлорэтилена, и цеха электролиза хлора. Финансирование проектов осуществляется компанией за счет собственных средств и путем привлечения кредитов.

В течение последних лет российская химическая компания «Группа НИТОЛ» демонстрирует стабильный рост бизнеса. За 2007-2009 гг. продажи компании выросли примерно на 50%. Оборот холдинга за 2010 год составил- 3,18 млрд. рублей. За три года Группа НИТОЛ планирует увеличить свой оборот более чем в два раза, достигнув отметки в 7 млрд. рублей в 2011 году. Общий объем инвестиций в производственные активы Группы за этот период составит свыше 2 млрд. рублей, из которых на 1 декабря текущего года вложено 395млн. рублей. Основой стратегии Группы НИТОЛ является реализация инвестиционной программы по таким стратегическим направлениям: реструктуризация и модернизация действующих мощностей, инвестиции в производство новой продукции.

Есть намерение изменить подход к демеркуризации бывшего цеха ртутного электролиза. На «Химпром» рассматривается возможность по использованию в производственном цикле метана. Этот газ можно применять для обжига известняка, что повысит производительность и экологичность процесса. Кроме того, метан можно использовать как обогревающий агент в производстве поливинилхлорида и эпихлоргидрина, на стадии сушки смолы ПВХ и вместо пара на производстве гипохлорита кальция и производстве твердого каустика, на газовых котельных, при получении ацетилена и др.

Говоря о развитии производства, можно сказать о реконструкции хлорного комплекса. Его запуск в эксплуатацию позволит «Химпрому» отказаться в будущем от закупок хлора. Завершается также монтаж установки для карбонизации щелоков на производстве кальцинированной соды. Планируется ввод в строй дополнительной ректификационной колонны на производстве эпихлоргидрина и установка нового реактора, что позволит резко увеличить мощность предприятия. Кроме того, значительные средства вкладываются в совершенствование производства трихлорэтилена - основного, наиболее прибыльного вида товарной продукции.

Систему менеджмента качества на предприятии рассматривают как эффективное средство управления деятельностью предприятия с целью обеспечения его динамического развития и повышения благосостояния коллектива.

Таким образом, в заключение второй главы с помощью проведенного анализа возможностей и угроз, а также сильных и слабых сторон можно установить, что предприятие имеет достаточный потенциал для своего дальнейшего развития. Он обладает многолетним опытом производства товаров бытовой химии и наличием необходимых производственных мощностей. К тому же продукция, выпускаемая заводом, хорошего качества и пользуется спросом потребителей.

Сведения, полученные в результате анализа внешней среды, и аналитические данные внутренней диагностики предприятия были положены в основу предлагаемой стратегии развития ОАО «Химпром». Перечислены некоторые из факторов внутренней и внешней среды, с учетом которых были определены основные направления развития предприятия, которой будет посвящена третья глава выпускной квалификационной работы.

3 Предложение стратегии развития ОАО «Химпром»

3.1 Определение стратегии развития предприятия

В настоящее время в ОАО «Химпром» выпускается несколько марок перекиси водорода: водорода перекись медицинская, этот продукт был награжден дипломом победителя конкурса «100 лучших товаров России», что подтверждает соответствие российским стандартам, безопасность и высокие потребительские свойства, водорода перекись техническая марки «А», водорода пероксид «ЧДА», водорода пероксид марки «А-35» и водорода перекись особой чистоты марки «ОСЧ-8,4».

В соответствии с программой развития «Химпрома» планируется освоить ряд новых перспективных марок перекиси, заняв с ними основную долю российского рынка. В цехе начата реализация проекта по модернизации схемы по выпуску высококонцентрированной перекиси водорода марки ПВ-85, которая находит широкое применение в космической отрасли науки.

В течение 50 лет в цехе довели до совершенства технологию производства. На протяжении длительного времени в адрес цеха не поступило ни одной претензии, что говорит об отлаженной технологии производства и высоком качестве выпускаемой продукции.

Освоение новых продуктов для укрепления своих деловых и экономических позиций на уже сформированных и освоенных рынках это и есть предлагаемая мною стратегия развития. В рамках перспективных направлений развития предприятия, мною предложен стратегический план по выпуску высококонцентрированной перекиси водорода марки-ПВ 85. Для этого имеется работоспособная технологическая схема и вся необходимая техническая документация для производства. Так же на предприятии произведена замена в действующих электролизерах анодов и частичная замена основного технологического оборудования необходимого для производства новой марки высококонцентрированной перекиси водорода. Проведена экспертиза промышленной безопасности на технические устройства, применяемые для производства. Выявлено, что производство получения высококонцентрированной перекиси водорода соответствует современным требованиям безопасности и эксплуатации оборудования.

Мы предлагаем стратегию из группы «стратегии концентрированного роста», подразумевающую с изменением товара или рынка. Из стратегий, находящихся в этой группе мы выбираем стратегию «развития продукта», предполагающая решение задачи роста за счёт производства нового продукта, который будет реализовываться на уже освоенном фирмой рынке. В нашем случае производства высококонцентрированной перекиси водорода марки ПВ-85. Это перспективная стратегия позволит укрепить свои позиции на рынке.

Всё это должно привести к увеличению объёмов продаж и реализации и, как следствие, увеличение и повышение доходов предприятия. Так же для реализации стратегии должны быть учтены наличие финансово-материальных ресурсов, ресурсов резерва персонала, к которому, в новых условиях, будут предъявлены требования другого уровня принятия решений, ответственности и подхода к выполнению своих должностных обязанностей. Только при условии наличия этих ресурсов и возможностей персонала можно подходить к реализации перспективных программ всерьёз. Иначе, при отсутствии вышеперечисленных предпосылок, реализация перспективных программ может превратиться в напрасное, непродуктивное расходование финансов, персонала и иных ресурсов предприятия.

До тех пор, пока предприятие не исчерпало возможности для роста в своей отрасли, эта стратегия является эффективной. Фирма либо улучшает продукт, либо выпускает новый на том же рынке или на другом не изменяя отрасли. Согласно этой стратегии, наше предприятие стремится к увеличению объёма продаж, к увеличению доли рынка, к расширению ассортимента продукции.

Целью предлагаемого нами проекта является разработка стратегии развития предприятия за счет, производства высококонцентрированной перекиси водорода. На базе внедрения предлагаемого проекта планируется получение дополнительной прибыли в результате производства и реализация перекиси водорода.

3.2 Оценка эффективности предложенной стратегии развития предприятия

Суть проекта.

Используя производственные мощности ОАО «Химпром», его базовые технологии, производимую им химические продукцию, а также доступность источника сырья, организовать промышленное производство ПВ-85 для дальнейшего использования его в технологическом процессе предприятия.

Благодаря высокому содержанию активного кислорода, перекись водорода может применяться как окисляющий, гидроксиметилирующий и эпоксидирующий агент в химических производствах. Уникальные свойства перекиси водорода позволяют использовать ее в космической науке, электронной, медицинской и других отраслях промышленности.

Основные области применения высококонцентрированной перекиси водорода марки ПВ-85:

* в ракетно-космической технике

* в военно-морском вооружении.

Цель проекта.

Основной целью проекта является: получение прибыли в результате производства ПВ-85. Так же, занять лидирующее позиции на рынке высококонцентрированной и особо чистой перекиси водорода на территории Р.Ф. Основным потребителем является Министерство обороны РФ в лице Роскосмоса и ВМФ РФ. По данным Роскосмоса спрос на ПВ-85 в России в 2011 году составит 200-300т. Производство ПВ-85 позволит удовлетворить потребность Роскосмоса в ракетном топливе, так как данный продукт является сопутствующим.

Задача проекта поставить производство ПВ-85 до необходимого объема, с целью того, чтобы полностью обеспечить потребителя в данном продукте.

Отличие товара.

На Российском рынке в настоящее время высококонцентрированную перекись водорода выпускает ОАО «Синтез» г. Ростов-на-Дону из сырья производимого на ОАО «Химпром». В 2010 году МО РФ закупало ПВ-85 у ОАО «Синтез» по цене 480 тыс. руб. за тонну при выпуске 120 тонн в год. ПВ-85 предприятия ОАО «УХП» не уступает по качеству этому аналогу. По сравнению с продукцией ОАО «Синтез», наш продукт при приблизительно равных ценах (около 450тыс. руб.) имеет больший срок службы, что подтверждено тестовыми испытаниями нашего предприятия и несколькими независимыми тестовыми лабораториями. Имеется заключение о качестве ПВ-85 при приемке производства в эксплуатацию, которое дает лаборатория ОАО «Химпром», на основе методик и технической документации. Так же, получены письма, подтверждающие заинтересованность Министерства обороны и Российского авиационно-космического агентства. В декабре 2009 года была наработана подобная опытная партия продукта ПВ-85, качественные показатели которой полностью отвечали требованиям ГОСТ Р50532-93. Использование уникальной технологии производства перекиси водорода, сырьем для производства которой служит высокоочищенная вода, а материалами для оборудования являются благородные металлы, алюминий и нейтральные высокие полимеры, обеспечивают нашей продукции высокое качество, стабильную конкурентоспособность на рынках России и позволяет нашей продукции иметь лучшие показатели.

Я планирую достичь поставленных целей за счет качества нашего товара, большего объёма производства. Основной упор делается на наличие уникальных свойств товара, качественные показатели, которые полностью отвечают требованиям ГОСТ Р50532-93. Сочетание факторов, способствующих осуществлению проекта:

Внешних

- наличие внешнего рынка потребителей в лице МО РФ и Роскосмоса;

- отсутствие множества конкурентов, невысокая цена.

- Внутренних

- ОАО « Химпром» располагает:

- производственными мощностями, используемыми для получения перекиси водорода;

- службами эксплуатации пожаро-взрывоопасных производств;

- ? транспортными коммуникациями для вывоза потребителю;

- инфраструктурой, обеспечивающей производство водорода, природным газом, электроэнергией, теплом и т.д.

Все это создает благоприятные предпосылки для производства водорода.

Анализ рынка

Химическая промышленность, являясь носителем научно-технического прогресса и крупным поставщиком сырья, полупродуктов, различных материалов и изделий (пластмассы, химические волокна, шины, лаки и краски, красители, минеральные удобрения) во все отрасли промышленности, сельского хозяйства, в сферу услуг, торговлю, науку, культуру и образование, оборонный комплекс, оказывает сильное воздействие на масштабы, направления и эффективность их развития.

Насыщение внутреннего рынка социально ориентированной продукцией (синтетические моющие средства, строительные материалы, лаки и эмали, пластмассовые изделия, бытовая химия, шины, одежда, обувь, лекарства и т.д.) улучшает условия, обеспечивает комфортность и качество жизни человека. Велико значение отрасли в обеспечении экономической и оборонной безопасности страны. Её компоненты являются сопутствующими в ракетном топливе.

В отрасли сосредоточено около 9-11% основных фондов промышленности страны. По объему товарной продукции занимает пятое место в структуре промышленности России, уступая топливно-энергетическому комплексу, металлургии, машиностроению и пищевой промышленности.

Рисунок 4 - Объем товарной продукции в структуре промышленности России

По данным Роскосмоса спрос на ПВ-85 в России в 2011 году составит 200-300т. В ближайшие годы рост спроса может составить 50-100 % благодаря увеличению федерального военного бюджета и внедрению ряда космических и военно-морских программ. Анализ ситуации в военно-промышленном комплексе России дает основания для позитивной оценки перспектив развития рынка высококонцентрированного перекиси водорода ПВ-85.

ОАО «Химпром» - надежный поставщик химической продукции. Бизнес-партнерами предприятия являются ОАО Газпром, Лукойл, General Elektric, ISP и многие другие. Новые направления деятельности, новые технологии и неисчерпаемая энергия коллектива позволят «Химпром» в новом веке еще больше укрепить свои позиции на мировом рынке химической продукции.

Рисунок 5 - Спрос на перекись водорода различных марок

Инвестиционная привлекательность отрасли -- это первая контрольная точка для стратега. Инвестиции для реализации проекта будут осуществляться за счет компании Группы НИТОЛ (управляющая компания «Химпрома»). В течение последних лет российская химическая компания «Группа НИТОЛ» демонстрирует стабильный рост бизнеса. Для предлагаемого проекта необходимо инвестиций в размере 26.6 млн. руб. Возврат средств с учетом дисконтирования (банковский процент 10 %) за 2 года 7 месяцев.

Производственный процесс.

Размещение производства. Производство высококонцентрированной перекиси водорода ПВ-85 планируется разместить на промышленной территории предприятия. Производство состоит из корпуса 122, где расположены две системы ректификации, которые работают автономно и корпуса 124, где происходит хранение и розлив продукта. Концентрирование перекиси водорода происходит путем перегонки и ректификации - высокая летучесть воды по сравнению с летучестью перекиси дает возможность концентрировать растворы перекиси водорода простой отгонкой воды. Производство должно быть размещено в 40 футовом контейнере (1АА).

Подготовка оборудования производства. При производстве ПВ-85 необходимо предусмотреть в модульном блоке подготовку, захолаживания, подогрева воды, электрощитовую, пульт управлении процессом. При использовании стандартного контейнера (1АА) предусмотреть кондиционер. Провести проверку приточно-вытяжных вентиляций, ректификационных колонн, испарителей, барометрического конденсатора, вакуумные и циркуляционные насосы. Отходами производства является пероксид водорода сливаемый из кубоиспорителя. Отходы сливаются в канализацию после 60-70 кратного разбавления водой.

Для подготовки проекта необходима разработка исходных документов: «Технического задания», «Карточки проекта», «Аннотации», «Технических требований заказчика». Так же организация заключения контрактов и соглашений с поставщиками лицензий, оборудования, материалов, услуг для проекта, организация подписания контрактов и соглашений; организация инженерно-технической экспертизы зданий и производственных площадок, планируемых для реализации проекта; организация проведения переговоров с потенциальными подрядчиками, поставщиками сырья, материалов, поставщиками услуг и оборудования, покупателями продукции.

Степень и оценка риска.

Каждое новое предприятие или новый проект неизбежно сталкивается на своем пути с определенными трудностями, угрожающими его существованию. Необходимо оценить степень риска и выявить те проблемы, с которыми может столкнуться бизнес. Главные рискованные моменты, перед которыми может оказаться бизнес, должны быть описаны просто и объективно. Полезно заранее выработать стратегию поведения и предложить пути выхода из вероятных рискованных моментов в случае их внезапного возникновения.

Для нашего проекта могут возникнуть следующие риски: нарушение ритма работы предприятия, низкое качество сырья, материалов, комплектующих изделий, инструмента и технологической оснастки, низкий уровень квалификации рабочих, техническая неисправность оборудования.

Политические риски - связаны с политической ситуацией в стране и с деятельностью государства. Могут выражаться как:

- Изменение валютных курсов;

- Значительное увеличение цен на энергоносители.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в процессе производства или поставки сырья. Мерами по снижению производственных рисков являются:

- действенный контроль хода производственного процесса и поиск наиболее надежных поставщиков;

- сокращению потерь от брака способствуют комплексная система управления качеством как исходного сырья, так и изготовляемой продукции, моральное и материальное стимулирование без дефектного изготовления продукции;

- минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками сырья.

Угроза может исходить от конкурентов, от собственных просчетов в области маркетинга и производственной политики, ошибок в подборе руководящих кадров:

- контроль за соответствием квалификации рабочих, уровню квалификации выполненных ими работ;

- обучение работников, проверка теоретических и практических знаний;

- создание гибкой системы поощрений, что стимулировало бы труд работающих, вызывая заинтересованность в результатах своей деятельности.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукта на рынке из-за снижения спроса или появления новых конкурентов. Меры по их снижению:

- Постоянное изучение тенденций развития ранка;

- Мониторинг конкурентов;

- Активная реклама (встречи с руководителями различных предприятий с целью заключения договоров на поставку продукции, объявления по Интернету)

Вредность производства может выявить вероятность выбросов в атмосферу и сбросу в воду. Меры по снижению: переговоры с руководством областного экологического фонда, дополнительная разработка проектов, позволяющих улучшить экологические характеристики предприятия, за счет утилизации отходов (электрощелока), реконструкция установок по переработке отходов. Наличие альтернативных программ и стратегий в глазах потенциального инвестора будут свидетельствовать о том, что предприниматель знает о возможных трудностях и заранее к ним готов. Для минимизации рисков по нашему проекту следует провести переговоры с Роскосмосом и МО РФ, с целью выработки долгосрочных соглашений о сотрудничестве.

Финансовый план.

Реализация данного проекта требует определенных капиталовложений, поэтому для рассмотрения эффективности данного проекта в дальнейшем, сейчас необходимо провести детальный анализ затрат на его реализацию. Для расчета себестоимости продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производства. Расход денежных средств будет производиться на приобретение сырья и вспомогательных материалов, выплаты заработной платы основным производственным рабочим, оплату за энергоносители, а так же на дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия. Ниже приведем расчет составляющих себестоимости изделия, который составлен на основе затрат на производства других марок перекиси водорода.

Таблица 3.1-Расчет себестоимости производства единицы продукции

1 тонн,год

№ п/п	Статьи затрат	Сумма тыс. руб.	Обоснование
1	Сырье и основные материалы	90
2	Комплектующие и полуфабрикаты	100
3	Топливо и энергия на технологические нужды	25	по факту счетчика
4	Зарплата произв. рабочих	30
5	Отчисления на производственные нужды	11.7	39 % от пункта 4
6	Амортизация и аренда оборудования	5
	Итого прямых затрат	261.7	1 - 6
7	Цеховые расходы	15	50 % от пункта 4
8	Общезаводские расходы	30	100 % от пункта 4
9	Потери от брака	11.8	4.5 % от пр. затрат
10	Прочие производственные расходы	26.2	10 % от пр. затрат
11	Внепроизводственные расходы	13.1	5 % от пр. затрат
	Итого косвенных расходов	96.1	7 - 11
12	Плановая себестоимость	357.8	1 - 11
13	Отчисления во внебюджетные фонды	15.5	3.4 % от общ. стоим работ
14	Полная себестоимость	373.3	12 - 13

Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35 % от прибыли)

Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 тыс. рублей

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций

Себестоимость переработки = 357.8 - 90 - 100 - 25 = 142.8 тыс. руб.

Рисунок 6 - Статьи затрат на производство ПВ-85.(тыс.руб)

Сводный прогноз составляется на три года, причем данные за первый год должны быть представлены в месячной разбивке. Он включает такие показатели, как ожидаемый объем продаж, себестоимость реализованных товаров и различные статьи расходов. Для составления планов доходов и расходов на первый год необходимо рассчитать объемы продаж по месяцам. Данные для подобных расчетов можно получить из специальных исследований рынка, из прогнозов или опытном путем. Для составления прогноза использовались такие методы, как опросы потребителей, консультации с экспертами, анализ временных рядов.

Таблица 3.2 - Прогноз объемов производства и реализации продукции

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год
Предполагаемый объем производства (тонн)	72	240	312
Предполагаемая продажа (млн. руб.) по цене 450 тыс. руб.	32.4	108	140.4

В ходе реализации бизнес-плана реальный выпуск, в силу действия различных факторов, таких как срыв поставки, выход из строя станка и так далее, будет отличаться от планового, но на этапе планирования трудно учесть влияние всех факторов и поэтому при расчетах будем пользоваться значением именно планового объема выпуска продукции.

Планирование себестоимости осуществляется при разработке перспективных (пятилетних) и текущих (годовых) планов (техпромфинпланов) промышленных предприятий. Годовые планы по себестоимости промышленной продукции составляются, как правило, с подразделением по кварталам, а при необходимости - и по месяцам.

При выпуске предприятием одного вида продукции себестоимость единицы является показателем, характеризующим уровень и динамику затрат на ее производство.

В рыночной экономике ведущее место занимает уровень отпускных цен. Свободные цены устанавливаются в зависимости от спроса на продукцию на рынке, определяются непосредственно самим предприятием. Они могут меняться на одну и ту же продукцию в зависимости от объема продаж или от условий оплаты. Как правило, чем больше объем продаж приходится на одного потребителя, тем ниже отпускная цена единицы продукции. Применение более низких цен позволяет предприятию заинтересовать выгодного потребителя в своей продукции и за счет большего объема выручки решать свои производственные и финансовые задачи.

Общая сумма затрат может измениться из-за объема выпуска продукции, ее структуры, уровня переменных затрат на единицу продукции и суммы постоянных расходов.

Известно, что себестоимость с увеличением объема выпускаемой продукции понижается, но при нарушении ритмичности производства она может и возрастать (за счет оплаты сверхурочных работ в конце отчетного периода). Здесь затраты представляются, как и в вышеприведенной ситуации, нелинейной функцией от объема производства.

Таблица 3.3 - Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости

Период разработки	Объём пр-ва (тонн)	Полная себест. ед продукции (тыс.руб.)	Себ-ть всего V (Vпр.*С) млн. руб.	Цена за единицу (тыс. руб.)	Выручка ( V* Ц) млн. руб.	Прибыль (Ц-Себ) * Объем млн. руб.
2012	4 *40 =16	373.3	5.972	475	7.6	1.627
	4 *60 = 24	369.6	8.870	469.5	11.268	2.397
	4 *80 = 32	366.8	11.737	465.8	14.905	3.168
Итого	72	369.9			33.772	7.192

Расчет новой себестоимости проводился по формуле

С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ]

где А - объем производства

j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % )

Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20 % от полной себестоимости ) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )

= 373.3 + 75 + 26.25 = 475 тыс. рублей

Рассчитаем выручку от реализации нашей продукции:

В = Ц * V_{выпуска}

В= 16*475000= 7,6 млн. руб.

В 2010=7,6+11,268+14,905=33,773 млн.руб.

В 2011 =240*465,8=111,79 млн. руб.

В 2012=312*465,8=145,14 млн. руб.

Таблица 3.4-Счет прибылей /убытков

№	Показатели	Прибыль (млн. руб.)	Убытки (млн. руб.)
1	Выручка	33.772
2	Балансовая прибыль в том числе:	7.192
2.1	Прибыль от реализации	7.192
2.2	Прибыль от продажи имущества	-
2.3	Прибыль от реализации товаров нар потребления	-
2.4	Прибыль от внереализ. операций	-
3	Чистая прибыль	4.675
4	Налогооблагаемая прибыль	7.192
	Итого прибыли	33.772
5	Себестоимость годовой продукции в том числе		26.632
5 1	Себестоимость переработки		10.282
5 2	Материальные затраты		15.48
6	Выплачено дивидендов		-
7	Налог на прибыль		2.518
	Итого убытков		29.15
	Сальдо	4.622

Рассчитаем прибыль от реализации:

П 16т = (475-373,3)*16= 1,627 млн. руб.

П 2010=1,627+2,397+3,168=7,192 млн. руб.

П 2011=(465,8-369,9)*240=23,016 млн. руб.

П 2012=(465,8-369,9)*312=29,920 млн. руб.

Рассчитаем чистую прибыль (прибыль - налог на прибыль(35%)):

Пч 2010 = П - 0,35*П = 7,192 - 0,35*7,192 = 4,675 млн. руб.

Пч 2011=23,016-0,35*23,016=14,96 млн. руб.

Пч 2012=29,920-0,35*29,920=19,44 млн.руб.

Вывод: в ходе расчета прибыли и убытков были рассчитаны: балансовая прибыль, налог на прибыль и чистая прибыль. Все показатели рассчитаны на год. По итогам расчетов, чистая прибыль оказалась положительным числом, это означает, что производство продукта рентабельно, поскольку приносит доход.

Расчет коэффициентов финансовой оценки

Оценка экономической эффективности проекта - заключительный этап проведения исследований, основывается на информации, полученной и проанализированной на всех предшествующих этапах работы.

Первым мерилом успехом в деятельности предприятия является размер получаемой прибыли. Для сравнительной оценки деятельности необходимо дополнить оценку показателя рентабельности.

- Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 7.192 / 26.6 = 0.27

- Рентабельность производства = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 7.192 / 10.28 = 0.7

- Рентабельность продаж = Балансовая прибыль/Выручка = 7.192 / 33.772 =0.21

- Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 4.675 / 26.63 = 0.18 Норма прибыли (соответственно рентабельность активов) ясно характеризует эффективность деятельности фирм.

. Расчет срока окупаемости

Период окупаемости представляет собой интервал времени, необходимый для покрытия затрат по проекту. В нашем случае, делается прогноз, что инвестиция (IC) будет генерировать в течение 3х лет. Сумма инвестиций в проект 26,63 млн. рублей. Процентная ставка 10% (r).

Для того чтобы отразить, уменьшение абсолютной величины чистого дохода от реализации проекта в результате снижения «ценности» денег с течением времени, используется коэффициент дисконтирования, который производится по годам и рассчитывается по формуле:

где

r -- норма дисконтирования (норма дисконта) т.е. норма доходности, величина которой в долях единицы может быть принята в соответствии с депозитным процентом в банке.

t -- порядковый номер временного интервала получения дохода.

Предположим банковский процент r= 10 % тогда,

- К1 года(2010) = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91

- К2 года(2011) = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.826

- К3года(2012) = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751

PV 2010год = Чистая прибыль * К1года = 4.675 * 0.91 = 4.254 млн. руб.

PV 2011 год = Чистая прибыль *К2года = 14.96 * 0.826 =12.36 млн. руб.

PV 2012 год = Чистая прибыль *К3года =19.44 * 0.751=14.6 млн. руб.

Доходы за 2010-2012 года =4.254 + 12.36 =16.614 млн. руб.

Остаток инвестиций 26.63 - 16.614 = 10.02 млн. руб. 10.02 / 14.6 = 0.68 3-го года

Следовательно, срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев.

Оценка показателей эффективности проекта.

Для оценки эффективности инвестиционного проекта используются следующие основные показатели, определяемые на основе денежных потоков проекта и его участника: чистый доход (ЧД; Net Value -- NV), чистый дисконтированный доход (ЧДД- NPV) , индексы доходности (PI), срок окупаемости. Для признания проекта эффективным, с точки зрения инвестора, необходимо, чтобы его ЧДД был положительным. Общая накопленная величина дисконтированных доходов (PV) и чистый приведенный эффект (NPV) соответственно рассчитываются по формулам:

, (1,2)

где, Р - денежные потоки k-го периода

IC-инвестиции

r - ставка дисконтирования

Таким образом, чистая текущая стоимость за годы реализации проекта равна: PV= 4,25+12,36+14,6=31,21млн. руб.

NPV=31,21-26,6 = 4,61млн. руб.

Известно, что если:

NPV > 0, то проект следует принять;

NPV < 0, то проект следует отвергнуть;

NPV = 0, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

Следовательно, рассматриваемый нами проект выгоден, так как доход больше, чем первоначальные инвестиции в проект.

Индекс прибыльности (PI) рассчитывается по формуле:

. (3)

PI=31,21/26,6=1,2

Известно, что если: РI > 1, то проект следует принять

Если NPV > 0, то PI > 1, и проект эффективен.

Вывод.

Полученные результаты указывают на экономическую целесообразность данного проекта. О степени доходности проекта судят по следующим основным показателям: прибыль, рентабельность продукции, производства. Расчеты показали, что производство нашей продукции экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и имеет хорошую рентабельность (70%).

Норма прибыли 18%. Эффективность проекта:

Проект рассматривался в интервале 3-х лет (36 месяцев). Ставка дисконтирования была прията равной 10%. При этом были получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:

- Период окупаемости - 31месяц.

- Индекс рентабельности- 1,2

- Чистый приведенный доход - 4,61 млн.руб.

Полученные показатели свидетельствуют о эффективности проекта, его привлекательности для инвесторов.

Для реализации предлогаемой стратегии потребуется концентрация всех имеющихся у ОАО «Химпром» ресурсов (материальных, финансовых, трудовых, интеллектуальных).

В итоге реализации проекта по развитию планируется достичь следующих результатов:

- Получение дополнительной прибыли за счет производства новых высококонцентрированных марок перекиси водорода

- Освоить производство перекиси водорода марки ПВ-85 в объеме 250-300 тонн в год.

Эффект от таких мероприятий будет выражаться только в том случае, если на предприятии будет происходить стабильная бесперебойная работа базовых производственных мощностей, обеспечивающих весь технологический комплекс предприятия основными видами сырья. Экономический эффект по предлагаемому проекту может быть достигнут за счет:

- получения государственного заказа на поставку высококонцентрированной перекиси водорода

- использования производства высококонцентрированной перекиси водорода для получения особочистых марок перекиси водорода (ОСЧ, ЧДА, пищевая, косметическая, МЭ)

- оснащение предприятия современным оборудованием также позволит снизить производственные затраты, расходные нормы сырья и энергии, обеспечит экологическую безопасность производства, в соответствии с мировыми стандартами.

- Увеличение продаж возможно за счет развития космических программ в России и за счет замены стратегического запаса ПВ-85 МО РФ. Складывающаяся конъюнктура внутреннего рынка продукта может быть охарактеризована устойчивым ростом спроса и прогнозируемым повышением цены.

Мы считаем, что производственно-технологическая и инновационная политика предприятия должна быть нацелены на:

- минимизацию издержек производства;

- приведение качества продукции в соответствие с запросами потребителей;

- повышение конкурентоспособности на базе усовершенствования производимой продукции и действующей технологии производства;

- создание принципиально новых продуктов и производств.

- Для минимизации рисков следует провести переговоры с Роскосмосом и МО РФ с целью выработки долгосрочных соглашений о сотрудничестве.

- С моей точки зрения, резервы роста производства продукции можно достичь:

- за счет улучшения использования трудовых ресурсов: создания дополнительных рабочих мест, сокращения потерь рабочего времени, за счет повышения уровня производительности труда

- за счет улучшения использования основных фондов: приобретение дополнительных машин и оборудования, более полное использование рабочего времени О.Ф., за счет повышения производительности работы О.Ф.

- за счет улучшения использования сырья и материалов: дополнительное приобретение сырья и материалов, сокращение сверхплановых отходов сырья и материалов, сокращение расходных норм сырья и материалов на единицу продукции.

Таким образом, в результате планирования показателей плана производства и реализации продукции должны быть существенно уменьшены возможные риски производственно хозяйственной деятельности предприятия, а также обеспечено снижение степени неопределенности проведения хозяйственной политики. Должен быть сбалансирован рост объемов производства по всей производственно-технической цепочке при равномерной загрузки технологического оборудования. Должно осуществляться эффективное стимулирование в процессе реализации своей продукции потребителям.

Для того чтобы решить выше поставленные задачи эффективного планирования производства и реализации продукции должно строиться на следующих принципах:

Гибкость - т.е. своевременно учитывать и реагировать на все изменения внешней среды и по всей производительно-технологической цепочке.

Адаптация - т.е. планирование в условиях неопределенности должно обеспечивать приспособление производства к реальным условиям функционирования производства продукции и достичь эффективного компромисса между качествами управления и устойчивостью всей системы.

Перспективность - т.е. планирование производства и реализации продукции в обязательном порядке должно учитывать общие перспективы развития отрасли, возможности повышения эффективности их работы, преодоление конкуренции.

Заключение

Для предприятия любой формы собственности и любых масштабов хозяйственной деятельности существенно управление хозяйственной деятельностью, определение стратегии, а так же планирование. Но так как единой для всех предприятий стратегии не существует и поэтому каждое предприятие, желающее выжить в жестких условиях рынка, вырабатывает свою собственную стратегию на основе анализа внешней среды, собственного потенциала, основываясь на целях и миссии организации.

Выработка стратегии организации - не самоцель стратегического управления. Эта сложная и трудоемкая работа приобретает смысл, только в том случае, если стратегия в дальнейшем успешно реализуется. Для того чтобы контролировать процесс реализации стратегии и быть уверенными в достижении поставленных целей, руководители организации вынуждены разрабатывать планы, программы, проекты и бюджеты, мотивировать процесс, т. е. управлять им. Стратегическое управление предусматривает не только тщательную проработку всех его направлений, что само собой становится очевидным, но обязательное участие в его разработке менеджеров всех уровней управления.

Планирование стратегии - вид управленческой деятельности, требующий значительных усилий и затрат времени. Главное же условие эффективного функционирования системы стратегического планирования - это постоянное внимание к нему со стороны высших руководителей, умение их доказать необходимость планирования привлечь к выработке и реализации стратегии широкий круг сотрудников. Одним из основных результатов проектов перспективного планирования является разработка стратегии развития. Выработка и реализация стратегии, которая могла бы лучше соответствовать быстро изменяющимся внешним условиям, стала исключительно важной частью деятельности руководства большинства компаний.