Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем

Единый формат представления информации, форма кодирования и перечни (справочники) кодов, подлежащие использованию при ее представлении, а также каналы связи для передачи информации определяются Росфинмониторингом (для кредитных организаций - Банком России).

В целях проверки достоверности получаемой информации Росфинмониторинг вправе направлять письменные запросы о представлении информации по операциям и документов, подтверждающих эту информацию. Организации должны представлять информацию в течение пяти рабочих дней с даты получения соответствующего запроса.

Нарушение организациями, действующими на основании лицензий, требований Положения может повлечь отзыв (аннулирование) лицензии.

Инструкция о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ", утв. приказом Росфинмониторинга от 07.06.2005 № 86, определяет единый формат представления организациями информации, форму кодирования; перечни (справочники) кодов, подлежащие использованию при ее представлении; каналы связи для передачи информации, форму письменных запросов и перечень должностных лиц, имеющих право направлять запросы в организации.

Организации представляют информацию в Росфинмониторинг в виде формализованного письменного документа на бумажном носителе, подписанного собственноручно уполномоченными лицами и заверенного печатью (далее - СПД), или в виде электронного документа, формируемого организацией, подписанного (заверенного) зарегистрированной электронной цифровой подписью (ЭЦП) и имеющего равную юридическую силу с СПД (далее - СЭД).

Подготовка СЭД, формирование ЭЦП, шифрование и отправка СЭД осуществляются с помощью автоматизированного комплекса программных средств с применением электронной цифровой подписи и шифрования (АРМ "Организация").

Инструкция содержит также следующие разделы:

- формирование и направление организациями СЭД. Формат представления СЭД. Контроль Росфинмониторингом полученных сообщений;

- формирование и направление организациями СПД. Формат представления СПД. Контроль Росфинмониторингом полученных сообщений;

- обращения организаций в Росфинмониторинг по корректировке и удалению ранее представленной информации;

- нормативно-справочная информация, используемая организациями (лицами) при представлении информации в Росфинмониторинг;

- проверка полученной информации. Письменные запросы о представлении информации и документов, направляемые Росфинмониторингом в организации;

- хранение документов, подтверждающих сведения.

В соответствии с ч. 2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ.

Приказом КФМ России от 11.08.2002 № 104 были утверждены Рекомендации по отдельным положениям правил внутреннего контроля, разрабатываемых организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Данные Рекомендации используются при разработке правил внутреннего контроля организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, с учетом специфики их деятельности, включая:

- профессиональных участников рынка ценных бумаг;

- страховые организации (страховщиков);

- лизинговые компании;

- организации федеральной почтовой связи;

- ломбарды;

- организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

- организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме;

- организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами. Указанные Рекомендации содержат:

1) рекомендации по разработке программ осуществления внутреннего контроля;

2) рекомендуемые критерии выявления и признаки необычных сделок;

3) рекомендации по разработке формы анкеты, содержащей сведения о клиенте и иных участниках операций с денежными средствами или иным имуществом и их деятельности;

4) рекомендации по включаемым в сообщение данным об операции при выявлении признаков операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

5) рекомендации по установлению квалификационных требований к подготовке и обучению кадров и установлению функций и полномочий должностного лица организации, ответственного за соблюдение, осуществление и совершенствование правил внутреннего контроля и реализацию разработанных на их основе программ осуществления внутреннего контроля (далее - ответственное лицо).

Раздел "Рекомендации по разработке программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" предусматривает разработку следующих программ:

1) идентификации и изучения клиентов организации и иных участников операции;

2) выявления операций, подлежащих обязательному контролю;

3) оценки риска совершения клиентом организации операций, связанных с легализацией;

4) документального фиксирования необходимой информации;

5) обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

6) хранения информации и документов, получаемых при осуществлении внутреннего контроля и др.

При разработке программы идентификации и изучения клиентов организации и иных участников операции рекомендуется предусматривать использование анкетирования.

1) немотивированный отказ в предоставлении клиентом сведений (помимо установленных нормативными правовыми документами), но запрашиваемых в соответствии со сложившейся практикой, в том числе о своем доверителе (в случае когда клиент выступает в качестве представителя юридического или физического лица), а также излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемой операции (сделки);

2) пренебрежение клиентом более выгодными условиями оказания услуг (тариф комиссионного вознаграждения и т. д.), а также предложение клиентом необычно высокой комиссии или комиссии, заведомо отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказании такого рода услуг;

3) наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики, используемой данным клиентом, или от обычной рыночной практики;

4) предложение клиента осуществить возврат причитающейся суммы по расторгнутой сделке третьим лицам, в том числе на счет в банк-нерезидент;

5) настоятельное желание клиента работать самостоятельно с удаленного терминала;

6) внесение в операцию (сделку) дополнений и изменений, не соответствующих установившейся практике деятельности организации;

7) необоснованная поспешность в проведении операции, на которой настаивает клиент;

8) внесение клиентом в ранее согласованную схему операции (сделки) непосредственно перед началом ее реализации значительных изменений, особенно касающихся направления движения денежных средств или иного имущества;

9) передача клиентом поручения об осуществлении операции через представителя (посредника), если представитель (посредник) выполняет поручение клиента без вступления в прямой (личный) контакт с организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом;

10) отсутствие информации о клиенте (юридическом лице, в том числе кредитной организации) в официальных справочных изданиях, а также невозможность осуществить связь с клиентом по указанным им адресам и телефонам;

11) сложности, возникающие у организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, при проверке представляемых клиентом в соответствии с внутренними документами организации сведений, неоправданные задержки в предоставлении клиентом документов и информации, представление клиентом информации, которую невозможно проверить или данная проверка является слишком дорогостоящей;

12) невозможность установления контрагентов клиента;

13) организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, располагает данными о том, что информация, представленная клиентом об участниках сделки, содержит неверные (заведомо ложные) сведения;

14) отсутствие очевидной связи между характером и родом деятельности клиента с услугами, за которыми клиент обращается к организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом;

15) запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

16) несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;

17) выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных федеральным законом;

18) настаивание клиента на проведении расчетов наличными денежными средствами;

19) приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет.

1) перевод денежных средств на анонимный (номерной) счет (во вклад) за границу и поступление денежных средств с анонимного (номерного) счета (вклада) из-за границы;

2) предложение клиента существенно (более чем в два раза) увеличить размер страховой суммы, с соответствующим увеличением размера страховой премии, по действующему договору страхования жизни, заключенному юридическим и физическим лицом;

3) частое внесение изменений в договор страхования в связи с заменой страхователя, застрахованного, выгодоприобретателя;

4) периодическое заключение клиентом двух и более договоров страхования жизни в пользу третьего лица сроком до пяти лет;

5) операции перестрахования с участием зарубежных перестраховщиков, зарегистрированных на территории государств, не участвующих в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, связанные с передачей страховой премии на сумму, равную или превышающую 600 тыс. руб., либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. руб., или превышающую ее, по факультативным и облигаторным договорам перестрахования за квартал одного года;

6) совершение нескольких операций на общую сумму не менее 600 тыс. руб. за счет внесенных клиентом в кассу организации - профессионального участника единовременно или по частям наличных денежных средств в размере, равном или превышающем 600 тыс. руб.;

7) совершение на основании адресных заявок кросс-сделок на сумму не менее 200 тыс. руб. каждая, когда сторонами таких сделок (одновременно и покупателем и продавцом) являются сами организации - профессиональные участники или их клиенты;

8) совершение взаимных сделок, когда стороны таких сделок (профессиональные участники или их клиенты) регулярно меняются, выступая в качестве то продавцов, то покупателей, приобретая (продавая) при этом единовременно или по частям один и тот же финансовый инструмент примерно одного и того же объема;

9) регулярное заключение клиентом срочных сделок на рынке ценных бумаг, особенно не предусматривающих поставки базового актива, в операциях с одним или несколькими контрагентами, результатом чего является постоянный доход или убыток клиента;

10) совершение единичных покупок (продаж) клиентом крупных пакетов на сумму не менее 300 тыс. руб., не обращающихся через организаторов торговли ценных бумаг, по ценам, существенно отличающимся от рыночных цен;

11) осуществление регулярных операций на сумму не менее 100 тыс. руб. каждая по покупке с последующей продажей ценных бумаг, не имеющих рыночных котировок и не обращающихся через организаторов торговли ценных бумаг, с направлением дохода на приобретение высоколиквидных ценных бумаг;

12) одновременное выставление клиентом поручений на покупку и продажу ценных бумаг по ценам, существенно отличающимся от текущих рыночных цен (за исключением периода открытия торговой сессии при совершении операций через организаторов торговли);

13) оплата лизинговых платежей по поручению лизингополучателя третьим лицом;

14) использование в качестве средств платежа поддельных расчетных и кредитных банковских карт или иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами (поддельные кредитные карты, поддельные "бонусные" карты, жетоны и т. д.);

15) подозрение на использование в качестве средств платежа изъятых из оборота расчетных и кредитных банковских карт или иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами (заблокированные владельцами банковские карты, изъятые из оборота бонусные карты игорного заведения);

16) безналичные денежные переводы от организаций в тотализаторе или букмекерской конторе;

17) подозрение на использование в качестве средств платежа поддельных банковских билетов Банка России или иностранной валюты (использование поддельных наличных денежных средств);

18) подозрение на предъявление поддельных лотерейных билетов при выигрыше;

19) подозрение о подделке документов, используемых при приеме ставок на пари (подделка билетов тотализаторов и букмекерских контор);

20) подозрение на осуществление сговора между работниками игорного заведения и участником азартной игры или пари о заранее установленном исходе в азартной игре или пари;

21) подозрение на использование игроками оборудования и устройств, заранее определяющих исход в азартной игре;

22) систематическая сдача в залог ювелирных изделий без выкупа;

23) сдача на комиссию, в залог или скупку ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней с возможно фальшивыми оттисками пробирных клейм;

24) сдача на комиссию, в залог или скупку ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней без оттисков пробирных клейм;

25) перечисление по поручению клиента денежных средств за реализованные драгоценные металлы и драгоценные камни, ювелирные изделия из них и лом таких изделий на счета третьих лиц.

На основании всей информации и документов, позволяющих идентифицировать и изучить клиента, организации рекомендуется оценить риск осуществления клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов. Приложение 4 к Рекомендациям содержит рекомендуемые критерии оценки риска совершения клиентом организации операций, связанных с отмыванием.

К подверженной высокому риску осуществления отмывания рекомендуется относить:

- деятельность юридических лиц, занимающихся переводом денежных средств, платежами в наличной форме по чекам, инкассацией денежных средств;

- деятельность физических и юридических лиц, имеющих соответственно регистрацию или место нахождения в государстве, которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации;

- туристская деятельность;

- игорный бизнес;

- деятельность, связанная с реализацией, в том числе комиссионной, предметов искусства и антиквариата;

- осуществление внешнеэкономических операций;

- торговля (особенно экспорт и импорт) драгоценными металлами, драгоценными камнями, а также ювелирными изделиями;

- торговля (посредничество в торговле) недвижимым имуществом;

- любая деятельность, связанная с интенсивным оборотом наличности (в том числе оказание услуг в сфере розничной торговли, в сфере общественного питания, розничная торговля горючим на бензоколонках и газозаправочных станциях и т. п.). Организации рекомендуется фиксировать информацию об операции таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно воспроизвести все ее детали с учетом специфики деятельности организации, в том числе сумму операции, валюту платежа, данные об участниках операции.

Раздел "Рекомендации по установлению квалификационных требований к подготовке и обучению кадров, установлению функций и полномочий ответственного лица" определяет квалификационные требования к ответственному лицу и сотрудникам структурного подразделения по противодействию отмыванию, их функции и права.

Рекомендации по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. распоряжением Правительства РФ от 17.07.2002 № 983-р. Они определяют единый подход к разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, включая профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховые и лизинговые компании, организации федеральной почтовой связи, ломбарды, организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме, организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами, правил внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации доходов.

Правила должны содержать порядок документального фиксирования необходимой информации, обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, порядок приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных законом, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом специфики деятельности соответствующей организации.

Поскольку для физических и юридических лиц - участников рынка ценных бумаг регулирующим органом в настоящее время является Федеральная служба финансовых рынков (ФСФР России, ранее - ФКЦН России), ФКЦБ России Распоряжением от 03.06.2002 № 613/р «О Методических рекомендациях по реализации профессиональными участниками рынка ценных бумаг требований Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма "» рекомендовала брокерам, дилерам, управляющим ценными бумагами, осуществляющим операции с денежными средствами и ценными бумагами, включая заключение фьючерсных контрактов и приобретение (отчуждение) опционов на рынке ценных бумаг, осуществлять обязательный контроль операций с денежными средствами и другим имуществом на сумму более 600 тыс. руб.

Организациям - профессиональным участникам рекомендуется представлять в Росфинмониторинг сведения обо всех операциях, в отношении которых у работников на основании реализации программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации доходов, полученных преступным путем.

Признаками таких операций рекомендуется считать:

- запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

- несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;

- выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля;

- отсутствие или невозможность проверки в общепринятом порядке информации о клиенте и (или) предоставляемых им учредительных и иных документах и сведениях и (или) невозможность осуществления связи с клиентом по указанным им адресам и телефонам;

- проведение операции за наличный расчет;

- явная поспешность в проведении операции клиентом;

- пренебрежение клиентом более выгодными условиями исполнения его поручений (тариф комиссионного вознаграждения, цена покупки (продажи) финансовых инструментов).

К критериям выявления необычных операций рекомендовано относить:

- совершение нескольких операций на общую сумму не менее 600 тыс. руб. за счет внесенных клиентом в кассу организации - профессионального участника единовременно или по частям наличных денежных средств в размере, равном или большем 600 тыс. руб.;

- совершение на основании адресных заявок кросс-сделок на сумму не менее 200 тыс. руб. каждая, когда сторонами таких сделок (одновременно и покупателем, и продавцом) являются сами организации - профессиональные участники или их клиенты;

- совершение взаимных сделок, когда стороны таких сделок (профессиональные участники или их клиенты) регулярно меняются, выступая в качестве то продавцов, то покупателей, приобретая (продавая) при этом единовременно или по частям один и тот же финансовый инструмент примерно одного и того же объема;

- регулярное заключение клиентом срочных сделок на рынке ценных бумаг, особенно не предусматривающих поставки базового актива, в операциях с одним или несколькими контрагентами, результатом чего является постоянный доход или убыток клиента;

- совершение единичных покупок (продаж) клиентом крупных пакетов на сумму не менее 300 тыс. руб., не обращающихся через организаторов торговли ценных бумаг, по ценам, существенно отличающимся от рыночных цен;

- осуществление регулярных операций на сумму не менее 100 тыс. руб. каждая по покупке с последующей продажей ценных бумаг, не имеющих рыночных котировок и не обращающихся через организаторов торговли ценных бумаг, с направлением дохода на приобретение высоколиквидных ценных бумаг;

- одновременное выставление клиентом поручений на покупку и продажу ценных бумаг по ценам, существенно отличающимся от текущих рыночных цен (за исключением периода открытия торговой сессии при совершении операций через организатора торговли).

Организациям - профессиональным участникам рекомендуется документально фиксировать и хранить сведения обо всех операциях, условия совершения которых совпадают с вышеназванными признаками или критериями выявления необычных операций.

Им также рекомендуется представлять в Росфинмониторинг сведения обо всех операциях, условия совершения которых одновременно совпадают как с вышеназванными признаками, так и с критериями выявления необычных операций.

Такие организации должны разработать программы осуществления внутреннего контроля, направленность которых соответствует указанным выше Рекомендациям Росфинмониторинга.

При осуществлении профессиональными участниками рынка ценных бумаг внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма имеются некоторые особенности.

Профессиональный участник в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ведет внутренний контроль (далее - специальный внутренний контроль) в соответствии с законодательством РФ.

Специальный внутренний контроль реализуется через специальные программы его осуществления, а также иные внутренние организационные меры. Ответственным за разработку и реализацию правил специального внутреннего контроля является специально назначенный сотрудник (начальник подразделения специального внутреннего контроля) профессионального участника (далее - ответственный сотрудник).

В Рекомендациях ФКЦБ России определены квалификационные требования, функции и права ответственного сотрудника.

Таким образом, можно констатировать, что Банк России, ФСФР России и Росфинмониторинг создали сходные нормативные базы в сферах регулируемой ими деятельности, издав сходные по структуре и назначению подзаконные акты для кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг и других организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, с учетом специфики их деятельности.

Сформированная нормативная база легла в основу организации и координации работ по противодействию отмыванию, которые будут описаны в следующей главе.

Размещено на Allbest.ru