Институт несостоятельности (банкротства)
История появления института несостоятельности (банкротства). Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации. Правовая характеристика процедур. Установление причин, виды мер по предупреждению. Процедура конкурсного производства.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 08.05.2012 |
| Размер файла | 151,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
С. 212. .
Неисполнение кредитной организацией указанных обязанностей является основанием для применения Банком России мер в порядке надзора.
Меры по предупреждению банкротства применяются и по инициативе Банка России, который в случае возникновения соответствующих оснований вправе потребовать от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, а также назначить временную администрацию на срок не более шести месяцев. При этом требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации не направляется в случае, когда Банк России обязан отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.
Процедура применения указанных мер на законодательном уровне установлена ст.11-13 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".
Следует заметить, что указанный выше перечень мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций не является исчерпывающим. Строго говоря, вся система публичных требований, предъявляемая к кредитным организациям в рамках системы банковского надзора, в той или иной степени направлена на предупреждение их банкротства и на охрану интересов кредиторов данных кредитных организаций.
Итак, рассмотрим меры по предупреждению банкротства кредитной организации более детально.
Основными мерами по финансовому оздоровлению кредитной организации согласно статьи 7 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" являются следующие меры:
1) оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;
2) изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;
3) изменение организационной структуры кредитной организации;
4) приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).
Причем данный перечень не является исчерпывающим. Федеральными законами могут быть предусмотрены иные меры.
1. Финансовая помощь кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами может быть оказана в виде:
размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России;
предоставления поручительств или банковских гарантий по кредитам для кредитной организации;
предоставления отсрочки или рассрочки платежа;
перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;
отказа от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации;
дополнительного взноса в уставный капитал данной кредитной организации;
прощения долга кредитной организации;
новации.
2. Изменение структуры активов кредитной организации как мера по предупреждению ее банкротства может предусматривать:
улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами;
приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;
сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной организации, и расходов на ее управление;
продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организацией.
Изменение структуры пассивов кредитной организации может осуществляться в виде:
увеличения собственных средств (капитала);
снижения размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
увеличения удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов.
3. Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться в виде:
изменения состава и численности сотрудников кредитной организации;
изменения структуры, сокращения и ликвидации обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации.
4. Суть приведения в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала) заключается в том, что если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера ее уставного капитала, то кредитная организация обязана привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала).
Это означает, что кредитная организация обязана осуществить меры по увеличению величины собственных средств (капитала) до размера уставного капитала, а если это невозможно - снизить размер уставного капитала до величины собственных средств (капитала) и внести соответствующие изменения в учредительные документы.
При этом кредитная организация обязана принять решение о ликвидации, если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по окончании второго и каждого последующего финансового года становится ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации.
В случае непринятия кредитной организацией в течение трех месяцев со дня окончания финансового года решения о своей ликвидации Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о ликвидации данной кредитной организации.
Следует обратить внимание, что указанное выше требование о ликвидации кредитных организаций не распространяется на те из них, которые еще не проработали двух лет. Данное обстоятельство находит отражение и в основаниях для отзыва лицензии: связанное с этим основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций не применяется к кредитным организациям в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций.
Второй мерой по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации является назначение временной администрации.
Банк России назначает временную администрацию в качестве специального органа управления кредитной организацией, предусмотренного главой 3 Закона о банкротстве кредитных организаций, статьей 20 Закона о банковской деятельности и п.5 ч.2 ст.74 Закона о Банке России.
Порядок назначения и деятельности временной администрации Банка России урегулирован Положением ЦБ РФ от 9 ноября 2005 г. N 279-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией". Он может быть вкратце охарактеризован следующим образом. Временная администрация назначается Банком России на срок выполнения поставленных перед нею задач, но не более чем на шесть месяцев. Деятельность временной администрации прекращается по истечении срока ее действия, а также досрочно в случае устранения причин, послуживших основанием для ее назначения, либо невозможности обеспечить личную безопасность руководителя, членов временной администрации и ее представителей.
В состав временной администрации входят руководитель, заместитель руководителя, один или несколько членов временной администрации. В состав временной администрации по согласованию с государственной корпорацией Агентство по страхованию вкладов могут включаться ее служащие Меркушева О.В. Указ. соч.С. 13. . Руководитель временной администрации должен являться служащим Банка России. Заместитель руководителя временной администрации может быть служащим Банка России или Агентства по страхованию вкладов. Члены временной администрации могут не являться служащими Банка России или Агентства по страхованию вкладов. Руководитель временной администрации и его заместитель должны иметь высшее экономическое или высшее юридическое образование, стаж работы в Банке России не менее одного года, а при отсутствии указанного образования - стаж работы в Банке России не менее одного года и (или) опыт руководства подразделением кредитной организации, связанной с осуществлением банковских операций, не менее двух лет. Решение о назначении временной администрации принимается Комитетом банковского надзора или Председателем Банка России и оформляется приказом Положение ЦБ РФ от 9 ноября 2005 г. N 279-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией"// Вестник Банка России. 2005. № 69. .
В соответствии с п.3 ст.16 Закона о банкротстве кредитных организаций в период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации могут быть ограничены или приостановлены приказом Банка России. В случае ограничения полномочий исполнительных органов кредитной организации временная администрация проводит обследование кредитной организации, устанавливает наличие оснований для отзыва банковской лицензии, участвует в разработке мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации и контролирует их реализацию, контролирует распоряжение имуществом кредитной организации, выполняет иные функции, установленные федеральным законодательством.
В случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации временная администрация реализует полномочия исполнительных органов кредитной организации, проводит обследование кредитной организации, устанавливает наличие оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, разрабатывает мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации, организует и контролирует их исполнение, принимает меры по обеспечению сохранности имущества и документации кредитной организации, устанавливает кредиторов кредитной организации и размеры их требований по денежным обязательствам, принимает меры по взысканию задолженности перед кредитной организацией, обращается в Банк России с ходатайством в введении моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации, выполняет иные функции в соответствии с федеральным законодательством.
В соответствии с п.3 с.22 Закона о банкротстве кредитных организаций временная администрация вправе только с согласия совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации или общего собрания ее учредителей (участников) совершать сделки, связанные с передачей недвижимого имущества кредитной организации в аренду, залог с внесением его в качестве вклада в уставный капитал третьих лиц, а также с распоряжением таким имуществом иным образом, с распоряжением иным имуществом кредитной организации, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов кредитной организации, в том числе сделки, связанные с получением и выдачей кредитов и займов, выдачей гарантий и поручительств, уступкой прав требований, переводом и прощением долга, новацией, отступным, а также с учреждением доверительного управления.
В случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации руководитель временной администрации вправе отказаться от исполнения договора, заключенного кредитной организацией. В соответствии с п.1 ст.28 Закона о банкротстве кредитных организаций сделка кредитной организации, совершенная ею до момента назначения временной администрации, может быть признана судом недействительной по заявлению руководителя временной администрации на основании общих норм о недействительных сделках. Пункт 2 предусматривает специальные основания. Сделка, совершенная кредитной организацией в течение трех лет, предшествовавших назначению временной администрации, может быть признана судом недействительной по заявлению руководителя временной администрации в случаях, если цена указанной сделки и иные условия существенно в худшую для кредитной организации сторону отличаются от цены и иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки.
Расходы временной администрации, связанные с ее деятельностью, осуществляются за счет кредитной организации.
Завершает список мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации процедура реорганизации.
Реорганизация как мера предупреждения банкротства может быть осуществлена кредитной организацией самостоятельно или принудительно, по требованию Банка России. Эта мера применяется с момента возникновения оснований для применения мер предупреждения до дня отзыва лицензииСергеева Э.В. Реорганизация как мера по предупреждению банкротства кредитной организации // Банковское право. - 2010. - № 2.С. 22 - 23. .
Реорганизация как мера по предупреждению банкротства существенно отличается от мер по предупреждению, осуществляемых в общем порядке в соответствии с ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
Действия, направленные на реорганизацию, прежде всего, должны быть осуществлены самой кредитной организацией, а именно органами управления, учредителями (участниками) кредитной организации. Проведение реорганизации должно обеспечить сохранение требований к финансовой устойчивости кредитной организации, к которой происходит присоединение или слияние.
В том случае, когда кредитная организация осуществляет реорганизацию как меру по предупреждению банкротства самостоятельно, решение об этом принимается поэтапно:
1. При наличии оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства единоличный исполнительный орган кредитной организации обязан направить в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации ходатайство о реорганизации в течение 10 дней с момента возникновения оснований для осуществления мер. Данное ходатайство должно содержать рекомендации о формах, характере и сроках их осуществления. Если совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации не примет решение по ходатайству об осуществлении реорганизации или примет решение об отказе в осуществлении мер по предупреждению банкротства, то руководитель кредитной организации обязан обратиться в Банк России непосредственно с ходатайством об осуществлении мер в срок не позднее трех календарных дней после истечения 10-дневного срока после направления ходатайства в совет директоров (наблюдательный совет).
2. В течение 10 дней после направления ходатайства руководителя кредитной организации о реорганизации совет директоров (наблюдательный совет) должен принять решение по нему.
3. В течение пяти дней после направления ходатайства единоличный орган управления кредитной организацией направляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, извещение о направлении соответствующего ходатайства с перечнем предложенных мер.
4. О принятом решении должна быть осуществлена публикация в "Вестнике Банка России".
5. О принятом решении совета директоров (наблюдательного совета) должен быть информирован Банк России, а именно территориальное учреждение Банка России, путем направления извещения в произвольной форме.
Это извещение должно содержать следующие сведения:
форма проведения реорганизации. Реорганизация может быть осуществлена в форме слияния или присоединения;
полное фирменное наименование;
место нахождения и почтовый адрес кредитной организации, участвующей в реорганизации с приложением документов, подтверждающих принятие решения о созыве общего собрания учредителей (участников) реорганизуемых кредитных организаций (включая дату, место проведения и повестку дня), а также иные сведения по усмотрению кредитной организации.
6. Кредитная организация при принятии решения о реорганизации должна разработать план мероприятий по реорганизации и представить его в территориальное учреждение Банка России в срок не позднее 30 календарных дней со дня принятия этого решения.
В том случае, когда кредитная организация устранит причины возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, руководитель кредитной организации в срок не позднее трех календарных дней со дня их устранения направляет в территориальное учреждение Банка России уведомление, содержащее документальное подтверждение факта устранения этих причин.
Реорганизация может быть осуществлена и по требованию Банка России. Данное требование не направляется, если Комитет банковского надзора Банка России примет решение о направлении государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов предложения об участии в предупреждении банкротства банка. Если же требование уже было направлено, то оно подлежит отмене после получения Банком России уведомления Агентства по страхованию вкладов о принятом решении об участии в предупреждении банкротства банка Сергеева Э.В. Указ. соч.С. 23-24. . Также требование не направляется при установлении хотя бы одного основания для отзыва лицензии.
Требование Банка России о реорганизации направляется, если:
1) кредитная организация не удовлетворяет требования кредитора (кредиторов) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации. Направление такого требования не связано с каким-либо конкретным размером объема неудовлетворения требований кредиторов или обязанности об уплате обязательных платежей;
2) кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20%.
Требование Банка России о реорганизации направляется в кредитную организацию после получения ходатайства руководителя этой кредитной организации об осуществлении мер по предупреждению банкротства.
При получении требования о реорганизации руководитель кредитной организации направляет в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации ходатайство об осуществлении реорганизации. В течение трех дней после направления указанного ходатайства руководитель кредитной организации должен представить в Банк России извещение об этом. Совет директоров, получив это ходатайство руководителя кредитной организации, действует в том же порядке, что предусмотрен и при осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организацией самостоятельно.
Со дня предъявления кредитной организации Банком России требования о реорганизации реорганизуемые кредитные организации обязаны представлять информацию о ходе выполнения мероприятий ежемесячною. Эта информация касается хода фактического выполнения мероприятий по реорганизации в соответствии с планом мероприятий. Реорганизуемые кредитные организации обязаны представить отчетность об осуществлении плана мероприятий еженедельно. Территориальное учреждение Банка России вправе установить кредитной организации индивидуальные сроки представления отчетности.
Отчет о выполнении плана мероприятий должен быть подтвержден приложенными документами о выполнении запланированных мер.
Таким образом, меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций направлены на обеспечение финансовой устойчивости как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом, поскольку они носят реабилитационный характер, направлены на предотвращение банкротства, позволяют обеспечить функционирование органов управления кредитной организации и являются формами самозащиты должника.
2.3 Процедура конкурсного производства кредитной организации
Специальное законодательство о банкротстве кредитных организаций предусматривает целый ряд особенностей процедуры признания кредитных организаций несостоятельными (банкротом). Поддержание ликвидности кредитных организаций на нужном уровне и восстановление их платежеспособности осуществляются законодателем вне рамок процедуры несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. Рассмотренные выше меры по предупреждению банкротства кредитной организации (финансовое оздоровление, назначение временной администрации, реорганизация) применяются на стадии до отзыва лицензии, т.е. фактически до начала процедуры банкротства, и при наличии особых оснований. Соответственно, в литературе сделан вывод о том, что особенностью процедуры несостоятельности (банкротства) кредитных организаций является отсутствие у этой процедуры цели восстановления платежеспособности кредитной организации Курбатов А.Я. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Хозяйство и право (приложение). - 2006. - № 4. .
Возбуждение процедуры банкротства кредитной организации допускается только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.
По общему законодательству правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом обладают должник, конкурсный кредитор и уполномоченный орган. В соответствии с Законом о банкротстве кредитных организаций указанным уполномоченным органом является Банк России, который вправе обращаться в суд с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом).
При банкротстве кредитной организации применяется только одна известная общему Закону о банкротстве процедура - конкурсное производство. Наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение не применяются.
Закон о банкротстве кредитных организаций установил институт специального ликвидатора для кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение вкладов физических лиц. В силу Закона таким ликвидатором является уже неоднократно упоминавшаяся государственная корпорация Агентство по страхованию вкладов. При банкротстве кредитных организаций, не имевших лицензию Банка России на привлечение вкладов населения, функция конкурсного управляющего возложена на арбитражных управляющих, аккредитованных при Банке России.
Согласно ст.50.16 Закона о банкротстве кредитных организаций принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства. На этом основании Банк России обязан внести запись в Книгу государственной регистрации кредитных организаций о признании коммерческого банка банкротом и об открытии конкурсного производства.
Конкурсное производство вводится сроком на один год. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем на шесть месяцев. Однако на практике, как правило, он превышает установленный Законом о банкротстве срок и составляет два-три года. Для обеспечения интересов кредиторов в ходе данной процедуры представляется важным решение вопроса о том, насколько ограничение срока конкурсного производства в кредитных организациях допустимо для этой категории должников. По мнению многих специалистов Банка России и правоведов, отсутствие подобных ограничений приводит к "затягиванию сроков ликвидации кредитной организации и обесценивает требования кредиторов" Попондопуло В.Ф., Слепченко Е.В. Проблемы совершенствования законодательства о банкротстве в условиях финансового кризиса // Арбитражные споры. - 2010. - № 1.С. 105 - 106. .
После признания кредитной организации несостоятельной (банкротом) и назначения конкурсного управляющего последний приступает к исполнению своих обязанностей. Для целей конкурсного производства конкурсный управляющий должен установить все имеющиеся к кредитной организации требования конкурсных кредиторов. Это необходимо для созыва первого собрания кредиторов, составления реестра кредиторов и последующего удовлетворения их требований.
Для решения этих задач, а также для снижения риска злоупотреблений при продаже имущества несостоятельной кредитной организации и незаконном "растаскивании" ее имущества на конкурсного управляющего возложена обязанность опубликовать объявление о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства. Эта публикация может быть произведена в "Российской газете", в "Вестнике Банка России", а также в периодическом печатном издании по месту нахождения кредитной организации Пулова Л.В. Порядок и особенности судебного разбирательства дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций //Закон. - 2007. - № 7.С. 12. .
Опубликованию подлежат следующие сведения:
1) наименование и иные реквизиты кредитной организации, признанной банкротом;
2) наименование арбитражного суда, в производстве которого находится дело о банкротстве, и номер дела;
3) день принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства;
4) день закрытия реестра требований кредиторов;
5) день истечения срока установления требований кредиторов первой очереди для целей предварительных выплат;
6) адрес кредитной организации для предъявления кредиторами своих требований к кредитной организации;
7) сведения о конкурсном управляющем, включающие наименование и адрес конкурсного управляющего для направления ему корреспонденции.
Конкурсный управляющий публикует указанные сведения в форме объявления со сроком, установленным на предъявление требований кредиторов, который не может быть менее двух месяцев с даты публикации. Такая публикация представляет собой способ уведомления всех возможных кредиторов кредитной организации о ее банкротстве. Содержащаяся в объявлении информация дает кредиторам возможность предъявить свои претензии в установленные законодательством сроки.
Учитывая, что кредитные организации имеют огромное количество кредиторов, как вкладчиков, так и юридических лиц, Закон о банкротстве кредитных организаций предусмотрел особый порядок установления требований кредиторов и ведения реестра требований кредиторов. Требования кредиторов подаются не в арбитражный суд (как при банкротстве обычных организаций), а конкурсному управляющему, который сам устанавливает размер требований. Он же ведет реестр требований кредиторов. Конкурсный управляющий вправе включать в реестр требований кредиторов задолженность банка перед вкладчиком не на основании заявленного требования, а на основании документов, имеющихся в банке.
Все требования кредиторов можно условно разделить на две группы:
1) предъявленные кредиторами в ходе работы временной администрации кредитной организации и 2) поступившие после открытия конкурсного производства.
Требования, предъявленные временной администрации, считаются установленными в размере и очередности, которые определены временной администрацией. Конкурсный управляющий вправе в течение 60 рабочих дней со дня опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства направить кредитору уведомление о полном или частичном исключении его требования из реестра требований кредиторов. После этого требование не будет считаться установленным.
Для предъявления новых требований конкурсный управляющий назначает срок, который не может быть менее 60 дней со дня опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства. Конкурсный управляющий обязан рассмотреть все предъявленные в ходе конкурсного производства требования кредиторов. В случае обоснованности заявленного требования оно вносится в реестр кредиторов. В случае отказа конкурсного управляющего внести требование в реестр кредитор вправе обжаловать его в арбитражный суд не позднее 15 дней со дня получения соответствующего уведомления конкурсного управляющего. Арбитражный суд рассматривает возражения кредитора. По его результатам выносится определение арбитражного суда о включении или об отказе во включении заявленных требований в реестр требований кредиторов. В определении арбитражного суда о включении таких требований в реестр должны быть указаны размер и очередность их удовлетворения. В этом случае требования кредиторов считаются установленными и подлежат включению в реестр. Кроме того, в реестр требований кредиторов подлежат включению требования тех кредиторов, которые ранее были подтверждены вступившими в законную силу решениями суда, арбитражного суда, определением о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда или иным судебным актом при отсутствии сведений о последующем частичном или полном удовлетворении либо прекращении требований.
Конкурсный управляющий вправе созвать первое собрание кредиторов не позднее 90 дней со дня опубликования сведений о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства. Кредиторы вправе заявить о своем желании принять участие в первом собрании кредиторов в течение 30 календарных дней со дня опубликования сведений о признании кредитной организации банкротом. По истечении указанного выше срока реестр требований кредиторов для целей определения участников первого собрания кредиторов считается закрытым. В соответствии со ст.12 общего Закона о банкротстве участниками собрания кредиторов с правом голоса являются конкурсные кредиторы и уполномоченные органы. На собрании кредиторов они обладают числом голосов, пропорциональным размеру их требований к общей сумме требований по денежным обязательствам и обязательным платежам, которые включены в реестр требований кредиторов на дату проведения собрания. При этом не учитываются суммы неустойки (штрафа, пени), процентов за неисполнение денежного обязательства и убытков.
Последовательная и полная реализация конкурсным управляющим своих полномочий имеет огромное значение. Однако особое внимание надо обратить на те полномочия, которые касаются формирования конкурсным управляющим конкурсной массы. Они выражают главную суть конкурсного производства, в наибольшей мере способствуют стабилизации и развитию рыночных отношений, преодолению негативных материальных, нравственных и правовых последствий от состоявшегося и зафиксированного арбитражным судом факта банкротства Банкротство финансовых компаний / Под ред. А. Момарова. М.: Луч, 1999.С. 60. .
Конкурсный управляющий обязан осуществить инвентаризацию и оценку имущества кредитной организации. Они должны быть проведены не позднее шести месяцев со дня признания кредитной организации банкротом и открытия конкурсного производства, если иное не определено комитетом кредиторов. Конкурсные кредиторы, уполномоченные органы и Банк России вправе обжаловать результаты оценки имущества кредитной организации в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве.
После проведения инвентаризации и оценки имущества кредитной организации конкурсный управляющий может приступать к продаже этого имущества на открытых торгах в порядке и на условиях, которые определены общим Законом о банкротстве. Кроме того, конкурсный управляющий должен взыскать суммы, причитающиеся кредитной организации - банкроту. Законом о банкротстве кредитных организаций установлены некоторые специальные случаи. Так, принадлежащие кредитной организации котируемые ценные бумаги могут быть проданы либо через биржу, либо на основании договора купли-продажи, заключаемого без проведения торгов. Права требования по договорам займа, кредита и факторинга могут быть выставлены на торги единым лотом (продажа кредитного портфеля кредитной организации). Аналогичным образом может быть продано имущество, переданное кредитной организацией по договорам лизинга, с одновременной уступкой прав требований по этим договорам. Закон о банкротстве кредитных организаций запретил проводить замещение активов и продажу предприятия, которые предусмотрены общим Законом о банкротстве, в ходе конкурсного производства в кредитных организациях Ефимова Л.Г. Указ. соч.С. 234-235. .
С согласия собрания кредиторов (комитета кредиторов) конкурсный управляющий вправе продать принадлежащие кредитной организации права требования. Договоры продажи (уступки) прав требования, заключенные в этом случае конкурсным управляющим, в обязательном порядке должны предусматривать следующие условия:
о получении кредитной организацией денежных средств за проданные ею права требования не позднее чем через 15 дней с даты заключения договора купли-продажи;
о переходе прав требования на покупателя только после полной оплаты им предмета цессии.
В процессе формирования конкурсной массы, вплоть до удовлетворения требований кредиторов, возможно изменение состава имущества должника. Конкурсный управляющий обязан осуществлять учет происходящих изменений, для этих целей возможно привлечение независимых бухгалтеров, аудиторов, других специалистов. Вопрос о целесообразности привлечения этих лиц решает конкурсный управляющий Макова Л.Я. Некоторые особенности конкурсного производства в деле о банкротстве (несостоятельности) коммерческого банка // Право и политика. - 2007. - № 6.С. 27. .
Конкурсный управляющий вправе также обратиться в суд (арбитражный суд) с иском о признании недействительными оспоримых сделок и о применении последствий ничтожных сделок, заключенных кредитной организацией, а также отказаться от исполнения уже заключенных сделок. Реализация указанных прав конкурсного управляющего регулируется как общими нормами ГК РФ, так и специальными нормами обоих Законов о банкротстве.
Конкурсный управляющий вправе требовать применения последствий недействительности всех ничтожных сделок, составы которых предусмотрены главой 9 ГК РФ. Такие иски могут быть заявлены конкурсным управляющим от имени кредитной организации. Кроме того, конкурсный управляющий может воспользоваться нормой п.5 ст.103 общего Закона о банкротстве. Ею предусмотрено, что сделка, совершенная кредитной организацией после назначения временной администрации и связанная с выплатой (выделом) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с его выходом из состава учредителей (участников) должника, является ничтожной. Иск о применении последствий этой ничтожной сделки конкурсный управляющий должен заявить от своего имени.
Конкурсный управляющий вправе потребовать признания недействительными всех оспоримых сделок, предусмотренных общим законодательством, если управляемая им кредитная организация попала в число лиц, которым такое право предоставлено законом. В этом случае конкурсный управляющий заявляет иски от имени кредитной организации.
Законодательством о банкротстве предусмотрены специальные составы оспоримых сделок. На основании искового заявления конкурсного управляющего, поданного им в суд от своего имени могут быть признаны недействительными следующие сделки Кавелина Н.Ю. Комментарий к Федеральному закону от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (постатейный) // СПС КонсультантПлюс, 2009. :
сделки, совершенные кредитной организацией в течение трех лет, предшествовавших назначению временной администрации, если их цена и иные условия существенно в худшую для кредитной организации сторону отличаются от условий, на которых при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки;
сделки, которые приводят к предпочтительному удовлетворению требований одних кредиторов перед другими кредиторами, если такие сделки были заключены кредитной организацией с отдельными кредиторами или иными лицами после назначения временной администрации и (или) в течение шести месяцев, предшествующих назначению временной администрации;
сделки, связанные с выплатой (выделом) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с его выходом из состава учредителей (участников) должника, если рассматриваемые сделки были совершены кредитной организацией - должником в течение шести месяцев, предшествовавших назначению временной администрации, а их исполнение нарушает права и законные интересы кредиторов.
Отказ от исполнения длящегося договора является одним из внесудебных способов его расторжения, общий порядок совершения которого установлен ч.3 ст.450 ГК РФ. Ею установлено, что односторонний отказ от исполнения договора полностью или частично может быть предусмотрен законом или соглашением сторон. Части 2 и 3 ст.50.34 Закона о банкротстве кредитных организаций следует рассматривать в качестве нормы закона, которая в соответствии с требованиями части 3 ст.450 ГК РФ устанавливает специальную норму об одностороннем отказе от исполнения договора. Ими предусмотрено, что конкурсный управляющий вправе отказаться от исполнения договоров и иных сделок кредитной организации, не исполненных сторонами полностью или частично, если исполнение кредитной организацией указанных сделок повлечет за собой убытки для кредитной организации по сравнению с аналогичными сделками, совершаемыми при сравнимых обстоятельствах. В этих случаях договор кредитной организации считается расторгнутым со дня получения всеми сторонами указанного договора заявления конкурсного управляющего об отказе от исполнения договора. Сторона договора кредитной организации, в отношении которого заявлен отказ от исполнения, вправе потребовать от кредитной организации возмещения убытков, вызванных отказом от исполнения указанного договора. В практике ликвидации кредитных организаций в рамках банкротства выявлены многочисленные случаи неисполнения конкурсными управляющими положений законодательства об оспаривании в суде сделок, заключенных до отзыва лицензий, по которым выгодоприобретателями являлись бывшие собственники или кредиторы, которые контролируют деятельность конкурсного управляющего Ефимова Л.Г. Указ. соч.С. 236-238. .
По истечении срока для подачи требований кредиторов конкурсный управляющий составляет и закрывает реестр требований кредиторов, а также не позднее шести месяцев со дня открытия конкурсного производства конкурсный управляющий кредитной организации составляет промежуточный ликвидационный баланс. Он должен содержать сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации, перечень требований кредиторов кредитной организации, результаты их рассмотрения, а также сведения об осуществленных предварительных выплатах кредиторам первой очереди. Промежуточный ликвидационный баланс рассматривается на собрании кредиторов и (или) заседании комитета кредиторов кредитной организации и после такого рассмотрения подлежит согласованию с Банком России Указанная процедура согласования необходима для проверки соответствия указанных балансов требованиям законодательства и нормативных актов Банка России Письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 14 июля 2000 г. N С3-7/УП-806 "О согласовании с территориальными учреждениями Банка России промежуточных ликвидационных и ликвидационных балансов кредитных организаций, признанных несостоятельными (банкротами)" // Вестник Банка России. - 2000. - № 46. . Срок составления реестра требований кредиторов и срок составления промежуточного ликвидационного баланса могут быть продлены арбитражным судом по заявлению конкурсного управляющего. Данная процедура необходима для того, чтобы приступить к формированию конкурсной массы и удовлетворению требований кредиторов.
Удовлетворение требований кредиторов кредитной организации осуществляется в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом начиная со дня его согласования с Банком России и в порядке очередности, предусмотренной Законом о банкротстве кредитных организаций. Расчеты осуществляют из сформированной в ходе конкурсного производства конкурсной массы. В соответствии со ст.50.35 Закона о банкротстве кредитных организаций все имущество кредитной организации, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу.
Расчеты с кредиторами представляют собой одну из наиболее важных стадий конкурсного производства. Удовлетворение требований кредиторов построено на двух основных началах: соразмерности и очередности. Очередность удовлетворения требований кредиторов установлена законом статьями 134 Закона о банкротстве, 50.36 Закона о банкротстве кредитных организаций. Требования каждой очереди удовлетворяются только после полного удовлетворения требований предыдущей очереди. При недостаточности денежных средств должника они распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований, подлежащим удовлетворению, что представляет собой сущность принципа соразмерности удовлетворения.
Для расчетов с кредиторами законодательство установило три группы очередности, однако фактически их гораздо больше Курбатов А.Я. Правосубъектность кредитных организаций: теоретические основы формирования, содержание и проблемы реализации. М.: Юриспруденция, 2010.С. 176. .
1. Законодательство о банкротстве выделяет особую группу внеочередных, т.е. текущих платежей со специальным правовым режимом. Обязательства по текущим платежам исполняются конкурсным управляющим за счет конкурсной массы до осуществления расчетов с конкурсными кредиторами. Требования по текущим обязательствам кредитной организации не подлежат включению в реестр требований кредиторов. Кредиторы по текущим обязательствам не признаются лицами, участвующими в деле о банкротстве. Очередность исполнения текущих обязательств кредитной организации определяется в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации.
В соответствии со ст.50.27 Закона о банкротстве кредитных организаций под текущими обязательствами кредитной организации понимаются:
а) обязанности по уплате задолженности, образовавшейся до дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, за произведенные работы (оказанные услуги), связанные с продолжением функционирования кредитной организации, в пределах сметы расходов, утверждаемой Банком России в соответствии с Законом о банках;
б) денежные обязательства, основания которых возникли в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до дня завершения конкурсного производства, в том числе:
обязательства по оплате расходов, связанных с продолжением функционирования кредитной организации, включая оплату труда лиц, работающих по трудовому договору, выплату выходных пособий этим лицам в случае их увольнения;
обязательства по выплате вознаграждения конкурсному управляющему, аккредитованному при Банке России;
судебные расходы кредитной организации, расходы на опубликование сообщений, предусмотренных Законом о банкротстве кредитных организаций, а также иные вытекающие из этого Закона расходы, связанные с проведением конкурсного производства;
в) обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до дня открытия конкурсного производства, а также обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие в ходе конкурсного производства при оплате труда работников кредитной организации.
По мнению Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, налоги и другие обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, обязанность по которым возникает после открытия конкурсного производства, относятся к расходам, связанным с продолжением функционирования организации-должника, которые покрываются вне очереди из конкурсной массы Практика рассмотрения коммерческих споров: Анализ и комментарии постановлений Пленума и обзоров Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации // под ред. Л.А. Новоселовой, М.А. Рожковой. - М.: Статут, 2010. ;
г) обязанности по удержанию денежных средств из заработной платы работников кредитной организации (алименты, налог на доходы физических лиц, профсоюзные взносы и иные платежи, возложенные на работодателя в соответствии с федеральным законом). К этой же категории платежей отнесены операции по перечислению сумм таких удержаний.
Расходы на исполнение текущих обязательств кредитной организации включаются в смету текущих расходов кредитной организации и осуществляются конкурсным управляющим на основании такой сметы. По общему правилу смета текущих расходов кредитной организации утверждается конкурсным управляющим, если законом не предусмотрены специальные правила.
2. Первая очередь требований конкурсных кредиторов определена ст.50.36 Закона о банкротстве кредитных организаций. В нее включены:
а) требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, а также осуществляется компенсация морального вреда;
б) требования физических лиц по заключенным с кредитной организацией договорам банковского вклада и договорам банковского счета. Из указанной категории требований исключены требования физических лиц - владельцев предпринимательских счетов, а также требования физических лиц о возмещении убытков в форме упущенной выгоды и об уплате санкций по договорам банковского вклада или банковского счета, которые включаются в третью очередь.
О. Богомолов включает в список граждан-кредиторов первой очереди также граждан - владельцев ценных бумаг банка (векселей, облигаций); граждан-предпринимателей, являющихся кредиторами не только в пределах остатка средств на расчетном счете, но и по расчетам за выполненные работы и оказанные услуги; граждан, воспользовавшихся услугами банка по переводу денег без открытия счета в случае невыполнения банком обязательств по переводу Богомолов О. Формирование первой очереди кредиторов при банкротстве банков: некоторые проблемы // Хозяйство и право. - 1999. - № 6.С. 116. .
Можно согласиться с отнесением к кредиторам первой очереди граждан, обратившихся в банк для осуществления расчетных операций без открытия счета, так как по своей природе эта операция аналогична обычным расчетным операциям по договору банковского счета. Однако максимально широкая трактовка круга кредиторов первой очереди представляется неверной. Критерием отнесения граждан, заключивших с банком договоры вклада или счета, к кредиторам первой очереди является не разделение на физических и юридических лиц, а юридическая цель договоров: либо сохранение средств для личного потребления, либо предпринимательская деятельность. Индивидуальный предприниматель, выбирая банк, имеет своей целью доступ к посредническим услугам банковской системы и должен нести предпринимательские риски наравне с другими субъектами имущественного оборота. Государственное регулирование направлено только на защиту частных вкладчиков, так как именно их доверие определяет стабильность существования банков.
Граждане-предприниматели без образования юридического лица не относятся к кредиторам первой очереди, так как банковские счета открываются ими для осуществления предпринимательской деятельности и по своему режиму более близки к расчетным счетам юридических лиц, а не к банковскому вкладу. М.В. Телюкина видит спорность этого мнения в том, что не учитывается возможность наличия у предпринимателя обычных отношений вклада или счета Телюкина М.В. Основы конкурсного права. М., 2004.С. 98. . Но никакого спора здесь нет, так как закон не исключает наличие у одного кредитора (как физического, так и юридического лица) требований, относящихся к разным очередям (обеспеченных и необеспеченных);
в) требования Агентства по договорам банковского вклада и договорам банковского счета, перешедшие к нему в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";
г) требования Банка России, перешедшие к нему в соответствии с федеральным законом в результате осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.
3. Вторая очередь определена статьей 134 общего Закона о банкротстве. Ею предусмотрено, что во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам.
4. Статьей 134 общего Закона о банкротстве предусмотрено, что в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами.
5. Частью 6 ст.50.36 Закона о банкротстве кредитных организаций предусмотрено, что требования кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов.
6. И наконец, в последнюю очередь удовлетворяются требования тех кредиторов, которые не успели предъявить свои требования до закрытия реестра требований. В соответствии счастью 4 статьи 142 общего Закона о банкротстве требования конкурсных кредиторов и (или) уполномоченных органов, заявленные после закрытия реестра требований кредиторов, а также требования об уплате обязательных платежей, возникшие после открытия конкурсного производства, независимо от срока из предъявления удовлетворяются за счет оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, имущества должника.
Удовлетворение требований кредиторов за счет стоимости заложенного имущества имеет особенности. Закон о банкротстве устанавливает два правила об очередности распределения средств, вырученных от продажи заложенного имущества.
Первое правило является общим и применяется во всех случаях, когда залог не является обеспечением банковского кредита. Им предусмотрено, что из средств, вырученных от реализации предмета залога, 70% направляется на погашение требований кредитора по обязательству, обеспеченному залогом имущества должника (но не более основной задолженности). Оставшиеся денежные средства вносятся на специальный банковский счет должника и распределяются в следующем порядке:
20% - для погашения требований кредиторов первой и второй очереди в случае недостаточности иного имущества должника для погашения указанных требований;
оставшиеся денежные средства - для погашения судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим и оплаты услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей.
Второе правило применяется в случае, когда залог является способом обеспечения банковского кредита, предоставленного должнику конкурсным кредитором. Им предусмотрено, что 80% средств, вырученных от реализации предмета залога, направляется на погашение требований конкурсного кредитора по кредитному договору, обеспеченному залогом имущества должника (но не более размера основной суммы задолженности и причитающихся процентов). Оставшиеся средства вносятся на специальный банковский счет должника для распределения в следующем порядке:
15% направляется для погашения требований кредиторов первой и второй очереди в случае недостаточности иного имущества должника;
Подобные документы
Характеристика банкротства. ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" - как основа института банкротства. Понятие несостоятельности (банкротства). Признаки и процедура банкротства. Конкурсное производство - как стадия ликвидации юридического лица.
курсовая работа [44,7 K], добавлен 11.03.2008Понятие российского конкурсного права. Российское законодательство о несостоятельности (банкротстве): основные черты и тенденции развития. Понятие несостоятельности (банкротства). Критерии и признаки несостоятельности. Этапы и процедуры банкротства.
реферат [36,3 K], добавлен 02.04.2010Французское законодательство о несостоятельности (банкротстве): ориентация на интересы должников. Разрешение случаев несостоятельности (банкротства) по немецкому законодательству. Производство по делам о несостоятельности (банкротства) в Англии и США.
контрольная работа [16,1 K], добавлен 23.04.2011Возникновение и развитие института несостоятельности. Анализ места института несостоятельности (банкротства) в системе законодательства РФ, его процедуры и правовые особенности. Механизмы финансового оздоровления и банкротства неплатежных организаций.
дипломная работа [88,8 K], добавлен 22.06.2010Понятие и признаки банкротства. Общая характеристика процедур, применяемых к несостоятельному должнику. Субъектный состав отношений, возникающих при проведении процедур несостоятельности (банкротства). Особенности банкротства отдельных должников.
курсовая работа [39,7 K], добавлен 02.11.2008История становления института несостоятельности. Устав о банкротах 1832 года. Понятие несостоятельности, банкротства. Переход страны в условия рыночной экономики. Причины банкротства. Лица, участвующие в деле о банкротстве. Процедуры банкротства.
контрольная работа [23,5 K], добавлен 19.10.2010История развития института несостоятельности в России. Понятие, критерии и признаки банкротства. Российское законодательство о несостоятельности: черты и тенденции развития. Упрощенные процедуры банкротства. Процессуальный порядок несостоятельности.
дипломная работа [87,5 K], добавлен 26.06.2010Понятие, критерии и признаки несостоятельности (банкротства), характеристика процедур. Основания для признания индивидуального предпринимателя банкротом. Особенности банкротства крестьянского хозяйства. Тенденции развития законодательства о банкротстве.
дипломная работа [82,7 K], добавлен 13.06.2010История и характеристика института несостоятельности (банкротства) в системе правового регулирования и практики предпринимательских отношений. Внешнее управление - важнейшая форма предупреждения банкротства в рамках узаконенных процедур банкротства.
реферат [22,6 K], добавлен 02.02.2011Российское законодательство о несостоятельности (банкротстве): основные черты и тенденции развития. Основные критерии и признаки несостоятельности (банкротства). Место процедуры наблюдения в системе процедур банкротства. Исполнение процедуры наблюдения.
дипломная работа [133,0 K], добавлен 18.03.2011
