Cистемный анализ деятельности фирмы

Анализ основного и оборотного капитала. Исследование составных заемного капитала: займов и кредитов, отложенных налоговых обязательств, кредиторской задолженности. Определение ликвидности баланса предприятия. Расчет изменений нераспределенной прибыли.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид контрольная работа
Язык русский
Дата добавления 11.03.2015
Размер файла 256,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблица 1 Анализ стоимости имущества

Показатели

на начало года

на конец года

Изменение

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

основной капитал

561588

53,95

584157

69,22

22569

оборотный капитал

479353

46,05

259714

30,78

-219639

итого

1040941

100

843871

100

-197070

Внеоборотные активы итого по 1 разделу на начало года = 561588;

на конец года = 584157

Оборотные активы на начало года = 479353, на конец =259714.

В анализе я понял, что основной (внеоборотный) капитал увеличился на 4.01% (22569 тыс.руб.),темп роста составил 104.01%

Оборотный капитал снизился на 45.81% (219639 тыс.рублей) по сравнению с началом года. Темп роста составил 54.18%

Таблица 2 Анализ источников формирования имущества

Показатели

на начало года

на конец года

Изменение

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %х пунктах

собственный капитал

142261

13,66

153328

18,17

11067

4,51

Заемный капитал

898680

86,34

690543

81,83

-208137

-4,51

итого

1040941

100,00

843871

100,00

43238

0,00

На начало года собственный капитал составил =142261 тыс.руб., на конец года=153328тыс.рублей.

Собственный капитал за год увеличился на 4,51% или 1067тыс.рублей

На начало года заемный капитал составил=898680тыс.руб., на конец года=690543тыс.руб. Изменение составило=-208137тыс руб.

Наибольший удельный вес составил заемный капитал: на начало года=86,34%, а на конец года=81,83%. Удельный вес в процентных пунктах снизился на 4,51%.

Таблица 3 Анализ основного капитала

Показатели

на начало года

на конец года

Изменение

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %х пунктах

Нематериальные активы

0

0

0

0

0

0

Основные средства

548521

96,64

577517

98,86

28996

2,22

Незавершенное строительство

0

0

0

0

0

0

Доходные вложения материальные ценности

0

0

0

0

0

0

Долгосрочные финансовые вложения

190

0,03

190

0,03

0

0

Отложенные налоговые активы

0

0

0

0

0

0

Прочие внеоборотные активы

12877

2,26

5908

1,01

-6969

-1,25

Итого

567588

100,00

584157

100,00

21476

0,00

Темп роста основного капитала составил 102.91%

Темп прироста равен 2.91%

Таблица 4 Анализ оборотного капитала

Показатели

на начало года

на конец года

Изменение

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %х пунктах

Запасы

114137

23,81

78636

30,27

-35501

6,46

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

0

0

0

0

0

0

Дебиторская задолжность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

129340

26,98

113336

43,63

-16004

16,65

Дебиторская задолжность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)

0

0

0

0

0

0

Краткосрочные финансовые вложения

228449

47,65

64131

24,69

-164318

-22,96

Денежные средства

2361

0,49

1309

0,5

-1052

0,01

Прочие оборотные активы

5066

1,05

2302

0,91

-2764

-0,14

ИТОГО

479353

100,00

259714

100,00

-219639

0,00

Оборотный капитал на начало года =479353тыс.руб,, на конец года =259714 тыс.руб. Изменение составили=219639 тыс.руб.

Оборотный капитал снизился на 219639 тыс.руб. за счет:

1)за счет снижения запасов на 35501 тыс.руб.

2)Дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) снизившейся на 16004 тыс.руб.,

3) Краткосрочные финансовые вложения снизившихся на 164 318 тыс.руб.

4)Денежных средств снизившихся на 1052 тыс.руб.

5)прочих оборотных активов снизившихся на 2764 тыс.руб.

Оборотный капитал на предприятии ОАО «КАРАВАЙ» является рентабельным. Рентабельность оборотного капитала на начло 2011 года составила 10%, на конец 2011 года =15%

Анализ эффективности оборотного капитала:

К обор. пр. = выручка/среднегодовой оборотный капитал

К обор. пр. равен 876009/369533.5=2.37 об.

С каждого рубля среднегодовой стоимости получается 2.37 рубля выручки

Оборотный капитал за отчетный период совершил 2.37 оборота

К загр. =средн.об.капит./выручку

369533.5/876009=0.42

Доля оборотного капитала в составе выручки равна 0.42

Оборотный капитал в каждом рубле выручки составляет 42копейки

Т оборота = 360/Коб.пр.

360/2.37=151.89

Оборотный капитал совершает 1 оборот за 151.89 дней

Таблица 5 Анализ собственного капитала

Показатели

на начало года

на конец года

Изменение

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %х пунктах

Уставной капитал

112554

79,11

112554

73,4

0

-5,71

Собственные акции выкупленные у акционеров

0

0

0

0

0

0

Добавочный капитал

958

0,67

958

0,62

0

-0,05

Резервный капитал

0

0

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль

28749

20,2

39816

25,96

11067

5,76

Итого

142261

100,00

153328

100,00

11067

0,00

Собственный капитал на начало года составил=142 261 тыс.руб., на конец года=153 328 тыс.руб., собственного капитала увеличился на=11 067 тыс.руб.

Уставной капитал в течении года не изменился, но заметно снизилась его доля в собственном капитале на 5,71%

Добавочный капитал тоже не изменился, хотя так же его доля в собственном капитале снизилась на 0,05%

Нераспределенная прибыль за год увеличилась с 28749 тыс. руб. до 39816 тыс. руб., т.е. на 5.76%

Размещено на http://www.allbest.ru/

Согласно расчету в программе Альтфинанс рентабельность собственного капитала равна 7%.

Таблица 6 Анализ заемного капитала

Показатели

на начало года

на конец года

Изменение

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %х пунктах

займы и кредиты(долгосроч)

462861

51,5

231590

33,69

-231271

-17,81

отложенные налоговые обязательства

0

0

0

0

0

прочие долгосрочные обязательства

0

0

0

0

0

0

займы и кредиты(краткосроч)

228182

25.39

289177

42,07

60995

16,68

кредиторская задолженность

207637

23,1

166487

24,22

-41150

1,12

прочие краткосрочные обязательства

0

0

0

0

0

0

итого

898680

100,00

687254

100,00

-211426

0,00

Заемный капитал на начало года составляет=898 680 тыс.руб., на конец года=687 254 тыс.руб. Заемный капитал снизился на=211 426 тыс.руб.

Заемный капитал снизился за счет снижения:

кредиторской задолженности на 41150 тыс.руб., доля которого выросла в заемном капитале на 1.12%;

также заемный капитал снизился из за снижения величины займов и кредитов на 231271 тыс. руб. , доля которого уменьшилась на целых 17.81%.

Увеличение заемного капитала:

Увеличение займов и кредитов на краткосрочной основе на 60995 тыс.руб. Или на 16.68 %. прибыль капитал заемный

Уменьшение долгосрочных обязательств с одновременным ростом краткосрочных обязательств, тенденция отрицательная, и может снизить финансовую устойчивость предприятия

Таблица 7 Анализ ликвидности баланса

Актив

Пассив

Примечание

Наименование

начало года

конец года

наименование

начало года

конец года

начало года

конец года

высоко ликвидные активы

230810

65440

кредиторская задолженность

207637

166487

23173

-101047

быстрореализуемые активы

134406

115638

среднесрочные обязательства

228182

289177

-93776

-173539

медленно реализуемые активы

114137

78636

долгосрочные обязательства

462861

234879

-348724

-156243

труднореализуемые активы

561588

584157

постоянные пассивы

142261

153328

419327

430829

Баланс не ликвиден, т.к. выполняются не все эти условия:

А1?П1

А2?П2

А3?П3

А4?П4

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Сущность заемного капитала, его необходимость и роль в развитии предприятия. Система показателей эффективности использования заемного капитала. Анализ применения в деятельности предприятия заемных средств: банковских кредитов и кредиторской задолженности.

    курсовая работа [33,7 K], добавлен 23.01.2013

  • Структура и основные задачи анализа заемного капитала. Анализ динамики и структуры собственного и заемного капитала предприятия, оценка его кредиторской задолженности. Оценка эффективности использования заемного капитала, эффект финансового рычага.

    курсовая работа [343,7 K], добавлен 28.09.2012

  • Анализ показателей ликвидности баланса предприятия. Формулы для расчета финансовых коэффициентов абсолютной и промежуточной ликвидности, текущей платежеспособности, чистого оборотного капитала, соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.

    контрольная работа [237,5 K], добавлен 21.12.2013

  • Характеристика компании, доля основного и оборотного капитала в структуре активов. Динамика фондоотдачи и материалоемкости. Сопоставление темпов роста, рентабельности предприятия, продукции, собственного капитала. Расчет показателей ликвидности фирмы.

    курсовая работа [471,7 K], добавлен 28.09.2015

  • Состав и движение собственного капитала предприятия. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса. Оценка вероятности банкротства. Анализ затрат и факторов, влияющих на изменение прибыли. Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

    курсовая работа [435,4 K], добавлен 01.02.2016

  • Капитал как фактор производства и инвестиционный ресурс, анализ его структуры. Оценка стоимости функционирующего собственного финансового кредита капитала, нераспределенной прибыли отчетного периода, банковского кредита и кредиторской задолженности.

    реферат [623,6 K], добавлен 14.12.2010

  • Роль заемного капитала в деятельности предприятия. Классификация и источники финансирования заемного капитала, методика анализа эффективности его использования. Пути повышения эффективности привлечения и использования заемного капитала предприятия.

    курсовая работа [364,3 K], добавлен 03.08.2014

  • Потребность в денежных средствах. Формирование и источники финансовых ресурсов предприятия. Понятие и политика формирования заемного капитала. Финансирование оборотного капитала. Эффективное управление кредиторской задолженностью. Прирост капитала.

    курсовая работа [182,5 K], добавлен 26.11.2008

  • Методы расчета доли собственного и заемного капитала. Показатели ликвидности предприятия - его способности погашать свои краткосрочные обязательства. Показатели финансовой устойчивости. Скорость и время оборота дебиторской и кредиторской задолженности.

    контрольная работа [74,2 K], добавлен 27.08.2010

  • Основные показатели эффективности использования собственного капитала предприятия. Рентабельность долгосрочных финансовых вложений, ее расчет. Определение коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности. Динамика изменения статей баланса.

    курсовая работа [1,4 M], добавлен 15.04.2016

Работа, которую точно примут
Сколько стоит?

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.