Разработка финансового плана предприятия ООО "Компания НЕЛТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности ООО «Компания НЕЛТ» в 1 квартале проектируемого года составил 1,24 п. Это на 0,68 п. ниже отчетного периода, но ближе к установленному нормативу (0,25 п.). Динамику данного показателя также можно оценить положительно.

Коэффициент общей оборачиваемости капитала (ресурсоотдача) в ООО «Компания НЕЛТ» в 1 квартале проектируемого года сократился на 1,73 п. и составил 0,61 п. Это ниже отчетного года, но связано с тем, что показатель рассчитан за квартал и сопоставлен с годовым значением.

Коэффициент отдачи собственного капитала ООО «Компания НЕЛТ» в 1 квартале проектируемого года сократился на 1,89 п. и составил 0,74 п. Это ниже отчетного года, но связано с тем, что показатель рассчитан за квартал и сопоставлен с годовым значением.

Значительно снизился и коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности ООО «Компания НЕЛТ» в 1 квартале проектируемого года и составил 4,18 п. против 18,52 п. Это ниже отчетного года, но связано с тем, что показатель рассчитан за квартал и сопоставлен с годовым значением. В результате срок погашения дебиторской задолженности за счет эффективной кредитной политики вырос и составил 86,12 дней против 19,44 дней.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности ООО «Компания НЕЛТ» в 1 квартале проектируемого года снизился с 21,57 до 3,98 п. Срок погашения кредиторской задолженности ООО «Компания НЕЛТ» в 1 квартале проектируемого года вырос с 16,68 дней до 90,45 дней.

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования ООО «Компания НЕЛТ» в 1 квартале проектируемого года снизился на 0,12 п. и составил 0,71 п., тем самым, став ближе к установленному нормативу, что является положительной тенденцией и указывает на финансово устойчивое состояние.

ООО «Компания НЕЛТ» в 1 квартале проектируемого года также является финансово независимым предприятием, не привлекает заемных средств. Коэффициент автономии и коэффициент финансовой устойчивости незначительно сократятся, но также будут выше норматива, значит, у рассматриваемого предприятия в 1 квартале проектируемого года будет стабильное финансовое состояние.

Отрицательная динамика показателей рентабельности может быть объяснена тем, что показатели рассчитаны за квартал и сопоставлены с годовым значением. В 1 квартале проектируемого года ООО «Компания НЕЛТ» получит прибыль от продаж в размере 2055 тыс. руб.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 03.12.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013).

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.07.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013).

4. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ (ред. от 03.12.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013).

5. Бригхэм Ю., Эрхардт М. Финансовый менеджмент. СПб.: Питер, 2009. С. 177.

6. Бурмистрова Л.М. Финансы организаций (предприятий). Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2009. 240 с.

7. Ефимова О.В., Мельник М.В. Анализ финансовой отчетности. М.: Омега-Л, 2009. 451 с.

8. Задорожная А.Н. Финансы организации (предприятия). М: МИЭМП, 2010, - 200 с.

9. Ковалев В. В. Курс финансового менеджмента : учебник / В. В. Ковалев. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2009. 478 с.

10. Корнеева Е. Как оценить состояние бизнеса на основе анализа коэффициентов//Школа финансового директора. 2007. №7.

11. Николаева Т.П. Финансы предприятий: Учебно-методический комплекс. М.: Изд. центр ЕАОИ. 2008. С. 198.

12. Попова Р.Г. Финансы предприятий. 3-е изд. СПб.: Питер, 2010. С. 86.

13. Родин В.Д. Инструмент финансового менеджмента. бюджетирование//Вестник Удмуртского университета. 2008. № 2-1. С. 47-56.

14. Ронова Г.Н., Ронова Л.А. Финансовый менеджмент: Учебно-методический комплекс. М.: Изд. центр ЕАОИ. 2008. С. 75.

15. Савчук В.П. Управление прибылью и бюджетирование. М.: БИНОМ, Лаборатория знаний, 2005. С. 6.

16. Саттарова Н.А. К вопросу о финансово-правовой ответственности и финансовой безопасности // Правосудие в Поволжье. 2008. № 4.

17. Сироткин С.А. Финансовый менеджмент на предприятии. Финансовый менеджмент на предприятии: учебник / С. А. Сироткин, Н. Р. Кельчевская. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. С. 38.

18. Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник /Под ред. А.А. Володина. М.: ИНФРА-М, 2011. С. 277.

19. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности - М.: ИНФРА - М, 2010.

20. Официальный сайт компании ООО «Компания НЕЛТ». Режим доступа: http://www.nelt.org.

Размещено на Allbest.ru