Финансовая система РФ

В то же время, планируемое постепенное уменьшение в 2009-2012 годах отношения дефицита федерального бюджета к ВВП (с 8,3 % в 2009 году до 3 % в 2012 году) обусловливает снижение в перспективе долговой нагрузки на федеральный бюджет и, соответственно, повышение долговой устойчивости. Кроме того, такой показатель, как отношение государственного долга к доходам федерального бюджета к концу 2012 года, предусмотрен практически в 2,5 раза ниже принятого в мировой практике порогового значения (99,4 %), что также положительно характеризует ситуацию, складывающуюся в долговой сфере.

Верхний предел государственного внутреннего долга РФ (далее - внутренний долг) по состоянию на 1 января 2011 года установлен законопроектом в размере 3301,8 млрд. рублей, или 7,6 % ВВП, что превышает на 786,5 млрд. руб., или на 31,3%, показатель, утвержденный на 1 января 2010 года (2515,3 млрд. руб.). В плановом периоде внутренний госдолг будет увеличиваться и на 1 января 2013 года составит 4344,3 млрд. руб., или 8,1 % ВВП, что превысит показатель на начало 2010 года на 1829,0 млрд. руб., или на 72,7 %.

Объем внутреннего госдолга, выраженного в государственных ценных бумагах, согласно законопроекту составит на 1 января 2011 года 2558,9 млрд. руб., что больше на 593,2 млрд. руб., или на 30,1 %, показателя на начало 2010 года (1965,7 млрд. руб.). За 2011-2012 годы указанный долг увеличится на 1618,1 млрд. руб., или в 1,8 раза, и к концу 2012 года составит 3583,8 млрд. руб., или 82,5 % внутреннего госдолга.

Общий объем эмиссии государственных ценных бумаг РФ в 2010-2012 годах составит 2624,75 млрд. руб. в номинальном выражении, из них ОФЗ - 2102,75 млрд. руб. и ГСО - 522,0 млрд. руб., в том числе в 2010 году - 869,3 млрд. руб. (соответственно 695,3 млрд. руб. и 174,0 млрд. руб.), в 2011 году - 980,95 млрд. руб. (806,95 млрд. руб. и 174,0 млрд. руб.), в 2012 году - 774,5 млрд. руб. (600,5 млрд. руб. и 174,0 млрд. руб.).

Анализ динамики показывает, что в структуре внутреннего госдолга в 2010-2012 годах доля государственных гарантий будет составлять 22,3 %, 18,8 % и 17,3 % соответственно (в 2008 году - 4,8 %).

В связи с увеличением государственных внутренних заимствований расходы на обслуживание внутреннего госдолга будут иметь тенденцию к значительному росту. В 2010 году они прогнозируются в размере 194,0 млрд. руб., что на 91,1 % превышает показатель 2009 года (101,5 млрд. руб.).

Доля расходов на обслуживание государственного внутреннего долга в общих процентных расходах увеличится с 50 % в 2009 году до 63,8 % в 2010 году. При расчете купонных ставок по ОФЗ, планируемым к размещению в 2010 году, показатели доходности определены Минфином России на уровне 9,5-10,5 % по краткосрочным инструментам и до 11-12% по среднесрочным и долгосрочным инструментам.

В связи с формированием в законопроекте бюджетных ассигнований только на 2010 год в материалах, предоставленных одновременно с законопроектом, отсутствуют данные о расходах на обслуживание внутреннего госдолга на 2011 и 2012 годы. Примерные расчеты этих расходов, проведенные Счетной палатой с учетом примененных для 2010 года условий и допущений, показывают рост расходов относительно 2010 года в 2011 году на 43-48 % и в 2012 году на 55-60 %.

По предварительным расчетам Счетной палаты, расходы на обслуживание госдолга достигнут 291,6 млрд. руб. в 2011 году и 352,0 млрд. руб. в 2012 году и увеличатся относительно ВВП с 0,45 % в 2010 году до 0,66 % в 2012 году.

Верхний предел государственного внешнего долга РФ (далее - внешнего долга) по состоянию на 1 января 2011 года установлен законопроектом в размере 63,3 млрд. долларов США, или 45,2 млрд. евро (на 1 января 2010 года - 42,8 млрд. долларов США, или 31,2 млрд. евро), на 1 января 2012 года - 83,4 млрд. долларов США, или 59,6 млрд. евро, на 1 января 2013 года - 104,3 млрд. долларов США, или 74,5 млрд. евро. Таким образом, внешний долг по состоянию на 1 января 2013 года увеличится по сравнению с 2009 годом на 61,5 млрд. долларов США, или на 43,3 млрд. евро, или в 2,4 раза.

Увеличение величины внешнего долга в плановом периоде обусловлено заимствованиями на внешних финансовых рынках путем размещения государственных ценных бумаг (еврооблигационных займов), а также увеличением объемов предоставляемых гарантий в иностранной валюте.

Абсолютный размер внешнего долга в рублевом эквиваленте, установленный на 1 января 2010 года в сумме 1408,1 млрд. руб., увеличится на начало 2011 года на 789,3 млрд. руб., или на 56,1 %, и составит 2197,4 млрд. рублей; за 2011-2012 годы - на 1733,7 млрд. рублей, или на 78,9 %, и составит к началу 2013 года 3931,1 млрд. руб., что в 2,8 раза превысит показатель, определенный на 1 января 2010 года.

Законопроектом предусматривается рост расходов на обслуживание внешнего долга, которые в 2010 году составят 110,0 млрд. рублей, или 3,2 млрд. долларов США, что на 8,7 млрд. рублей (0,2 млрд. долларов США) больше по сравнению с 2009 годом. По расчетам Счетной палаты, указанные расходы увеличатся и составят в 2011 году 159,0 млрд. рублей (4,6 млрд. долларов США), что на 49,0 млрд. рублей, или на 44,5 %, больше по сравнению с предыдущим годом, и в 2012 году - 209,0 млрд. рублей (5,7 млрд. долларов США), или больше соответственно на 50,0 млрд. рублей, или на 31,4 %. Рост расходов в 2012 году по сравнению с 2009 годом составит 107,7 млрд. рублей (в 2,6 раза).

Рост расходов на обслуживание внешнего долга в 2010-2012 годах обусловлен прежде всего увеличением объемов заимствований (выпуск и размещение еврооблигационных займов Российской Федерации на международных финансовых рынках), ослаблением курса рубля по отношению к доллару США и евро, а также повышением прогнозируемых значений плавающих процентных ставок по обслуживанию кредитов в течение планового периода.

Дополнительные расходы федерального бюджета на обслуживание планируемых объемов заимствований в виде еврооблигаций составят в 2010 году 24,1 млрд. рублей (0,7 млрд. долларов США), в 2011 году - 74,7 млрд. рублей (2,1 млрд. долларов США) и в 2012 году - 126,3 млрд. рублей (3,5 млрд. долларов США). Расчет процентных расходов по обслуживанию новых еврооблигационных займов производился исходя из прогноза заимствований в 2010 году в сумме 17,8 млрд. долларов США, в 2011 году - 20,7 млрд. долларов США и в 2012 году - 20,0 млрд. долларов США, 10-летнего срока размещения при процентной ставке 8 % в 2010 году, 7 % - в 2011 году и 6 % - в 2012 году, а также роста курса доллара США по отношению к рублю.

Рассмотрим динамику объема и структуры внешнего долга.

Консолидированный внешний долг РФ, по данным Банка России, за 2008 год увеличился на 12,5 млрд. долларов США, или на 2,3 %, и на 1 января 2009 года составил 483,5 млрд. долларов США, или 34,2 % ВВП, за I квартал 2009 года сократился на 32,7 млрд. долларов США, или на 6,8 %, и составил на 1 апреля 2009 года 450,8 млрд. долларов США, или 37,8 % ВВП, за II квартал 2009 года увеличился на 24,3 млрд. долларов США и составил на 1 июля 2009 года 475,1 млрд. долларов США, или 37,85 % ВВП.

Необходимо отметить, что объем консолидированного внешнего долга РФ на 1 января 2009 года превысил объем международных резервов РФ на 56,4 млрд. долларов США, или 11,7 %, на 1 апреля 2009 года - на 66,9 млрд. долларов США, или на 14,8 %, на 1 июля 2009 года - на 62,5 млрд. долларов США, или на 13,2 % (см. приложение 10).

Анализ показывает, что за 2008 год и первое полугодие 2009 года сократился внешний долг органов государственного управления: новый российский долг сократился на 6,8 млрд. долларов США, долг бывшего СССР - на 2,7 млрд. долларов США, долг субъектов РФ - на 0,2 млрд. долларов США.

В общем объеме консолидированного внешнего долга велика доля задолженности государственного сектора в расширенном определении или задолженности компаний и банков, в которых органы государственного управления и денежно-кредитного регулирования напрямую или опосредованно владеют 50 и более процентами участия в капитале или контролируют их иным способом. Однако с начала 2008 года по апрель 2009 года эта доля сократилась с 40,5 % до 32,7 %.

Относительно ВВП объем консолидированного внешнего долга страны на 1 января 2009 года составил 34,2 %, на 1 июля 2009 года - 37,85 %, или увеличился на 3,65 процентного пункта, что свидетельствует о возрастании долговой нагрузки на экономику, однако указанный показатель не превышает допустимый уровень в соответствии с принятыми международными стандартами (предельное значение - 60 %).

Отношение объема консолидированного внешнего долга по состоянию на 1 января 2008 года к объему экспорта товаров и услуг за 2007 год составляет 117,5 %, на 1 октября 2008 года - 133 %, на конец 2008 года - 92,5 % и не превышает критического порога, определяемого международными экспертами в пределах 190-220 %.

Наличие значительного внешнего долга у организаций различных секторов российской экономики привело к необходимости выделения в 2008 году около 11 млрд. долларов США из международных резервов РФ в целях предоставления кредитов в иностранной валюте ряду организаций для погашения и обслуживания иностранных долговых обязательств. Рост консолидированного внешнего долга повышает зависимость экономики от внешней конъюнктуры и способствует усилению уязвимости экономического и финансового положения страны, отрицательно сказывается на макроэкономических показателях страны, сдерживает развитие экономики, поскольку отвлекаются финансовые средства на погашение и обслуживание внешней задолженности.

2.3 Корпоративные финансы и финансы домашних хозяйств РФ

Децентрализованные финансы составляют основу финансовой системы, поскольку именно в сфере материального производства формируется большая часть ресурсов страны. К этой группе финансов относятся:

1. Финансы коммерческих предприятий, представляющие собой совокупность денежных отношений, возникающих у конкретных хозяйствующих субъектов, связанных с формированием, распределением и использованием фондов денежных средств;

2. Финансы некоммерческих предприятий и организаций, которые создаются в виде различных добровольных союзов и фондов для достижения конкретных целей и не ставят перед собой задач по извлечению прибыли. Финансовые средства этих организаций - добровольные взносы, пожертвования, бюджетные средства;

3. Финансы домашних хозяйств, которые имеют огромное значение в регулировании платежного спроса и создании ВВП и НД. Чем богаче граждане страны и чем больше доходы общества, тем выше спрос на товары и услуги, производимые в сфере материального и нематериального производства.

Рассмотрим деятельность организаций по РФ, в частности: динамику финансового результата, объемы кредиторской и дебиторской задолженности за 2007-2009 год.

В январе-декабре 2009 г., по предварительным данным, сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) организаций (без субъектов малого предпринимательства, банков, страховых и бюджетных организаций) в действующих ценах составил +4300,5 млрд. руб., или +138,7 млрд. долларов США (46,5 тыс. организаций получили прибыль в размере 5356,2 млрд. рублей, 20,0 тыс. организаций имели убыток на сумму 1055,7 млрд. рублей).

Таблица 6. Динамика финансового результата организаций (без субъектов малого предпринимательства) по РФ, в млрд. руб.

В 2009 г. доля убыточных организаций по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года, по предварительным данным, возросла на 4,9 процентного пункта и составила 30,1%.

На конец декабря 2009 г. суммарная задолженность по обязательствам организаций, по предварительным данным, составила 32516,6 млрд. руб., из нее просроченная - 1098,3 млрд. руб., или 3,4% от общей суммы задолженности (на конец декабря 2008г. - 3,8%, на конец ноября 2009 г. - 3,7%).

Кредиторская задолженность в целом по России на конец декабря 2009г., по предварительным данным, составила 14842,9 млрд. руб., из нее просроченная - 956,2 млрд. руб., или 6,4% от общей суммы кредиторской задолженности (на конец декабря 2008 г. - 7,4%, на конец ноября 2009 г. - 7,2%).

В структуре просроченной кредиторской задолженности основной объем приходится на долги организаций, осуществляющих деятельность по добыче полезных ископаемых, в обрабатывающих производствах, производствах и распределении электроэнергии, газа и воды, оптовой и розничной торговле.

Задолженность по полученным кредитам банков и займам в целом по России на конец декабря 2009г. составила 17673,7 млрд. руб., в том числе просроченная - 142,1 млрд. руб., или 0,8% от общего объема задолженности по полученным кредитам банков и займам (на конец декабря 2008г. - 0,5%, на конец ноября 2009г. - 0,8%).

Дебиторская задолженность в целом по России на конец декабря 2009г., по предварительным данным, составила 15420,3 млрд. руб., из нее просроченная - 1010,5 млрд. руб., или 6,6% от общего объема дебиторской задолженности (на конец декабря 2008 г. - 7,6%, на конец ноября 2009 г. - 7,2%).

Рассмотрим состав располагаемых ресурсов домашних хозяйств, состав потребительских расходов, размеры среднемесячной заработной платы.

Реальные располагаемые денежные доходы (доходы за вычетом обязательных платежей, скорректированные на индекс потребительских цен), по оценке, в 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличились на 1,9%, в декабре 2009 г. по сравнению с соответствующим периодом 2008 г. - на 7,6%.

Среднемесячная начисленная заработная плата в 2009 году, по предварительным данным, составила 18785 руб. и по сравнению с 2008 годом выросла на 8,5%, в декабре 2009 г. - 23827 руб. и выросла по сравнению с декабрем 2008 г. на 9,4%. Реальная заработная плата за 2009 год относительно 2008 года - 97,4 %.

В условиях кризисных явлений в экономике, основным сдерживающим фактором роста заработной платы в 2009 г. являлось существенное превышение предложения рабочей силы над спросом на рынке труда.

Экономический кризис не оказал существенного влияния на дифференциацию среднемесячной заработной платы, которая по-прежнему остается высокой. Лидерами по уровню заработной платы в январе-ноябре 2009 г. продолжали оставаться такие виды экономической деятельности как транспортирование по трубопроводам, финансовая деятельность, добыча топливно-энергетических полезных ископаемых (превышение общероссийского уровня в 2,2 раза). Наиболее низкий уровень среднемесячной заработной платы сохраняется в текстильном и швейном производстве и в сельском хозяйстве, охоте и лесном хозяйстве (48% и 51% от общероссийского уровня соответственно).

В январе-ноябре 2009 г. уровень среднемесячной начисленной заработной платы работников здравоохранения и предоставления социальных услуг к ее уровню в обрабатывающих производствах составил 89%, работников образования - 79% (в январе-ноябре 2008 г. - соответственно 79% и 69 процентов). Положительное влияние на уровень оплаты труда в этих видах экономической деятельности оказало увеличение с 1 января 2009 года величины минимального размера оплаты труда.

За 11 месяцев 2009 г. по сравнению с соответствующим периодом 2008 года численность работников во всех видах промышленной деятельности сократилась на 8%, в отдельных подвидах сокращение численности за январь-ноябрь 2009 г. превысило 10-15%. Наиболее сильно численность работников сократилась в таком подвиде экономической деятельности, как обработка древесины и производство изделий из дерева, где за январь-ноябрь 2009 г. сокращение численности составило 16,1%.

По данным, полученным от организаций, кроме субъектов малого предпринимательства, суммарная задолженность по заработной плате по кругу наблюдаемых видов экономической деятельности на 1 января 2010 г. составила 3,6 млрд. руб. и снизилась по сравнению с 1 декабря 2009 г. на 29,4%. При этом основная часть приходится на задолженность из-за отсутствия собственных средств, которая на 1 января 2010 г. составила 3,4 млрд. руб. (94,5% от общей суммы задолженности) и снизилась за декабрь 2009 г. на 29,9%.

Задолженность из-за несвоевременного получения денежных средств из бюджетов всех уровней на 1 января 2010 г. составила 196 млн. руб. или 5,5% общего объема просроченной задолженности по заработной плате и снизилась по сравнению с 1 декабря 2009 г. на 18,1%.

Вместе с тем, с июня 2009 г. отмечается тенденция снижение размера просроченной задолженности, так к 1 января 2010 г., по сравнению с 1 июня 2009 г. задолженность по заработной плате сократилась на 59%. Основное сокращение задолженности приходиться на обрабатывающие виды промышленной деятельности, где за II полугодие 2009 г. просроченная задолженность сократилась 2 млрд. руб. (на 53% по сравнению с 1 июля 2009 года).

В обрабатывающих, добывающих производствах, транспорте, сельском хозяйстве, науке 97-100% просроченной задолженности по заработной плате образовано из-за нехватки у организаций собственных средств.

В общем объеме просроченной задолженности по заработной плате 47% приходиться на обрабатывающие производства, 22% - на транспорт, 12% - на строительство и 7% - на сельское хозяйство.

В целом объем просроченной задолженности по заработной плате, сложившийся на 1 января 2010 г., составлял 1% месячного фонда заработной платы работников наблюдаемых видов экономической деятельности.

Из общей суммы просроченной задолженности 342 млн. руб. (9,6%) приходится на задолженность, образовавшуюся в 2008 году, 216 млн. руб. (6,1%) - в 2007 году и ранее.

Номинальные доходы населения в 2009 году составили, по предварительной оценке, 28388,8 млрд. руб., что на 12,5% больше по сравнению с 2008 годом. Денежные расходы и сбережения населения в 2009 году предварительно оцениваются на уровне 28328,4 млрд. руб., а их прирост к 2008 году составил 12,7%. Превышение доходов над расходами и сбережениями составило 60,4 млрд. руб. (в предыдущем году - 92 млрд. руб.). Во многом такая ситуация явилась результатом медленных темпов роста доходов населения.

Вследствие нестабильной экономической ситуации и замедления роста доходов, население сократило свои потребительские расходы. В 2009 году потребительские расходы в структуре использования доходов населения снизились до 69,2% (74,1% в 2008 году). При этом сокращение происходило как за счет уменьшения доли расходов на покупку товаров, так и снижения расходов на оплату услуг.

Принятие антикризисных мер в конце 2008 года и в 2009 году привели к постепенному восстановлению у населения доверия к банкам. В результате в целом за 2009 год доля сбережений во вкладах и ценных бумагах в структуре использования доходов составила 4,1% (в 2008 году этот показатель стремился к нулю).

Для защиты доходов от обесценивания население продолжало приобретать иностранную валюту. Однако в результате укрепления рубля такое сбережение наличности становится менее привлекательным. В целом за год на покупку валюты население использовало 5,5% своих доходов (в 2008 году - 7,9 процента).

В связи с повышением прогнозного уровня инфляции на 2009 г., в целях поддержания материального положения отдельных категорий граждан, в соответствии с Программой антикризисных мер Правительства РФ на 2009 год в больших размерах были проиндексированы размеры ежемесячных денежных выплат отдельным категориям граждан, государственных пособий гражданам, имеющим детей, ежемесячных страховых выплат по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Это позволило увеличить денежные доходы граждан и сохранить покупательную способность указанных социальных выплат.

В целях поддержания материального положения пенсионеров с 1 марта 2009 г. увеличена базовая часть трудовой пенсии на 8,7%, с 1 декабря она установлена в размере 2562 рубля (увеличение на 31,38%). Страховая часть трудовой пенсии проиндексирована с 1 апреля 2009 г. и с 1 августа 2009 г. соответственно на 17,5 % и на 7,5%.

Прожиточный минимум в среднем на душу населения в 2009 году, по предварительной оценке, составил 5153 рубля с ростом к 2008 году на 12,2 процента. При этом величина прожиточного минимума трудоспособного населения составила 5572 рубля, пенсионеров - 4100 рублей и детей - 4930 рублей.

Несмотря на сложную экономическую ситуацию, государство выполняет свои обязательства по увеличению оплаты труда, пенсий, пособий, социальной поддержке отдельных групп населения. Во многом благодаря этому дифференциация населения по уровню доходов в 2009 году несколько снизилась и составила 16,7 раз против 16,8 в 2008 году.

3. Перспективы трансформации финансовой системы РФ

3.1 Основные проблемы развития финансовой системы России на современном этапе

Экономический рост, благоприятная экономическая конъюнктура на протяжении ряда лет и вместе с тем неудовлетворенность сегодняшней моделью экономического роста, понимание зависимости развития российской экономики от мировой финансовой системы - все это остро ставит вопрос о стратегических перспективах российской экономики и финансовой системы России.

На современном этапе финансовая система в развитых зарубежных странах включает четыре звена: государственный бюджет; местные финансы; специальные внебюджетные фонды и финансы частных предприятий.

Ведущим звеном государственных финансов выступает государственный бюджет. По своему материальному содержанию - это главный централизованный фонд денежных средств государства.

Государственный бюджет - основное средство перераспределения национального дохода. Через это звено финансовой системы перераспределяется до 40% национального дохода страны. В госбюджете сосредоточиваются крупнейшие доходы и наиболее важные в политическом и экономическом отношении общегосударственные расходы. В нем находят органическую увязку основные финансовые институты - налоги, внутренние займы, расходы.

Основными доходами государственного бюджета выступают налоги, составляющие от 70 до 90% и более общей суммы его доходов. За государственным бюджетом в странах с развитой рыночной экономикой закреплены главные налоги - подоходный налог с физических лиц, налог на прибыль корпораций, акцизы, НДС, таможенные пошлины.

Из государственного бюджета производятся и основные расходы на: военные цели, вмешательство в экономику, содержание государственного аппарата, социальные расходы, субсидии и кредиты развивающимся странам.

Государственный бюджет в силу своего положения тесно связан с другими звеньями финансовой системы. Он выступает координирующим центром, оказывающим в условиях рыночной экономики необходимую им помощь. Эта помощь в форме бюджетных субсидий, кредитов, гарантий обеспечивает нормальное функционирование остальных звеньев финансовой системы, решение ими возложенных на них задач.

В современной России существует ряд проблем, связанных с формированием бюджета страны. Рассмотрим их.

Инфляция. Как известно, прогнозы по инфляции, скорректированные под влиянием мирового кризиса, не будут пересмотрены в связи с корректировкой бюджета на 2009 год. Депутаты остановились на предложенной правительством цифре - 8,5%. Однако уже сегодня она выглядит утопичной, учитывая ситуацию, сложившуюся с ростом цен в текущем году. Напомним, что изначально в бюджет 2008 года закладывалась цифра 7%. Но цены росли так быстро, что правительству и ЦБ не оставалось ничего другого, кроме как изменить прогноз до 10,5-11,8%. К середине октября инфляция покорила и этот рубеж, поэтому теперь Минфин скорректировал годовой прогноз до 13%.

Между тем повлиять на инфляцию может углубление кризиса и его распространение на сферу производства и торговли. В этом случае начнется спад доходов населения и заметное снижение платежеспособного спроса. Тогда инфляция действительно может начать снижаться. Однако с другой стороны, стимулирующее воздействие на рост цен может оказать уже начавшаяся девальвация рубля. Ее следствием станет удорожание импортных товаров - как инвестиционных, так и потребительских, а также ряда услуг типа отдыха за границей.

Политика в области бюджетных доходов и расходов. В новом трехлетнем бюджете Правительством РФ прогнозируется снижение зависимости доходной части федерального бюджета от уплаты ряда налогов и сборов на нефть, газ и нефтепродукты. Так, доля ненефтегазовых доходов в общем объеме доходов федерального бюджета должна возрасти с 52,6% в 2008 году до 63,9% в 2011 году, а по отношению к ВВП - с 11,2% до 12,1%. В то же время, снижение доли нефтегазовых доходов планируется до 36,1% в суммарных доходах и до 6,9% ВВП.

Однако, как показывает практика исполнения бюджета, такие темпы роста ненефтегазовых доходов может оказаться трудновыполнимым. Так, при принятии федерального бюджета на 2008 год утвержденная доля нефтегазовых доходов в общем объеме доходов составляла 35,9%, а в настоящее время этот показатель на конец года прогнозируется на уровне 50%.

Объем расходов в законе предусмотрено увеличить в 2011 году по сравнению с 2008 годом на 4,3 трлн. рублей, или на 61,2% в 2011 году.

Законом предусматривается увеличение непроцентных расходов в 2010 году - на 1259,7 млрд. рублей, в 2011 году - на 923,2 млрд. рублей.

Во второй половине 2008 года темпы экономического роста в России значительно замедлились из-за мирового финансового кризиса. Это привело к тому, что бюджет стал получать меньше налоговых поступлений от бизнеса. Кроме того, на мировом рынке упали цены на нефть, а правительство вынуждено было увеличить траты, чтобы справиться с последствиями кризиса в российской банковской системе и экономике в целом. Влияние мирового кризиса вызывает необходимость пересмотра всех доходных поступлений в бюджет.

Следующей проблемой в области доходов становится снижение дохода от внешнеторговой деятельности. Таможенные пошлины составляют до 40 % бюджета. Но по прогнозам Минфина Россия в 2009 году может сократить доходы от экспорта с $469 млрд. до $269 млрд., доходы от импорта снизятся с $292 млрд. до $245 млрд. Впервые с 1982-1983 годов мировая экономика будет иметь два года подряд снижение спроса на нефтепродукты и нефть. Нефтегазовые доходы бюджета РФ снизятся в 2009 году с планируемых 50% до 36%.

В Бюджетном послании четко обозначены и основные приоритеты бюджетных расходов, главным из которых остается социальная направленность, создание механизмов повышения качества государственных услуг. В частности, подчеркивается, что «приоритетными направлениями бюджетных расходов должны быть сферы здравоохранения, образования, научных исследований и опытно-конструкторских разработок...».

Реализация этого приоритета требует переориентации и повышения эффективности использования ресурсов не только федерального бюджета, но и бюджетной системы в целом. Однако структура нового трехлетнего бюджета на 2009-2011 годы в основном остается инерционной.

Зависимость российской экономики от мировых цен на нефть. Данная зависимость серьезно влияет на федеральный бюджет. Сегодня идет переход к другому тренду цен на нефть. Пик цен, скорее всего, уже пройден, хотя возможны политические и другие спекулятивные события, способные поднять цены на нефть. Долгосрочная цена на нефть в условиях кризиса находится в пределах 40-50 $ за баррель. В наших бюджетных расчетах заложена цена около 90-100$. Сейчас же цена нефти не превышает 50 долл., поэтому предложенные Минфином расчетные цены являются запредельными.

Дефицит бюджета. Одной из главных проблем оценки исполнения бюджета 2008 и формирования бюджета 2009 гг. стало непринятие во внимание влияние финансового кризиса на отечественную экономику.

Первичный дефицит федерального бюджета России в декабре 2008 года составил 805 миллиардов рублей, или 20,4 процента от месячного ВВП. При этом в целом за год был зафиксирован профицит бюджета: правительство получило 9,26 триллиона рублей, а потратило 7,56 триллиона рублей.

Ранее сообщалось, что дефицит бюджета был зафиксирован и по итогам ноября 2008 года. Тогда государство потратило приблизительно на 270 миллиардов рублей больше, чем получило.

До осени 2008 года Минфин каждый месяц отчитывался о профиците бюджета. Этому способствовал устойчивый экономический рост и увеличение цен на нефть на мировых рынках, из-за чего экспортные пошлины на нефть в России постоянно росли.

Доходы бюджета в 2009 году составили 13,42 триллиона рублей, на 2,6 триллиона меньше, чем годом ранее. Расходы, напротив, выросли до 15,847 триллиона с 13,992 триллиона в 2008 году.

В целом в 2009 году дефицит консолидированного бюджета РФ с учетом государственных внебюджетных фондов в 2009 г. составил 2,427 трлн. руб. В 2008 году был, напротив, зафиксирован профицит, составивший 2,012 триллиона рублей. Таким образом, дефицит оказался на уровне 5,9 процента от ВВП. На величину дефицита оказали влияние и антикризисные меры, предпринимаемые правительством. Приемлемым дефицит станет только в 2010 году и составит около пяти процентов ВВП, а в 2011-м - три процента ВВП. В 2009 г. дефицит бюджета по оценкам составит чуть больше 6 %.

Сейчас перед Россией остро стоят проблема финансовой стабилизации. Финансовый кризис также выявил слабую прогностическую ориентированность федеральных органов власти в секторе управления финансами, в предвидении финансового кризиса, оценке влияния внешних и внутренних факторов и угроз на финансово-экономическую систему России.

3.2 Пути решения проблем развития финансовой системы России

Совершенствование финансовой системы должно проводиться не в отдельных ее составных частях, а систематически, т.е. всех элементов: банковского сектора, фондового рынка, госбюджета и т.д. рассмотрим основные направления изменения финансовой системы.

Изменение финансовой политики в аспекте инновационного развития страны обусловливает решение ряда задач: повышение в течение среднесрочного периода (к 2012 г.) потенциала расходов бюджетной системы России до 50-55% ВВП (среднеевропейский уровень), направление его прироста (около 20% ВВП) на ускоренное инновационное развитие уже в предстоящем среднесрочном отрезке; переход к инновационно-инвестиционному типу антиинфляционной политики на основе эквивалентной и сбалансированной взаимосвязи потока денежных ресурсов и потока товарных (инновационных) ресурсов с активным развитием внутреннего инновационного рынка и интенсивным использованием инновационного потенциала мирового рынка, инновационного рынка отдельных развитых стран Запада и Востока.

Основные факторы подавления инфляции лежат в сфере инновационной деятельности предприятий и ускорения развития отечественного производства. Именно они обеспечивают достижение баланса между ростом денежного предложения и ростом товарного предложения.

Следует оперативно пересмотреть политику использования нефтегазовых доходов, преодолеть уклон в сторону их «стерилизации» и вымышленные, необоснованные опасения «перегрева» российской экономики и «голландской болезни». Нефтегазовые доходы - это главные конкурентные преимущества России в мировом развитии, поэтому политика их «стерилизации» под «лозунгом» антиинфляционной борьбы означает на деле «стерилизацию» наших преимуществ и блокирование ускоренного инновационного развития.

Чтобы не допустить развертывания нового платежного кризиса с неизбежным бартером и взаимозачетами, следует изменить федеральный закон о Центральном банке РФ и вменить ему функцию прямого кредитования коммерческих банков и предприятий по ставке рефинансирование ЦБ РФ бюджетного дефицита, федерального бюджета и бюджетов регионов-доноров.

В современной финансовой системе России большую роль играет банковский сектор. Он является основным источником денежных ресурсов для частных предприятий, одним из основных игроков на фондовом рынке. В этой связи хотелось бы выделить основные направления совершенствования банковского сектора в финансовой системе.

Крайне важно дальнейшее совершенствование законодательства, определяющего полномочия и возможности осуществления отдельных банковских операций небанковскими финансовыми институтами.

Необходимо увеличение как совокупного капитала и реальных активов банковской системы, так и отдельных коммерческих банков.

Сохранение присутствия государства в нескольких банках, осуществляющих кредитование реального сектора и физических лиц.

Совершенствование платежной системы страны.

Усиление контроля за деятельностью коммерческих банков со стороны регулирующих органов, а также разработка и внедрение системы оценки и предотвращения рисков банковской системы и др. Определенные подвижки в этом направлении имеются: с 1 января 2008 года каждый коммерческий банк курируется представителем Центрального Банка России.

Наладить систему рефинансирования коммерческих банков, с предоставлением им возможности привлечения необходимых денежных средств на долгосрочной основе на внутреннем рынке, а не за рубежом.

Проявление признаков кризиса финансовой системы негативно сказывается на развитии промышленного и сельскохозяйственного производства, жизненном уровне трудящихся.

Основными путями преодоления кризисных и иных негативных явлений в финансовой системе являются:

Во-первых, необходимо принять решительные меры по обеспечению роста реального сектора экономики на основе задействования научно-технического и интеллектуального потенциала страны;

Во-вторых, добиваться эффективного использования бюджетных средств, сокращения непроизводительных расходов, в том числе на содержание административно-управленческого аппарата (министерств, ведомств, Администрации Президента РФ), увеличения некоторых статей доходной части бюджета, упорядочения налоговой системы, уменьшения количества налогов и увеличения собираемости налогов, сборов, таможенных пошлин и т. п. Упорядочение налоговой системы, должно быть направлено на создание благоприятных условий для обеспечения капиталовложений и, следовательно, оживления производства;

В-третьих, следует добиться укрепления денежного обращения в стране. С этой целью Правительство РФ должно выработать реальную антиинфляционную политику. В комплексе мер следует предусмотреть контроль за ценами и заработной платой путем установления пределов их роста;

В-четвертых, укрепить финансовую дисциплину, упорядочить расчеты между предприятиями. Необходимо навести порядок в банковской системе.

В целом, безусловно, преодоление кризисных явлений в финансовой системе может быть достигнуто на основе роста промышленного и сельскохозяйственного производства. Для решения этой глобальной проблемы необходима корректировка курса экономического развития страны, разработка плана восстановления народного хозяйства.

Выводы и предложения

Подводя итог проведенной работе необходимо еще раз отметить, что в России финансовая система состоит из бюджетной системы, финансов домашних хозяйств и хозяйствующих субъектов. Основу финансовой системы составляет государственный бюджет и банковский сектор экономики. Однако в России существует целый ряд проблем, которые мешают нашей финансовой системе нормально развиваться.

Структуру финансово системы России можно сравнивать с финансовыми системами разных стран. Например, со странами с федеративным устройством - это США, как основной мировой финансовый центр, и Германия, как основной партнер России во внешнеэкономических сделках. Несмотря на структурные различия в построении финансовой системы стран, их функции в целом достаточно одинаковы - это обеспечение финансовой стабильности и интеграция национальной системы финансов в мировую.

Проведенный во втором разделе курсовой работы анализ состава и строения финансовой системы показал следующие результаты. Консолидированный бюджет РФ в 2009 году был исполнен с дефицитом в -2426,7 трлн. руб., по сравнению с профицитом 2008 года. На 2010 год также прогнозируется исполнение бюджета с дефицитом, который превысит дефицит бюджета в 2009 году на 867,6 трлн. руб. Что касается бюджетов внебюджетных фондов, то можно сказать следующее, доходы и расходы ПФ РФ в 2009 году значительно увеличились, по сравнению с 2008 годом. В 2011 году планируется увеличение доходной части бюджета ПФ по сравнению с 2009 г. Почти на 48%, в то время как расходы возрастут приблизительно на 47%. В бюджете ФСС РФ также произошло увеличение доходной и расходной части в 2009 г., а на 2010-2011 гг. прогнозируется исполнить бюджет фонда с профицитом. Что касается ФФОМС, то в 2009 г. бюджет фонда был сбалансирован по доходам и расходам, что прогнозируется и на 2010-2011 гг.

Что касается государственного долга, то в 2009 году внешний долг превышает внутренний, что свидетельствует о значительном возрастании долговой нагрузки. В течение 2010-2012 годов прогнозируется устойчивый рост показателя, характеризующего отношение государственного долга к ВВП. Что, в свою очередь, будет причиной роста величины расходов на обслуживание государственного долга. По предварительным расчетам Счетной палаты, расходы, на обслуживание госдолга, достигнут 291,6 млрд. руб. в 2011 году и 352,0 млрд. руб. в 2012 году и увеличатся относительно ВВП с 0,45 % в 2010 году до 0,66 % в 2012 году.

С развитием финансовой системы, формированием госбюджета связан ряд основных проблем, к числу которых относятся труднопредсказуемая инфляция, неправильное распределение расходов и доходов, зависимость формирования бюджета от цен на нефть, недостаточная капитализация российских банков, дефицит госбюджета, а также основные направления совершенствования развития национальной финансовой системы России. Так к числу основных мер можно отнести переход к инновационной политике развития, снижение налоговых ставок, финансирование проектов, связанных с развитием интеллектуальных способностей человека, совершенствование законодательства, усилить контроль за ввозом и вывозом финансовых средств. В целом можно сказать, что реформы, проводимые в последнее время, позволили России в кратчайшие сроки быть вовлеченной в мировые финансовые потоки и мировую финансовую систему.

Список использованной литературы

1. О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов: Федеральный закон РФ от 31 октября 2008 г., № 204-ФЗ.

2. Бюджетное послание Президента РФ Федеральному Собранию РФ о бюджетной политике в 2008-2010 годах. 23 июня 2008 г.

3. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 № 145-ФЗ (принят ГД ФС РФ 17.07.1998) (ред. от 30.12.2008, с изм. от 09.02.2009).

4. Федеральный закон «О бюджете Фонда социального страхования РФ на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» от 25.11.2008 N 216-ФЗ (принят ГД ФС РФ 31.10.2008).

5. Федеральный закон «О бюджете Федерального Фонда обязательного медицинского страхования на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» от 25.11.2008 N 215-ФЗ (принят ГД ФС РФ 31.10.2008).

6. Федеральный закон «О бюджете Пенсионного фонда РФ на 2009 и на плановый период 20010 и 2011 годов» от 25.11.2008 N 214-ФЗ (принят ГД ФС РФ 31.10.2008).

7. Лазаренко, А.Л. Финансовая система РФ и основные приоритеты её реформирования/ А.Л. Лазаренко.// Экономический анализ: теория и практика управления. - 2010. - № 3. - С. 2-11.

8. Галкина Е. Интерпритация и анализ консолидированной финансовой отчетности/ Е. Галкина// Экономический анализ: теория и практика. - 2010. - № 5 - С. 58-68.

9. Клочкова, Н. Проблемы и перспективы развития региональных и муниципальных финансов/ Н. Клочкова// Финансы и кредит - 2009. - № 11. - С. 30-36.

10. Финансы: учебник/ под ред. Н.Ф. Самсонова. - М.: Высшее образование, Юрайт - Издат, 2009. - 591 с. - (Основы наук).

11. Финансы и кредит: учебник/ М.И. Дьяконова, Т.М. Ковалева, Т.Н. Кузьменко [и др.]; под ред. Т.М. Ковалевой. - 5 - е изд., доп. - М.: КНОРУС, 2008. - 384 с.

12. Балтина А.М., Волохина В.А. Попова Н.В. Финансовые системы зарубежных стран: Учеб. пособие. - М.: ФиС. - 2007. - 304 с.

13. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт-Издат, 2007. - 543 с.

14. Финансы: учебник для вузов/ под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ, 2000.- 527 с.

15. Сайт Министерства финансов РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://minfin.ru/.

16. http://www.ach.gov.ru - Счетная палата РФ.

17. http://www.ffoms.ru - Фонд обязательного медицинского страхования РФ.

18. http://www.fss.ru - Фонд социального страхования РФ.

19. http://www.pfrf.ru - Пенсионный фонд РФ.

20. www.budgetrf.ru - Бюджетная система РФ.

21. www.gks.ru - официальный сайт Госкомстата РФ.

Размещено на Allbest.ru