Организация финансового менеджмента в организации (на примере фирмы ЗАО "Trade Master")
Управление финансовыми потоками - основная задача финансового менеджмента. Организационно-экономическая характеристика и состояние финансового менеджмента на предприятии ЗАО "Trade Master". Направления совершенствования управления финансовыми активами.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.08.2012 |
| Размер файла | 148,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Основой системы финансового менеджмента должны послужить специально разработанные мероприятия по совершенствованию, основной задачей которого служит оптимизация управления финансовыми ресурсами предприятия, позволит изыскать дополнительные резервы повышения прибыльности и эффективности всех аспектов деятельности.
В результате исследования финансово-экономической деятельности ЗАО «TRADE MASTER» нами определены следующие проблемы в финансовом менеджменте предприятия:
· неэффективная политика финансового департамента в области распределения потоков финансовых ресурсов на оплату налогов в федеральный бюджет;
· отсутствие структурированной службы управления финансовыми потоками, что отрицательно сказывается на эффективности работы предприятия в целом, так как финансовые полномочия распределены между рядом служб;
· неэффективное управление финансовыми потоками.
С целью решения вышеперечисленных проблем нами предложены основные направления повышения эффективности финансового менеджмента и как следствие, финансово-экономической деятельности предприятия:
В результате применения данных разработок планируется увеличение эффективности финансово-экономической деятельности ЗАО «TRADE MASTER», что выразиться в достижении показателями ликвидности и финансовой устойчивости оптимальных значений, как за счет увеличения выручки о реализации, так и за счет оптимизации движения финансовых ресурсов.
В целом, данная работа имеет принципиальную значимость для повышения эффективности финансового менеджмента предприятия, и воплощение предложенных рекомендаций позволит значительно повысить эффективность и прибыльность всех аспектов деятельности предприятия, что соответствует цели данной работы.
Список использованных источников
Учебная литература
1. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. - М.: Дело и сервис, 2006.
2. Русак Н.А., Стражев В.И., Мигун О.Ф. и др. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник. / Под общ. ред. В.И. Стражева. - Мн.: Высш. шк., 2005.
3. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2005.
4. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - 2-е изд., перераб. и доп. - К.: Ника-Центр, 2005.
5. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс. В 2-х томах. - СПб.: Экономическая школа, 2006.
6. Карасева И.М., Ревякина М.А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - М.: Омега-Л, 2006.
7. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ хозяйственного состояния предприятия: Учебник. - изд. 3-е, исправл. И доп.- М.: Центр экономики и маркетинга, 2005.
8. Кузнецов Б.Т. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - М.: Юнити-Дана, 2005.
9. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент: Учебник. - М.: ЭКСМО, 2008.
10. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово- экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов. / Под ред. Н.П. Любушина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.
11. Лямин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы): Учебное пособие. - СПб.: Экономическая школа, 2003.
12. Новашина Т.С., Карпунин В.И., Волнин В.А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - М.: МФПА, 2005.
13. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2005.
14. Прудников А.Г. Анализ и оценка финансового состояния предприятия: Учебное пособие. - Краснодар: КГАУ, 2007.
15. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: Учебник. - М.: Перспектива, 2003.
16. Аврашков Л.Я., Адамчук В.В., Антонова О.В. и др. Экономика предприятия: Учебник для вузов. / Под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандара. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Банки и биржи, 2008.
Периодическая литература
17. Годовой отчет ЗАО ««TRADE MASTER» за 2008 г. - М.: АСТ, 2009.
18. Николаева Т., Николаева Н. Фирменная торговля производственных предприятий и ее значение в развитии потребительского рынка крупного города // Маркетинг в России и за рубежом. - 2006. - №2.
Интернет-источники
19. Информация о компании ЗАО «TRADE MASTER» http.:www.trademaster.ru/about/
Приложение 1
Организационная структура ЗАО «TRADE MASTER»
Приложение 2
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 2 - Организационная структура департамента финансов ЗАО «TRADE MASTER»
Приложение 3
Отчет о движении денежных средств за 2007 год
|
Наименование показателя |
Код строки |
Сумма |
из нее |
|||
|
По текущей деятельности |
По инвестиционной деятельности |
По финансовой деятельности |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1. Остаток денежных средств на начало года |
010 |
741 |
||||
|
2. Поступило денежных средств -всего |
020 |
178590 |
178590 |
2 |
||
В том числе- выручка от реализации товаров, продукции, работ и услугпродукции, работ |
030 |
173866 |
173866 |
|||
|
- выручка о реализации основных средств и иного имущества |
040 |
|||||
|
- авансы, поученные от покупателей (заказчиков) |
050 |
4724 |
4724 |
|||
|
- бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
060 |
|||||
|
- безвозмездно |
070 |
|||||
|
- кредиты полученные |
080 |
|||||
|
- займы полученные |
085 |
|||||
|
- дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
090 |
|||||
|
- прочие поступления |
110 |
|||||
|
3. Направлено денежных средств -всего |
120 |
178266 |
178060 |
200 |
6 |
|
В том числе- на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг |
130 |
170400 |
170400 |
|||
|
- на оплату труда |
140 |
232 |
232 |
|||
|
- отчисления в государственные внебюджетные фонды |
150 |
83,5 |
83,5 |
|||
|
- на выдачу подотчетных сумм |
160 |
11 |
11 |
|||
|
- на выдачу авансов |
170 |
5 |
5 |
|||
|
- на оплату долевого участия в строительстве |
180 |
|||||
|
- на оплату машин, оборудования и транспортных средств |
190 |
200 |
200 |
|||
|
- на финансовые вложения |
200 |
12 |
12 |
|||
|
- на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам |
210 |
6 |
6 |
|||
|
- на расчеты с бюджетом |
220 |
310,5 |
310,5 |
|||
|
- на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам |
230 |
4000 |
4000 |
|||
|
- прочие выплаты, перечисления и .т.п. |
250 |
3006 |
3006 |
|||
|
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
260 |
324 |
Расшифровка отдельных статей прибылей и убытков
|
Наименование показателя |
Код строки |
Сумма |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
СПРАВОЧНОИз строки 020 поступилоПо наличному расчету |
270 |
137421 |
|
В том числе по расчетамС юридическим лицами |
280 |
136820 |
|
|
С физическим лицами |
290 |
601 |
|
|
Из них с применением контрольно-кассовых аппаратов |
291 |
601 |
|
|
Бланков строгой отчетности |
292 |
||
Наличные денежные средства:- поступило из банкав кассу организации |
295 |
59085 |
|
|
- сдано в банк из кассы организации |
296 |
91472 |
Приложение 4
Отчет о движении денежных средств за 2008 год
|
Наименование показателя |
Код строки |
Сумма |
из нее |
|||
|
По текущей деятельности |
По инвестиционной деятельности |
По финансовой деятельности |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1. Остаток денежных средств на начало года |
010 |
324 |
||||
|
2. Поступило денежных средств -всего |
020 |
217547 |
217545 |
2 |
||
В том числе- выручка от реализации товаров, продукции, работ и услугпродукции, работ |
030 |
216710 |
216710 |
|||
|
- выручка о реализации основных средств и иного имущества |
040 |
|||||
|
- авансы, поученные от покупателей (заказчиков) |
050 |
837 |
837 |
|||
|
- бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
060 |
|||||
|
- безвозмездно |
070 |
|||||
|
- кредиты полученные |
080 |
|||||
|
- займы полученные |
085 |
|||||
|
- дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
090 |
|||||
|
- прочие поступления |
110 |
|||||
|
3. Направлено денежных средств -всего |
120 |
210882 |
210840 |
38 |
4 |
|
В том числе- на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг |
130 |
162532 |
210532 |
|||
|
- на оплату труда |
140 |
132 |
132 |
|||
|
- отчисления в государственные внебюджетные фонды |
150 |
47,5 |
47,5 |
|||
|
- на выдачу подотчетных сумм |
160 |
5 |
5 |
|||
|
- на выдачу авансов |
170 |
3 |
3 |
|||
|
- на оплату долевого участия в строительстве |
180 |
|||||
|
- на оплату машин, оборудования и транспортных средств |
190 |
38 |
38 |
|||
|
- на финансовые вложения |
200 |
10 |
10 |
|||
|
- на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам |
210 |
4 |
4 |
|||
|
- на расчеты с бюджетом |
220 |
110,5 |
110,5 |
|||
|
- на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам |
230 |
|||||
|
- прочие выплаты, перечисления и .т.п. |
250 |
|||||
|
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
260 |
6665 |
Расшифровка отдельных статей прибылей и убытков
|
Наименование показателя |
Код строки |
Сумма |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
СПРАВОЧНОИз строки 020 поступилоПо наличному расчету |
270 |
165871 |
|
В том числе по расчетамС юридическим лицами |
280 |
165150 |
|
|
С физическим лицами |
290 |
721 |
|
|
Из них с применением контрольно-кассовых аппаратов |
291 |
721 |
|
|
Бланков строгой отчетности |
292 |
||
Наличные денежные средства:- поступило из банкав кассу организации |
295 |
60059 |
|
|
- сдано в банк из кассы организации |
296 |
89542 |
Приложение 5
Отчет о прибылях и убытках за 2007 год
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
173866,809 |
274515,049 |
|
В том числе от продажи:- сельскохозяйственной продукции |
011 |
|||
|
- промышленной продукции |
012 |
|||
|
- товаров |
013 |
173866,809173866,809 |
274515,049274515,049 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ |
020 |
130400,11 |
205886,29 |
|
В том числе проданных:- сельскохозяйственной продукции |
021 |
|||
|
- промышленной продукции |
022 |
|||
|
- товаров |
023 |
130400,11 |
205886,29 |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
25028,8 |
34197,2 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
|||
|
Управленческие расходы |
040 |
|||
|
Прибыль(убыток) от продаж |
050 |
25028,8 |
34197,2 |
|
II. Операционные доходы и расходыПроценты к получению |
060 |
27 |
||
|
Проценты к уплате |
070 |
|||
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|||
|
Прочие операционные доходы |
090 |
1342 |
||
|
Прочие операционные расходы |
100 |
6 |
250 |
|
III. Внереализационные доходы и расходыВнереализационные доходы |
120 |
2059 |
745 |
|
|
Дотации и компенсации из бюджетов всех уровней |
125 |
|||
|
Внереализационные расходы |
130 |
460 |
79 |
|
|
Прибыль(убыток) до налогообложения |
140 |
27990,8 |
34613,2 |
|
|
Количество прибыльных организаций |
141 |
|||
|
Сумма прибыли в прибыльных организациях |
142 |
|||
|
Количество убыточных организаций |
143 |
|||
|
Сумма убытка в убыточных организациях |
144 |
|||
|
Налог на прибыль и другие аналогичные обязательства |
150 |
7133 |
7407,5 |
|
|
Прибыль (убыток) от прочей деятельности |
160 |
20857,8 |
27205,7 |
|
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходыЧрезвычайные доходы |
170 |
|||
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
|||
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) |
190 |
20857,8 |
27205,7 |
|
СПРАВОЧНОДивиденды, приходящиеся на одну акцию- по привилегированным |
201 |
|||
|
- по обычным |
202 |
|||
Предполагаемые в следующем году суммы дивиденды, приходящиеся на одну акцию- по привилегированным |
203 |
|||
|
- по обычным |
204 |
Расшифровка отдельных статей прибылей и убытков
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
|||
|
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда ) по их взысканию |
210 |
79 |
79 |
|||
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
1401 |
275 |
|||
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств б |
230 |
1 |
||||
|
Курсовые разницы по операциям в иностранный валюте |
240 |
503 |
1702 |
45 |
67 |
|
|
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
|||||
|
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
|||||
|
270 |
Приложение 6
Отчет о прибылях и убытках за 2008 год
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
V. Доходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
216710,45 |
173866,809 |
|
В том числе от продажи:- сельскохозяйственной продукции |
011 |
|||
|
- промышленной продукции |
012 |
|||
|
- товаров |
013 |
216710,45 |
173866,809173866,809 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ |
020 |
162532,84 |
130400,11 |
|
В том числе проданных:- сельскохозяйственной продукции |
021 |
|||
|
- промышленной продукции |
022 |
|||
|
- товаров |
023 |
162532,84 |
130400,11 |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
31118 |
25028,8 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
|||
|
Управленческие расходы |
040 |
|||
|
Прибыль(убыток) от продаж |
050 |
31118 |
25028,8 |
|
VI. Операционные доходы и расходыПроценты к получению |
060 |
16 |
27 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
|||
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|||
|
Прочие операционные доходы |
090 |
1291 |
1342 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
14 |
6 |
|
VII. Внереализационные доходы и расходыВнереализационные доходы |
120 |
1059 |
2059 |
|
|
Дотации и компенсации из бюджетов всех уровней |
125 |
|||
|
Внереализационные расходы |
130 |
340 |
460 |
|
|
Прибыль(убыток) до налогообложения |
140 |
33130 |
27990,8 |
|
|
Количество прибыльных организаций |
141 |
|||
|
Сумма прибыли в прибыльных организациях |
142 |
|||
|
Количество убыточных организаций |
143 |
|||
|
Сумма убытка в убыточных организациях |
144 |
|||
|
Налог на прибыль и другие аналогичные обязательства |
150 |
5984,5 |
7133 |
|
|
Прибыль (убыток) от прочей деятельности |
160 |
27145,5 |
20857,8 |
|
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За отчетный период |
|
|
1 |
2 |
3 |
3 |
|
VIII. Чрезвычайные доходы и расходыЧрезвычайные доходы |
170 |
|||
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
|||
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) |
190 |
27145,5 |
20857,8 |
|
СПРАВОЧНОДивиденды, приходящиеся на одну акцию- по привилегированным |
201 |
|||
|
- по обычным |
202 |
|||
Предполагаемые в следующем году суммы дивиденды, приходящиеся на одну акцию- по привилегированным |
203 |
|||
|
- по обычным |
204 |
Расшифровка отдельных статей прибылей и убытков
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
|||
|
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда ) по их взысканию |
210 |
77 |
79 |
|||
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
1215 |
148 |
1401 |
275 |
|
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
0,5 |
1 |
|||
|
Курсовые разницы по операциям в иностранный валюте |
240 |
570 |
987 |
503 |
1702 |
|
|
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
|||||
|
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
|||||
|
270 |
Размещено на www.allbest.ru
Подобные документы
Понятие и основные характеристики финансового менеджмента на предприятии. Принципы эффективного управления финансовыми операциями и денежными потоками. Управление оборотными средствами, ликвидностью, инвестиционным портфелем, а также структурой капитала.
дипломная работа [381,3 K], добавлен 23.08.2013Функции и процедуры финансового менеджмента на предприятии, его проблемы и основные направления развития в современных условиях. Анализ хозяйственной деятельности и управления денежными потоками, прибылью и рентабельностью, финансовыми технологиями.
методичка [65,8 K], добавлен 02.09.2014Финансовый менеджмент как система и механизм управления финансами. Цели, принципы организации финансового менеджмента. Управление оборотными активами и текущими пассивами. Проблемы и пути оптимизации стратегии финансового менеджмента на предприятиях.
курсовая работа [237,3 K], добавлен 14.06.2011Теоретические и методологические основы, терминология, базовые показатели классического финансового менеджмента: система управления финансами, денежными потоками и заемным капиталом предприятий; эффект финансового рычага, анализ чувствительности прибыли.
курсовая работа [139,9 K], добавлен 06.12.2010Организационно-экономическая характеристика ЗАО "Пищекомбинат" и система его финансового менеджмента. Информационные технологии, используемые в процессе управления деятельностью предприятия. Предложения по улучшению руководства оборотными активами фирмы.
отчет по практике [109,0 K], добавлен 14.06.2011Обобщение ключевых направлений финансового менеджмента. Формирование активов по отдельным видам и общей их суммы, управление оборотными, внеоборотными активами и инвестициями. Определение влияния сопряженного эффекта финансового и операционного рычагов.
контрольная работа [53,7 K], добавлен 17.12.2014Эволюция финансового менеджмента. Фундаментальные концепции финансового менеджмента. Теория структуры капитала, дивидендов и "синицы в руках". Анализ дисконтированного денежного потока. Особенности современного финансового менеджмента в России.
реферат [28,1 K], добавлен 24.02.2016Инвестиционная стратегия как одна из базовых элементов системы стратегического финансового менеджмента. Особенности инвестиционной политики развития предприятия. Управление финансовыми потоками организации. Улучшение материального благосостояния фирмы.
курсовая работа [34,6 K], добавлен 09.05.2016Теоретические основы в выработке направлений развития финансового менеджмента на предприятии. Выявление размеров дебиторской и кредиторской задолженности. Определение тенденций развития финансовой политики. Управление оборотными активами. Снижение риска.
курсовая работа [342,5 K], добавлен 27.11.2012Цель и задачи финансового менеджмента. Концепция временной стоимости денег и математические основы финансового менеджмента. Виды рисков и управление рисками в финансовом менеджменте. Финансовая отчетность и оценка финансового положения предприятия.
шпаргалка [463,9 K], добавлен 23.01.2009
