С учетом функционирования систем электронных денег в банковской практике возникают вопросы о необходимости регистрации в специальных формулярах финансовых операций юридических лиц и ИП, связанных с неоднократным в течение анализируемого периода приобретением, использованием, погашением электронных денег.

Пунктом 32 Инструкции об осуществлении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями мер по предотвращению и выявлению финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных незаконным путем, и финансированием террористической деятельности, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 февраля 2008 г. № 34 (с изменениями и дополнениями; далее -- Инструкция № 34), определены критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций.

Одним из таких критериев согласно подпункту 32.12 пункта 32 Инструкции № 34 является неоднократное в течение анализируемого периода совершение клиентом финансовых операций в размере, близком по значению или превышающем 1000 базовых величин, на международном валютном рынке FOREX, а также финансовых операций, связанных со снятием со счета денежных средств в наличной форме, приобретением, использованием или погашением электронных денег, приобретением наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, ценных бумаг и других высоколиквидных активов.

Пунктом 34 Инструкции № 34 установлена процедура составления сообщения ответственному должностному лицу по финансовой операции, вызывающей подозрения, принятия решения о признании данной финансовой операции подозрительной либо неподозрительной и соответственно направлении либо ненаправлении по ней специального формуляра в орган финансового мониторинга.

Пунктом 11 Правил предусмотрена обязательная идентификация юридических лиц, ИП, открывающих электронные кошельки. Идентификация указанных лиц осуществляется посредством заключения банком-эмитентом, агентом от имени банка-эмитента, банком-агентом с юридическими лицами, ИП договоров, предусматривающих права и обязанности сторон при эмиссии, распространении, использовании и погашении электронных денег, а также содержащих сведения об электронном кошельке, открываемом на имя юридического лица, ИП.

Кроме того, законодательством ограничена максимальная сумма одной операции, совершаемой с участием юридических лиц (ИП), физических лиц при использовании электронных денег. В соответствии с пунктом 20 Правил максимальная сумма одной операции не должна превышать 30 базовых величин, при совершении операции в иностранной валюте -- 30 базовых величин в эквиваленте. Для определения эквивалента используется официальный курс белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленный Национальным банком на дату проведения операции использования электронных денег [6, с. 90-92].

Валютный контроль операций с ЭД, в отличие от обычных безналичных платежей, в известной мере затруднен. Прежде всего это касается случаев, когда распространение и погашение ЭД осуществляется агентами небанковского сектора, а также операций по использованию ЭД. Поэтому и правила валютного регулирования в их отношении значительно упрощены. Например, расчеты с использованием ЭД между резидентами и нерезидентами Правилами № 201 (Правила осуществления операций с электронными деньгами, утвержденные постановлением Правления Национального банка РБ №201). практически не затронуты (лишь белорусским юридическим лицам для оплаты командировочных расходов за рубежом разрешено приобретать ЭД нерезидентов).

Вместо этого устанавливается правило, согласно которому ЭД белорусских эмитентов должны быть номинированы только в белорусских рублях, а ЭД нерезидентов, распространяемые на территории РБ, -- в иностранной валюте. Таким образом, первые будут использоваться в расчетах с резидентами, а вторые - с нерезидентами. При этом распространять ЭД нерезидентов, номинированные в иностранной валюте, на территории Беларуси могут только агенты, являющиеся банками. Т.е. подобного рода операция рассматривается как валютная и относится к банковской монополии (ст.14 Банковского кодекса РБ).

Следует также обратить внимание, что допускается оплата иностранной валютой ЭД, номинированных в белорусских рублях, банку-эмитенту, а равным образом оплата банком-агентом белорусскими рублями ЭД нерезидентов, номинированных в иностранной валюте [2, c.30-31].

Таблица. Требования к осуществлению операций с ЭД и правила валютного регулирования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исследования по теме позволяют сделать следующие выводы:

· электронные деньги есть электронное хранение денежной стоимости с помощью технического устройства и последующего осуществления платежей и представляют собой гибкий инструмент, позволяющий расширить сферу применения наличных денег. Стоимость транзакции с использованием электронных денег и их обработка и учет значительно дешевле стоимости обработки традиционных денег, кредитных карт и чеков и других средств платежа. Обработка электронных денег проще, и их использование может серьезно изменить структуру банков и сократить персонал.

· в Беларуси действуют несколько платежных систем, имеющих собственные правила и источники правового регулирования: безналичные расчеты в национальной и иностранной валюте; межбанковские и международные расчеты; расчеты через предприятия связи; расчеты граждан с использование наличных денежных средств через банки; расчеты с использованием банковских пластиковых карточек национальных эмитентов и международных систем;

· следует провести обучающие курсы, развернуть программы по освоению и изучению электронных денег для граждан нашей страны, так как информационной базы по электронным расчётам в РБ практически не существует;

В Республике Беларусь создана и постоянно совершенствуется нормативная правовая база, регулирующая использование электронных денег. Органами государственного управления уделяется внимание данному вопросу и принимаются меры по более активному вовлечению всех участников в развитие данного направления банковской деятельности. При этом нормативная база предусматривает необходимость установления соответствующего контроля за операциями с использованием электронных денег с целью минимизации рисков неплатежей и недопущения финансовых операций, связанных с отмыванием денег.

Как скоро наступит то время, когда электронные деньги станут таким же распространенным средством расчетов, как наличные деньги, чеки, платежные карточки, сказать сложно. Скорее всего это будет зависеть от масштабов развития электронной коммерции, от широты распространения Интернета, от стремления эмитентов электронных платежных систем развивать данное направление бизнеса. Можно предположить, что электронные деньги на базе сетей станут наиболее востребованным продуктом в будущем. Во многом это связано с тем, что «карточным» электронным деньгам так и не удалось «добиться» повсеместного принятия их к оплате, что не позволило многим проектам выйти на уровень самоокупаемости. В свою очередь степень поддержки со стороны регулирующих органов будет определяться пониманием неизбежности развития системы денежных расчетов, широком внедрении электронных денег. Все, что будет отвечать современному уровню жизни, и будет способствовать росту уровня благосостояния населения.

электронный деньги

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Вестник Полоцкого государственного университета - №10, 2009

2. Финансы. Учет. Аудит - №8, 2008

3. Налоги Беларуси - №43, 2009

4. Валютное регулирование и ВЭД - №12, 2009

5. Финансовый директор - №2, 2008

6. Налоги Беларуси - №45, 2009

7. www.10ballow.ru

8. www.bystudy.info

9. www.belcard.by

Размещено на Allbest.ru