Необходимость денег и их сущность

Во всякой развитой стране с развитой банковской инфраструктурой имеет место межбанковский клиринг, представляющий собой систему безналичных расчетов между банками, проводимых через единые расчетные центры. Банки могут осуществлять взаиморасчеты без клиринговой системы, открыв корреспондентские счета друг у друга.

Но такая система расчетов пригодна только для тех стран, потребности которых могут удовлетворять небольшое количество банков при небольших объемах платежей, проходящих через эту сеть. Клиринговая же система базируется на том, что все банки выполняют примерно одни и те же функции, имеют аналогичную систему бухгалтерского учета, что отражается в однотипном потоке документов.

Современное развитие автоматизированных систем самообслуживания клиентов банка достигло качественно нового уровня, при котором большинство традиционных банковских операций может выполняться в автоматизированном режиме. Такой режим обслуживания позволяет клиентам банков простаивать в очереди, чтобы пополнить свой счет, снять наличные, обменять валюту, оплатить счета поставщиков услуг, оформить банковский перевод и др.

Прогноз развития показывает, что почти вся деятельность операционного подразделения может быть реализована в режиме системы самообслуживания, вне банка за счет мини-офисов. Также в мини-офисах могут успешно реализоваться «легкие» банковские продукты. Развитие автоматизированного режима требует решения таких комплексных задач, как строительство, автоматизация, обеспечение безопасности, эффективный маркетинг, организация бизнес-процессов и др. Банковская инфраструктура становится значимым элементом муниципальной инфраструктуры.



ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ И ИХ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Банки подобного типа занимаются самыми разнообразными видами деятельности, при этом они проводят традиционные для банков операции по кредитованию, организации расчетов в наличной и безналичной формах, хранят и приумножают денежные средства клиентов, эмитируют платежные средства. Кроме того, они управляют золотовалютными резервами страны, анализируют и прогнозируют состояние национальной экономики, выполняют надзорную и контрольную функции [27, с. 7-8]. Центральные банки располагают собственными технологическими центрами, информационными системами, что позволяет им собирать и обрабатывать необходимую статистическую информацию.

Центральные банки являются главным звеном банковской системы любого государства. Они носят различные названия, например: Федеральная резервная система (США), Банк Японии; народные, государственные, эмиссионные. Первым банком, осуществившим эмиссию, является Банк Стокгольма, который в 1650 г. выпустил депозитные сертификаты на золотые монеты, распространившиеся на всей территории королевства Швеции наравне с другими видами денег. Первым же эмиссионным банком является Банк Англии, созданный в 1694 г., выпускающий банкноты и учитывающий коммерческие векселя. Позже за Центральными банками закрепилась роль казначея государства и посредника между государством и ком­мерческими банками. Капитал этих банков в настоящее время полностью или частично принадлежит государству, а сами банки являются проводниками денежно-кредитной политики государства.

Взаимодействие между Центральным и коммерческими банками (банковской системой) регулируется законом о Центральном банке и законом о банковской деятельности, в которых определены основные права и обязанности кредитных институтов в отношении

центрального банка.

Основным признаком классификации центральных банков является степень независимости их денежной политики, которая складывается под влиянием различных объективных и субъективных факторов. Субъективными являются факторы, сформированные под влиянием сложившихся между центральным банком и правительством взаимоотношений, в которых многое зависит от неформальных контактов руководителей. Из множества объективных факторов для оценки независимости выделяют пять наиболее важных:

1) степень участия государства в капитале Центрального банка и его прибылях;

2) порядок назначения или выбора руководства;

3) цели и задачи банка, отраженные в законодательстве;

4) права государства по отношению к денежно-кредитной политике;

5) порядок регулирования прямого и косвенного финансирования государственных расходов центральным банком.

Рассмотрим наиболее важные проявления этих факторов. Относи­тельно фактора оценки - при проведении денежно-кредитной политики состав собственников капитала

Центрального банка не влияет на его независимость.

Порядок выбора, назначения и в особенности отзыва руководства Центрального банка страны оказывают заметное влияние на сте­пень его политической независимости от органов государственного управления.

Отражение в законодательстве целей и задач Центрального банка определяет рамки свободы его деятельности и законодательно установленные полномочия. В большинстве стран это находит отражение в Конституции и законах о банковской деятельности (Австрия, Германия, Дания, Нидерланды, Россия, Франция, Швейцария и Япония). В других странах (например, США, Швеция, Италия) формулировки задач даны лишь в общих чертах, что также сохраняет независимость банков.

В зависимости от того, установлены ли в законе права государ­ственных органов отклонять решения руководства Центрального банка, а Центрального банка - координировать проводимые мероприятия с общей стратегией государственного регулирования, во многом определяется и политическая независимость Центрального банка. Отрицательными примерами здесь могут служить Центральные банки Франции и Италии, где они выступают лишь в роли консультанта правительства; государственные органы Великобритании, Нидерландов, Швеции и Японии активно вмеши­ваются в политику Центрального банка; в Австрии и Дании Центральные банки находятся на несколько высшем уровне независимости. Наиболее независимыми являются Центральные банки ФРГ и Швейцарии.

Наличие законодательного ограничения кредитования прави­тельства влияет на экономическую и политическую независимость Центральных банков. Этот фактор значим, если действует система непосредственного финансирования правительства Центральным банком. Она имеется в большинстве развитых стран, кроме Великобритании и США, распространяющих государственные займы на открытых рынках.

ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНЫХ БАНКОВ

Традиционно перед Центральным банком, являющимся регулирую­щим звеном банковской системы, ставится пять основных задач.

В ряде стран они закреплены законодательно:

Первая. Монопольное право на эмиссию банкнот (эмиссионный центр страны).

Вторая. Осуществление надзора, поддержание необходимого уровня стандартизации и профессионализма в кредитной системе страны (банк банков).

Третья. Поддержание государственной экономической программы, кредитуя и выполняя расчетные операции для правительства (банкир правительства).

Четвертая. Посредничество между другими банками страны при безналичных расчетах (главный расчетный центр страны).

Пятая. Регулирование экономики денежно-кредитными методами (орган регулирования экономики).

При решении этих задач центральный банк выполняет три основные функции:

1) регулирующую;

2) контролирующую;

3) информационно-исследовательскую.

За счет функции регулирования происходит стабилизация денежной массы в обращении. Это достигается сокращением или расширением денежной наличной массы или безналичной эмиссии и проведением дисконтной политики, политики минимальных резервов валютной политики и открытости рынка.

Функция регулирования тесно связана с контролирующей функцией, включающей определение соответствия требований к качественному составу системы банков, то есть принятие решения, допускать ли данный кредитный институт на отечественный банковский рынок.

Информационно-исследовательская функция присуща всем банкам. В широком понятии банк выступает как научно-исследовательский и информационно-статистический центр. Предполагается, что банк обязан опубликовывать свои решения в одной из центральных газет.

Анализируя и публикуя объективную информацию о ситуации в денежно-кредитной

сфере, Центральный банк может оперативно реагировать на экономические процессы как локального значения, так и глобаль­ного. При принятии решения о дополнительном выпуске денежных средств, эмиссионное управление основывается на соответствующем экономическом анализе ситуации в стране, и Центральный банк при необходимости дает рекомендации и координирует действие государственных органов.

Рассмотрим, какие функции выполняет отечественный Центральный банк. Их свыше 14 и они установлены законодательно 26 апреля 1995 г.:

1) взаимодействие с правительством путем разработки и проведения единой политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости национальной валюты;

2) монопольное право на эмиссию наличных денег и организация их обращения;

3) кредитование для кредитных институтов в последней инстанции, организация системы рефинансирования;

4) установление правил осуществления расчетов внутри страны;

5) установление правил проведения банковских операций, учета и отчетности по банковской системе;

6) государственная регистрация кредитных учреждений, выдача и отзыв лицензий кредитным организациям;

7) надзор за деятельностью этих организаций;

8) регистрация эмиссии ценных бумаг;

9) выполнение всех видов банковских операций;

10) регулирование прохождения валюты и определение правил рас­четов с иностранными государствами;

11) организация и проведение валютного контроля;

12) участие в разработке прогноза платежного баланса страны;

13) анализ и прогнозирование состояния экономики России в целом, а также по регионам;

14) опубликование необходимых материалов и данных статистики.

Эти функции Центрального банка России не противоречат междуна­родной банковской практике: прежде всего, банк является монополистом на эмиссию денег и осуществляет денежно-кредитное регулирование.

ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ЕГО ИНСТРУМЕНТЫ

Регулируя экономику через денежно-кредитную систему, Централь­ный банк воздействует на кредитные институты, создавая им условия для нормального функционирования. А поскольку страны имеют национальные особенности системы, то они в значительной степени формируют выбор путей и методов денежно-кредитного регулирования, непринятие тех или иных инструментов денежной политики. Рассмотрим основные инструменты этого регулирования.

Традиционно к методам воздействия на экономику относят:

1) дисконтную и залоговую политику;

2) политику обязательных резервов;

3) операции на открытом рынке;

4) депозитную политику;

5) валютную политику.

Содержание и сочетание стандартного набора методов в разных странах зависят от целого ряда предпосылок. В практике воздействия на экономику страны монетаризм и теория государственного регулирования в чистом виде не выражены. В будущем следует ожидать сочетания выбора стратегии Центральных банков. В текущем периоде приоритет все больше отдается рыночному механизму по сравнению с административными методами регулирования. Применяемые инструменты регулирования характеризуются с позиции таких критериев:

1) Традиционные или нетрадиционные.

2) Административные или рыночные.

3) Общего действия или селективной направленности.

4) Прямого или косвенного воздействия.

5) Краткосрочные, среднесрочные или долгосрочные.

Следует уметь различать прямое и косвенное воздействие какого-либо механизма. Примером может служить проведение учетной политики через прямое регулирование на денежном рынке с одновременным косвенным воздействием на рынке капиталов.

Долгосрочными целями денежно-кредитной политики является стратегия Центрального банка, рассчитанная на период от года до нескольких десятилетий. И эффективность комбинирования применяемых/в один и тот же период зависит от успешного их со­четания при достижении разных по срокам целей. Пример: инструменты денежной политики - минимальных резервов, рефинансирования и др. - относятся традиционно к инструментам долгосрочного регулирования.

Рассмотрим методы воздействия центрального банка на экономику.

Дисконтная (учетная) и залоговая политика Центрального банка. Кредитные институты при необходимости могут получать кредиты центрального банка путем переучета векселей или под залог ценных бумаг. Смысл этой политики состоит в том, чтобы, изменяя условия рефинансирования коммерческого банка, влиять на ситуацию на денежном рынке и рынке капиталов. Все страны в Европейском Сообществе, за исключением Италии и

Португалии, имеют кредитные институты с возможностями рефинансирования.

Непосредственно в национальном банке, как под залог ценных бумаг, так и без такового. При осуществлении дисконтной и залоговой политики Центральный банк может селективно воздействовать на какие-либо отрасли хозяйства, поощряя или ограничивая прием к переучету или под залог векселей путем изменения требований к их качеству. Такое воздействие может сопровождаться и общеэкономическими последствиями. Например, ограничивая массу ценных бумаг определенного вида при приеме их под залог, Центральный банк снижает в целом и кредитный потенциал коммерческих банков. Именно поэтому текущий период характерен тем, что общеэкономический эффект воздействия путем проведения дисконтной или залоговой политики становится наиболее значимым. На макроуровне эффект регулирования учетной ставки подтверждается наличием определенной взаимосвязи между изменением ее величины и темпом роста на­ционального продукта.

Когда целью Центрального банка является облегчение доступа коммерческих банков к рефинансированию за счет переучета векселей, банк снижает дисконтную ставку. Кредитный потенциал коммерческого банка увеличится, и проценты по предоставленным ими кредитам получают возможность снижения. Такая картина наблюдается не только на денежном рынке, но и на рынке ценных бумаг, и здесь проявляется косвенное воздействие данного механизма. Рост учетной ставки уменьшает спрос ценных бумаг, по­этому становится более выгодно привлекать депозиты на прямое финансирование.

То есть рост дисконтной ставки Центрального банка уменьшает относительную рыночную стоимость ценных бумаг, а снижение - напротив, удешевляет кредиты и депозиты, что приводит к росту спроса и снижению предложения ценных бумаг.

Следует отметить, что путем простого увеличения ставок провести антиинфляционную цель практически невозможно. И Банк России, снижая учетные ставки с 48 %, 42 % и с 36 % до 24 % с января по август 1997 г., принял курс на развитие рыночных механизмов экономического регулирования через кредитные аукционы, что позволяет ограничивать администрирование при установлении процентных ставок и массы кредитов

Центрального банка.

Политика обязательных резервов касается всех коммерческих банков развитых стран, кроме Великобритании, Канады и Люксембурга. Эта политика заключается в требовании размещения коммерческими банками минимальных резервов в Центральном банке. Конкретные же методы данного инструмента в разных странах - различны, в зависимости от национальных особенностей развития финансового рынка. Это касается структуры минимальных резервов, амплитуды и частоты колебаний их величины, специфики начисления процентов и условий, предоставляемых кредитным институтам при их рефинансировании. Минимальные резервы - это страховка ликвидности кредитных институтов, гарантия по вкладам клиентам. Данный инструмент выполняет две роли:

1) текущего регулирования ликвидности на денежном рынке и одно­временно

2) торможения эмиссии кредитных денег коммерческими банками.

Как инструмент кредитной политики, рассмотренный механизм ис­пользуется практически во всех странах. Страны с твердым курсом валюты этот инструмент применяют в рамках политики гибкого регулирования.

Политика открытого рынка - это операции по продаже твердо-процентных ценных бумаг Центральным банком за свой счет на открытом рынке. К данным ценным бумагам относятся казначейские векселя, беспроцентные казначейские обязательства, облигации государственного займа, промышленные облигации, первоклассные краткосрочные ценные бумаги и др.

Традиционно средствами проведения рассматриваемой политики являются операции с государственными ценными бумагами на вторичном рынке. Для оживления экономики Центральный банк увеличивает спрос на ценные бумаги либо фиксируя курс, либо приобретая определенное количество ценных бумаг данного типа независимо от курса предложения. При фиксированном курсе он скупает любой объем на уровне этого курса.

С целью уменьшения резервов банковского сектора Центральный банк выступает на открытом рынке на стороне предложения и имеет две возможности реализации цели:

1) предложить определенное число ценных бумаг дополнительно;

2) объявить курс, при котором Центральный банк предлагает любое количество ценных бумаг.

Общей тенденцией всех банков в применении рассмотренного инст­румента является то, что Центральные банки разных стран уделяют все большее внимание развитию этого инструмента.

Депозитная политика регулирует движение потоков денежных средств между коммерческими банками и центральным банком. Этим самым она оказывает влияние на состояние резервов кредитных институтов.

При проведении экспансивной (расширенной) депозитной политики денежные средства государственного сектора экономики в центральных банках уменьшаются с одновременным увеличением на эту величину резервов второго уровня .банковской системы. Обратный эффект этой политики проявляется в росте резервов кредитных институтов. При увеличении резервов возрастает кредитный потенциал коммерческих банков, и если рынок уравновешен, наблюдается снижение процентных ставок и рост ин­фляции. Обратный результат достигается при уменьшении банковских резервов, т. е. сохранении кредитного потенциала, росте процентных ставок и снижении темпов инфляции.

Направление и формы валютной политики Центрального банка зависят от экономического положения страны как внутри, так и в мировом хозяйстве. Для каждого исторического периода цели валютной политики различны. Средством, наиболее важным в осуществлении валютной политики, является валютное регулирование. Центральный банк применяет две основные формы валютной политики: дисконтную и девизную.

Дисконтная политика направлена на изменение условий рефинан­сирования коммерческих банков и на регулирование валютного курса и платежного баланса. Часто внутренние и внешние цели не совпадают, появляется необходимость решения спорных вопросов между Центральным банком и правительственными структурами.

Девизная политика выражается в воздействии в необходимом на­правлении на изменение курса национальной денежной единицы при покупке и продаже иностранной валюты.

Продажа Центральным банком крупных партий национальной валюты приводит к снижению ее курса за счет увеличения предложения, а при приобретении валюты за счет своих золотовалютных резервов увеличивается ее спрос, следовательно, ее курс также возрастает.

ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА ЕВРОПЕЙСКОГО ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА

В соответствии с Маастрихтским договором о создании Европейского экономического и валютного союза (ЕЭВС) Европейский центральный банк (ЕЦБ) занимает ведущее положение в структуре институтов, ответственных за поддержание устойчивости евро и общей макроэкономической сбалансированности в Евросоюзе [10, с. 390]. Главной целью ЕЦБ является обеспечение стабильности цен как базы для устойчивого развития стран - участниц ЕС. В настоящее время контроль за денежно-кредитной политикой в зоне евро осуществляет Европейская система центральных банков (ЕСЦБ) - международная банковская система, состоящая из ЕЦБ и национальных центральных банков (НЦБ) государств - участников ЕС. Национальные центральные банки государств, не членов ЕЭВС, входят в нее со специальным статусом - у них нет прав участвовать в принятии решений (Великобритания, Дания, Греция и Швеция).

Европейская система центральных банков управляется уполномоченными органами ЕЦБ: Советом управляющих, Исполнительным комитетом и Общим советом. Совет управляющих состоит из членов Исполнительного Комитета и управляющих НЦБ стран - участников ЕЭВС. Основные функции этого совета заключаются в адаптации инструкций и принятии решений, обеспечивающих достижение целей создания ЕЭВС; определении основных элементов денежной политики ЕС (процентной ставки, размеров минимальных резервов НЦБ), а также разработки инструкции по ее применению. Исполнительный комитет ЕЦБ включает в себя президента, вице-президента и четырех членов с большим профессиональным опытом работы в финансах или банковской деятельности.

Назначение комитета - проведение денежной политики в соответствии с инструкциями и правилами, принимаемыми Советом управляющих ЕЦБ. Общий совет ЕЦБ состоит из президента, вице-президента и управляющих НЦБ всех стран ЕС. Выполняет следующие основные задачи:

осуществление консультаций ЕСЦБ;

сбор и обработка статистической информации;

подготовка квартальных и годовых отчетов о деятельности ЕЦБ, а также еженедельных консолидированных финансовых отчетов;

разработка и принятие необходимых правил по стандартизации бухгалтерского учета и отчетности по операциям, проводимым НЦБ;

принятие мер по оплате уставного капитала ЕЦБ в части, не урегулированным Общим договором ЕС;

подготовка должностных инструкций и правил приема на работу в ЕЦБ;

организационная подготовка к процедуре установления окончательного фиксированного валютного курса национальных валют по отношению к евро.

Национальные банки являются единственными акционерами ЕЦБ, однако при проведении денежно-кредитной политики ЕЦБ прибегает к использованию их возможностей только при наличии целесообразности. ЕЦБ полностью управляет ЕСЦБ, что подтверждает его высокую роль в ЕЭВС. Большинство международных финансовых экспертов считает, что решение вопроса об интеграции инструментов денежно-кредитной политики центральных банков стран ЕЭВС - одно из самых болезненных при создании эффективно функционирующей ЕСЦБ. Важной особенностью инструментария ЕЦБ является то, что имеется достаточно жесткая структура, с точки зрения методологии, основанная на трех базовых блоках: обязательные резервы, постоянно действующие механизмы, операции на открытом рынке.

Отметим наиболее существенные недостатки инструментария ЕЦБ:

1. Значительное число используемых ЕЦБ взаимозаменяемых монетарных механизмов может оказать дестабилизирующее воздействие на участников денежного рынка.

2. Любой внешнеполитический кризис ЕЭВС может стать причиной существенной перестройки операционных механизмов ЕЦБ, поскольку концепция денежно-кредитной политики построена на принципах жесткого монетарного регулирования и независимости ЕЦБ.

КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ОПЕРАЦИИ. УСЛУГИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

В последние два десятилетия в ряде развитых стран банковское дело вышло на новый качественный уровень. Этот уровень означает, что большая часть населения пользуется услугами банка. В таких странах, как Великобритания, Франция,

Германия почти 80 % населения имеют текущий счет в банке, а 95 % занятого населения пользуется услугами банка или кредитно-финансового института.

Примерно с начала 1970 гг. банки начали придавать особое значение в работе с клиентурой, как частной, так и торгово-промышленной. В работе с клиентами выделено два основных направления деятельности банков.

Первое - это качественное совершенствование действующих видов операций и услуг. Введены новые виды ссуд, например, для частных клиентов:

1) ссуда физическому лицу на покупку нового дома до момента продажи им своего старого дома;

2) ссуда на покупку дома лицам, не владеющим на момент выдачи ссуды другим видом недвижимости;

3) ссуда на ремонт, реставрацию или расширение дома его владель­цем;

4) ссуда на потребительские цели или формирование личного кре­дитного плана;

5) ссуда под страховой полис;

6) ссуда с погашением в рассрочку;

7) ссуда частному лицу на необусловленные цели;

8) потребительская денежная ссуда с разовым погашением;

9) ссуда фермеру для улучшения земельных угодий;

10) ссуда на учебу или стажировку;

11) ссуда для начала и развития предпринимательской деятельности;

12) ссуда на покупку активов других фирм, и др.

В своей работе банки стараются не только модифицировать имею­щиеся операции для удовлетворения своих клиентов, но и для привлечения новых.

Второе направление развития рынка банковских услуг - поиск и раз­витие банками принципиально новых, не применявшихся ранее операций для клиентов. Многие банки в связи с этим изменяют свои функции и вносят структурные изменения в организацию своей деятельности.

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Основная цель функционирования коммерческих банков - получе­ние максимальной прибыли.

Как и любой другой банк, коммерческий банк:

1) аккумулирует (привлекает) средства в депозиты;

2) производит их размещение;

3) выполняет расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Коммерческий банк по сравнению с Центральным не является кредитором в последней инстанции, не занимается законотворчеством, не может поддерживать стабильность банковской системы как в целом, так и других его функций, например, эмиссионной. Однако все его функции тесно переплетаются, позволяя коммерческому банку выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства в кругообороте капитала.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка условно делят на три группы:

1) пассивные операции (привлечение средств)

2) активные операции (размещение средств);

3) активно-пассивные операции (посреднические, трастовые и др.)

В отечественной практике все операции коммерческих банков также подразделяли на эти группы.

К пассивным операциям относят операции по привлечению средств в банки, по формированию их ресурсов. Эти операции имеют важное значение для коммерческих банков, поскольку в условиях конкуренции выживать легче, имея большие ресурсы своего банка.

Основными пассивными операциями считают: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов; выпуск ценных бумаг; займы других банков. В зависимости от экономического содержания привлеченных средств пассивные операции банка подразделяют на депозитные, к которым относят и получение межбанковских кредитов, и эмиссионные - размещение паев или ценных бумаг банка.

Особенностью собственного капитала банка является то, что его до­ля по сравнению с капиталом других предприятий составляет около 10 % при 40-50 % на предприятиях. Однако это не мешает выполнять банку главные, наиболее важные функции: защитную, оперативную и регулирующую.

Защитная функция особенно важна в нашей стране именно в те­кущем периоде, когда еще не создана эффективная система страхования депозитов и царит нестабильность экономической ситуации, а в банковской сфере нарастает конкуренция. С учетом и других причин развитие получило банковское банкротство и потеря вкладчиков. Именно поэтому наличие собственного капитала - это первое условие надежности банка в нашей стране.

Оперативная функция заключается в необходимости наличия стартового капитала, который клиент может использовать на приобретение задания, создания финансовых резервов на случай непредвиденных обстоятельств.

Регулирующая функция связана с заинтересованностью общества в успешном финансировании банков, а государственных органов - с возможностями контроля проводимых операций.

Уставный капитал банка формируется за счет паевых взносов (пае­вой банк) или средств, вырученных за продажу акций (акционерный банк). Капитал также формируется за счет материальных или нематериальных активов, ценных бумаг третьих лиц. В некоторых банках доля материальных активов составляет 69 и более процентов суммы уставного капитала. Собственный капитал банка является основой для наращивания массы его активных операций. В зарубежной практике банков используется выпуск облигаций, что позволяет наращивать собственный капитал банков. До­полнительный капитал образуется также за счет разницы между курсами продажи акций (простых и привилегированных) и их номиналом.

Основной частью привлеченных средств населения являются депо­зиты. Банки обязаны обеспечивать сохранность вкладов и своевременно выполнять свои обязанности перед вкладчиками. В современный период банковская практика обладает широким разнообразием вкладов и депозитных счетов:

1) депозиты до востребования;

2) срочные депозиты

3) сберегательные вклады;

4) вклады в ценные бумаги.

Такую разнообразность депозитов можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, процентным ставкам, возможностям получения льгот по активным операциям и др.

По степени ликвидности привлеченные средства подразделяются на подгруппы:

1) депозиты до востребования;

2) срочные депозиты;

3) средства, поступившие от продажи ценных бумаг;

4) кредиторы;

5) кредиты других банков.

В современный период к основным источникам средств коммерче­ского банка относятся: депозиты предприятий и организаций; межбанковские депозиты.

Собственные средства коммерческого банка делят на собственные средства, используемые как ресурс кредитования (нетто), и собственные средства, которые отвлечены, капитализированы или иммобилизированы, то есть не могут служить источником финансирования. Все эти средства носят название - собственные средства (нетто).

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Успешное ведение банком пассивных операций создает одно из благоприятных условий для его активных операций. Активными считаются операции банков (действия его работников), с помощью которых свободные денежные ресурсы банка (собственные и привлеченные) находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода [24, с. 232].

Свои основные активные усилия российские банки направляют на размещение имеющихся ресурсов в виде кредитов и депозитов, на операции с ценными бумагами, на поддержание корреспондентских отношений. В общем виде активные операции, обеспечивающие банку получение доходов, следующие: кредитные (ссудные); фондовые; расчетные расчетно-платежные); инвестиционные; комиссионные и гарантийные.

Кредитные (ссудные) - операции по предоставлению средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности. Виды этих операций чрезвычайно разнообразны и в свою очередь делятся по категориям: тип заемщика, способ кредитования; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение (объекты кредитования); вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуд; порядок начисления и погашения процентов; степень риска; вид оформляемых документов и др.

Фондовыми являются операции, проводимые с ценными бумагами (помимо инвестиционных), к которым относятся:

1) операции с векселями (учетные и переучетные операции, опера­ции по протесту векселей, долицированию, акцепту векселей, индоссированию (индоссамент) векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей и продаже их на аукционе;

2) операции с ценными бумагами на фондовых биржах., в т. ч. для оплаты их обязательств с контрагентами.

Коммерческие банки обязаны перечислять средства клиента и зачис­лять на его счет в срок, не позднее следующего оперативного дня после получения платежного документа.

Расчетные (расчетно-платежные) - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов операции - операции по приему и выдаче наличных денег; операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банков и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур для совместной хозяйственной и коммерческой деятельности, а также размещение срочных вкладов в других кредитных организациях.

Комиссионные и гарантийные - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплатить долг третьему лицу при определенных условиях. Доход в этом случае банк получает в виде комиссионных.

Перечисленные и другие операции могут быть высокодоходными, низкодоходными, приносящими стабильный или нестабильный доход, а также бездоходными и даже убыточными.

Поэтому на каждый данный период деятельности банку важно точно знать свои рыночные приоритеты.

Активные операции банков можно разделить в зависимости от сте­пени рискованности (рисковые и риск-нейтральные); характера (направления) размещения средств на первичные и вторичные; уровню доходности (не приносящие доход и приносящие его). К операциям, не приносящим доход, относятся операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в ЦБ РФ, по выдаче беспроцентных ссуд, то есть в тех случаях, когда проценты по операциям не предусмотрены. Размещение и использование банком имеющихся в его распоряжении ресурсов отражается в бухгалтерском балансе (на активных счетах) как активы банка.

ТРАСТОВЫЕ, РАСЧЕТНЫЕ И ДРУГИЕ АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Ранее эти операции относились к активно-пассивным. К рассматриваемым операциям относятся: комиссионные операции; посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату (т. е. комиссионные). Такую группу банковских операций называют услугами. Различают следующие виды услуг: расчетные (внутренние и внешние расчеты), трастовые (купля-продажа по поручению клиента), бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и др.

Комиссионными называют операции, связанные с выполнением банком поручений от имени и за счет клиентов. К ним относят:

1) операции по инкассированию дебиторской задолженности (полу­чение средств по поручению клиента на основании различных денежных документов);

2) переводные операции;

3) торгово-комиссионные операции;

4) доверительные (трастовые) операции;

5) операции по предоставлению клиентам экономических, юридиче­ских и иных услуг.

Также все операции банка делят подразделяют:

1) на ликвидные и неликвидные;

2) операции в рублевом и валютном выражении;

3) регулярные (периодические) и нерегулярные (случайные, эпизо­дические);

4) балансовые и внебалансовые.

Некоторые из операций и сделок коммерческих банков не находят отражения в банковском балансе, поэтому они отражаются на забалансовых счетах.

Внебалансовые - это операции широкого круга, которые не отражаются в официально публикуемых банковских отчетах и даются под чертой в разделе “контрсчета”. Если операции делаются как услуги, то их, кроме того, относят к активным операциям или банковским услугам. Наиболее развита забалансовая деятельность в американских банках. Число разновидностей внебалансовых операций превышает 30, но все они направлены на решение шести основных задач:

1) страхование и перестрахование;

2) расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимо­сти заимствований;

3) получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;

4) сохранение необходимого банковского надзора в соотношении между капиталом и активами при увеличении объема операций;

5) управление активами и пассивами; проведение спекулятивных операций.

За балансом отражаются также лизинговые сделки коммерческих банков, состоящие из нескольких взаимосвязанных этапов.

ЛИКВИДНОСТЬ, ДОХОДНОСТЬ И РИСКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

В текущем периоде наряду с банками предложение банковских услуг исходит от различных финансово-кредитных институтов. Однако основными лицами на рынке банковских услуг выступают коммерческие банки, в особенности - банки-лидеры, которые функционируют для достижения главной цели - доходности и ликвидности.

Ликвидность (лат. liguidus - жидкий, текущий) буквально следует понимать как легкость реализации, продажи, превращения ценностей в денежные средства.

Платежеспособность - более широкое понятие, включающее не только и не столько возможность превращения активов в быстрореализуемые, сколько способность выполнить платежные обязательства. Поэтому ликвидность - это необходимое и обязательное условие платежеспособности, она лежит в основе платежеспособности банка.

На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывают влияние многие факторы макроэкономического и микро­экономического характера. К главным макроэкономическим факторам относят: геополитическую и макроэкономическую обстановку в стране; совокупность норм в отношении банковской деятельности; структуру и стабильность банковской системы; состояние рынков - денежного и ценных бумаг.

К микроэкономическим факторам относят: ресурсную базу коммер­ческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента, а также функциональную структуру и мотивацию банковской деятельности. Все эти факторы влияют в комплексе, при этом наблюдается взаимосвязь внутри групп и между группами.

Банковской деятельности постоянно сопутствуют риски различного вида. Риск в банковской деятельности - это опасность потерь при наступлении определенных событий. Основными типами рисков считаются кредитный риск, риск процентных ставок и риск ликвидности [25, с. 107]. Могут также встретиться валютный риск, деликтные риски и др.

Кредитный риск - возникает при неспособности или нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора. В основном, этому виду риска подвергается

банк в процессе своей деятельности, он имеет отношение не только к операциям кредитования, но и к операциям, отражающимся на балансе банка или его внебалансовом счете (например, гарантии, акцепты).

Риск процентных ставок - опасность возникновения потерь в процессе деятельности коммерческих банков в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

Риск ликвидности - опасность потерь, связанная с наличием высокой доли труднореализуемых активов, снижающих бесперебойную оплату коммерческим банком требований вкладчиков.

Валютный риск - вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, возможное в срок между заключением контракта и фактическими расчетами по нему.

Деликтные риски - связаны с неправомерными действиями, преступными посягательствами на собственность банка и (или) порядок его функционирования.

Общую степень риска организации отражает изменение денежных потоков банка, связанное с денежными потерями, вызванными проведением рискованных операций. При непомерно высоких рисках и наступлением неблагоприятных экономический условий они могут привести к банкротству банка. Для управления риском применяют мониторинг; ограничения на типы активов; ценообразование, учитывающее риск. В целом банковские риски - опасность потерь банка при наступлении определенных, неблагоприятных для банка событий. Эти риски различают по месту и времени возникновения, совокупности внутренних и внешних факторов, влияющих на их уровень.

Способом преодоления рисков и их минимизации служит регулирование, или поддержание оптимальных соотношений ликвидности и платежеспособности банков при управлении его ак­тивами и пассивами. Как правило, высокий уровень риска связан с высоким уровнем прибыльности

Потенциальная возможность получить максимально возможную прибыль возрастает при увеличении степени риска. При анализе степени рискованности выполнения различных операций банки применяют различные приемы, направленные на максимальное снижение возможных убытков. Пример - создание банковских консорциумов, при которых риск распределяется между субъектами отношений. Политика банка должна состоять в том, чтобы достигнуть равновесное состояние между риском и доходом банка. Такое равновесие может быть краткосрочным и долгосрочным, т. е. в ближайшей перспективе или в отдаленном будущем. При этом чем ниже ликвидность, тем менее устойчив банк и ниже его капитальная платежеспособность. Доходность и ликвидность банка нельзя достигнуть автоматически, необходима такая политика банка, которая способна принести наивысший доход при разумном уровне риска (с точки зрения банка).

Главным методом управления ликвидностью и платежеспособностью отечественных коммерческих банков является соблюдение экономических нормативов Банка России (Инструкция № 1 от 30.01.1996 г.), в которые входят следующие ограничения:

1) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и минимальный размер собственных средств для действующих коммерческих банков;

2) нормативы достаточности капитала (собственных средств);

3) нормативы ликвидности;

4) максимальный размер риска на одного заемщика или на группу заемщиков;

5) максимальный размер крупных кредитных рисков;

6) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

7) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, пре­доставляемых своим участникам (акционерам, пайщикам и инсайдерам);

8) максимальный размер привлеченных денежных средств (депози­тов) населения;

9) нормативы использования собственных средств кредитных орга­низаций для приобретения акций (или долей) других юридических лиц.

ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Анализ доходов и расходов банка позволяет изучить результаты дея­тельности коммерческого банка и оценить эффективность его как коммерческого предприятия. Прибыль - главный показатель результативности работы банка. Она зависит от валовых доходов и валовых расходов банка, и ее следует рассматривать с позиции ее достаточности для роста банковского капитала. Масса прибыли не должна чрезмерно расходоваться на потребительские цели. Однако для комплексной оценки функционирующих подразделений этих показателей недостаточно, необходим комплекс качественных и количественных показателей. Существуют следующие виды оценки коммерческого банка. В зависимости от того, кто проводит оценку деятельности, оценка может быть внешней и внутренней. Внешняя оценка проводится в различных целях

Центральным банком или иным органом банковского надзора, аудиторскими и партнерскими фирмами, рейтинговыми агентствами и даже клиентами. Такая оценка чаще всего направлена на развитие банка, изменение его финансового состояния, на правомерность действия, а также с конкурсной позиции.

Количественные показатели банка оцениваются как самим банком, так и внешним проверяющим. В результате такой оценки ежегодно составляется сводная таблица, содержащая абсолютные и относительные показатели, их изменения за год, и отражающая иерархию банков в соответствующем периоде. Например, при ранжировании банков на международном уровне востребованными считаются следующие показатели деятельности банка [18, с. 9]:

- общая сумма активов на конец финансового года;

- данные по консолидированному балансу банка;

- общая сумма депозитов (на ту же дату);

- общая задолженность по выданным кредитам;

- величина собственного капитала банка;

- размер чистой прибыли за прошедший год;

- доходность активов, как отношение чистой прибыли к среднегодовой величине собственного капитала;

- отношение капитала к активам (на конец года);

- отношение прибыли к доходу по собственным акциям.

При оценке качественных сторон деятельности банка определяют его надежность, для чего проводят анализ финансового состояния банка и системы управления рисками. Финансовое состояние банка - одно из главных понятий, оно характеризуется системой показателей, отражающей наличие, размещение и использование финансовых средств.

Финансовое состояние подтверждается внутренним и внешним аудитом, а для сравнения банков применяют их рейтинги. Рейтинг банка - это оценка его деятельности по системе, основанной на финансовых показателях работы и данных баланса банка. Рейтинг выводится по тем направлениям, которые подвергались анализу. Единой системы оценки надежности банков в мировой практике не существует, так как все банки имеют существенные внутренние различия.

Принцип определения рейтинга заключается в том, что при расчете показателей его значение отмечается на графике по оси абсцисс, а по оси ординат анализируемому показателю соответствует точка, отражающая положение данного банка в общей совокупности банков страны (в процентах и процентилях). Поэтому процентили характеризует место банка по отношению к группе сопоставимых банков.

Банк считается устойчивым, если у него имеются достаточный капитал, ликвидный баланс, если он платежеспособен и удовлетворяет ряду требований к качеству его капитала. Сумма баллов, определенных по такому способу, применяется для определения рейтинга конкретного банка по совокупности факто­ров. Такого рода рейтинги позволяют наблюдать за деятельностью банков изнутри и со стороны контролирующих органов. Главными критериями эффективности банков являются доходность, ликвидность и минимальный уровень риска.



РОЛЬ БАНКОВ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ СУЩНОСТИ БАНКА

Если считать, что банки - это хранилище денег, то это не только не раскрывает сущности банка, а и скрывает его подлинное назначение в экономике народного хозяйства. Терминологическое значение слова «банк» (от гол. bank - скамья) к банку как таковому не имеет отношения, поскольку деятельность банка настолько многообразна, что разобраться в его сущности - задача довольно сложная.

Более массовым представлением о современном банке может быть определение его как учреждения, организации. Но такое определение относится не к сущности банка, а к совокупности людей (франц. - organisation).

Банк характеризуется и как орган экономического управления.

Такое представление имеет под собой солидную основу, когда банки из частных, кооперативных стали превращаться в государственные. Этим самым банк как бы сросся с государством и стал частью органа государственного управления, контролером деятельности хозяйства. В этот период функции надзора, выявления недостатков и бесхозяйственности на предприятиях приобретали все большее значение. И в период преобладания централизованного управления банк напоминал элемент надстройки. В этот период кредитование осуществлялось на базе нормативного и директивного распределения ресурсов сверху, и безналичные расчеты между предприятиями осуществлялись в директивном порядке. Но с переходом к рынку положение банка в экономике изменилось, изменилось и понимание банка как части (надстройки) государственного аппарата.

Банк понимают и как посредник. Посредниками выступают различ­ные организации и лица.

Например, торговля, юридические органы, почтовые услуги и др. Но банк как посредник имеет свою природу, которая связана не с посреднической деятельностью, а с особым родом его деятельно­сти. Банк в своей деятельности является и кредитором, и заемщиком, так как он ежедневно отдает свои ресурсы и получает чужие. Банк как кредитор, как посредник и как заемщик - это отдельные фрагменты деятельности банка, частица его сущности, не исчерпывающая специфики положения банка в жизни общества. Банк - это особое явление в экономике общества.

Так как банк все более становился кредитным центром, это позволи­ло определить его как кредитное предприятие. Но банк и кредит смешивать нельзя, так как это не парные понятия. Парными понятиями являются кредитор и заемщик, то есть две стороны процесса кредитования, в котором кредит выражает особое специфическое отношение между ними. Банк в отличие от кредита - одна из сторон отношений, которая одновременно выступает и в качестве заемщика, и в качестве кредитора. Хотя определенные исторические корни есть - банк возник только после того, как появи­лись деньги и стал вырабатываться механизм кредитования. Поэтому банк - это следствие развития кредита, фундамента банка. Подобные определения показывают, чем занимается банк, но не раскрывают его суть.

ИНСТРУМЕНТЫ МЕТОДОЛОГИИ СУЩНОСТИ БАНКА

Для выявления сущности банка современного периода необходимо уметь пользоваться определенными методологическими основами:

1. Анализ сущности банка необходимо связывать с его деятельно­стью на макроуровне.

2. Сущность банка необходимо относить к единому целому банку не­зависим от многообразия его типов.

3. Сущность банка предполагает выявление его специфики.

4. Неотъемлемым элементом банковской сути являются определен­ные основы.

5. Сущность банка - это не отображение его структуры как специфи­ческого объекта.

6. Следует ожидать нескольких определений сущности банка, по­скольку каждая сторона его сущности является в определенный момент предметом рассмотрения (исследования).

На макроуровне банк занимается самыми разнообразными опе­рациями. Именно поэтому его называют то посредником, то агентом биржи, то торговым предприятием, кредитным учреждением. Ряд банковских операций выполняют и другие организации. С другой стороны, некоторые банки выполняют не комплекс банковских операций, а только часть из них. Для определения сути банков на микроуровне (взаимоотношений с клиентами) из множества операций, выполняемых банком, выбирают минимум операций, без выполнения которых существование данного банка невозможно. Этот путь применяет и банковское законодательство, определяя юридический статус банка. Согласно банковскому законодательству, банк - это кредитная организация, которая выполняет депозитные, расчетные и кредитные операции. Такое толкование сущности банка - выделять отдельные операции в качестве вида деятельности, конституирующего его суть, весьма важно, поскольку позволяет отделить банки от других субъектов экономики. Но банк следует понимать не к отдельно взятому субъекту воспроизводства, а по отношению к экономике в целом, то есть на макроуровне. С этой позиции банк - это институт, за которым закрепились определенные функции. На макроуровне каждая операция банка имеет значение всеобщности, независимо от того, выполняет ее определенный банк или нет, то есть банк должен выполнять определенный минимум набора операций. Несмотря на наличие многих типов банка, его сущность соотносится только к банку как единому целому. Выполнение же банками операций сверх минимума набора не влияет на его статус, банк сохраняется.

Вопрос о сущности банка требует выявления его специфики. Но при всей внутренней определенности банка вскрыть специфические особенности банка - довольно трудно: банки выполняют несколько сотен услуг, которые в современном периоде количественно и качественно продолжают возрастать. Раскрывая суть банка, важно иметь его характеристику как экономического института. Банк, имея самостоятельный юридический статус, дополнительно:

1) как самостоятельный хозяйствующий субъект, обладает матери­альной дееспособностью;

2) его дееспособность подчинена общим и специфическим экономи­ческим законам, невыполнение которых может обернуться убытками и крупными потерями;

3) поскольку банк работает и с чужими деньгами, последствия нару­шений в денежной сфере неизбежны и для клиентов банка;

4) политика банка обусловлена экономическими условиями и его влияние на экономику позитивно тогда, когда денежный аспект дея­тельности банка подчинен интересам стабилизации производства и валюты.

Помимо рассмотренных, существуют и другие характерные черты банка, раскрывающие его общеэкономическую характеристику. Банк имеет производительный характер прежде всего потому, что он создает свой собственный продукт в виде: