Функции финансов и денег

Понятие и факторы возникновения кредитного риска

Специалисты в области банковского дела отмечают, что риски банков возникают преимущественно при проведении кредитных операций. Под риском в банковском деле принято понимать угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или осуществления дополнительных непредвиденных расходов, в результате проведения определённых финансовых операций. Осуществление кредитных операций, приносящих при грамотном управлении ими значительный доход, занимает в банковском деле особое место. Поэтому основным банковским риском, управление которым во многом определяет эффективность деятельности банка, является кредитный риск. Кредитный риск - основной риск, так как именно кредитование является исконно банковским бизнесом.

Методы определения кредитного риска

Для эффективного управления кредитными рисками необходимо определить надёжный способ их оценки. Исходя из определения риска как степени вероятности невозврата кредита, процентов по нему или задержки выплат, которая может привести к существенным финансовым потерям со стороны кредитора, можно выделить несколько способов оценки риска. Вообще оценка кредитного риска проводится по каждой отдельной ссуде и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом. Соответственно и методы оценки кредитного риска можно разделить на методы, позволяющие оценить риск по отдельному заёмщику, и методы позволяющие оценить рискованность всего портфеля кредитов.

Способы минимизации кредитного риска

Под минимизацией риска подразумеваются мероприятия по уменьшению риска, т.е. по уменьшению величины возможных убытков и их влияния на платёжеспособность банка. Мероприятия по минимизации кредитного риска включают:

· анализ кредитоспособности заёмщика;

· создание специальных резервов на случай невозврата долга и их отражение в балансе банка;

· перекладывание риска на имущество заёмщика или третьих лиц (гарантов, поручителей), оформление залога.

11. Страховой рынок: становление и развитие

Страховой рынок - система экономических отношений, составляющая сферу деятельности страховщиков и перестраховщиков в данной стране, группе стран и в международном масштабе по оказанию соответствующих страховых услуг страхователям. В зависимости от финансовых возможностей страховых организаций по приему на страхование и в перестрахование крупных и опасных рисков различают емкость страхового рынка.

Страховой рынок Республики Беларусь характеризуется, следующими основными чертами. С одной стороны

1. Наличием более 2-х десятков страховых организацией государственной и негосударственной формы собственности, практически все из которых, за редким исключением, работают на рынке больше 10-12 лет и по праву завоевали доверие своих клиентов;

2. Достаточно высокой степенью присутствия страховщиков через филиалы, представительства и сеть страховых агентов в регионах республики;

3. Наличием нескольких брокерских компаний - профессиональных страховых консультантов, позволяющих своим клиентам заключать договора страхования на лучших условиях с последующим их сопровождением, включающем содействие в получении страховых выплат;

4. Высоким уровнем профессиональной подготовки специалистов страховых организаций и страховых брокеров;

5. Отсутствием «серых» страховых схем, достаточной открытостью и прозрачностью;

6. Высокой подконтрольностью со стороны государства;

7. Готовностью страховщиков к работе с большим объемом договоров и к предложению на рынке новых страховых продуктов и программ.

С другой

1. Своеобразной государственной политикой в области страхования пока не рассматривающей страхование как наиболее эффективную систему защиты рыночной экономики от предполагаемых рисков, как фактор экономической стабильности и стимул расширения предпринимательской деятельности, как средство формирования долгосрочных инвестиционных ресурсов;

2. Неустойчивостью страхового законодательства слабо направленного на стимулирование развития страхования, на актуализацию самой идеи страхования и формирование т.н. страховой культуры общества;

3. Низкой страховой культурой населения, руководства предприятий, недооценивающих возможности страхования, как механизма передачи своих рисков и убытков третьему лицу (страховщику), привыкших не оценивать последствия наступления возможных событий и готовых покрывать возникающие убытки за счет иных «традиционных» источников («собственный карман», прибыль предприятия, различные выплаты и пособия из госбюджета и т.п.);

4. Дисбалансом государственной политики в отношении участников разных форм собственности, недостаточным использованием рыночных принципов и подходов;

5. Приоритетным развитием обязательных видов страхования, объем сборов по которым последние несколько лет превышал 60,0% от общей суммы страховых взносов;

6. И как следствие вышеперечисленных факторов - низким уровнем распространения страховых услуг: так доля собираемых страховых взносов в ВВП составляет около 0,8%, а на 1 человека в стране приходится в среднем около 25 USD страховых взносов.

В 2006 году было обновлено базовое страховое законодательство: принят Указ Президента №530 от 26.08.2006 года «О страховой деятельности» и утверждена Республиканская программа развития страховой деятельности в РБ на 2006-2010 годы. В частности, программой предусмотрено увеличение доли страховых взносов до 1,5% ВВП и выход на равное соотношение обязательного и добровольного страхования.

Краткая характеристика состояния страхового рынка РБ

По итогам анализа состояния дел на страховом рынке РБ в 2006 году и январе 2007 года аналитической группой страхового брокера ООО «СтрахЭкспертГрупп» были подготовлены следующие данные:

Структура рынка

На 1.03.2007 г. в республике действовало 23 страховых организации, из которых 4 занимались страхованием «жизни» и 1 специализированная перестраховочная компания. Также на рынке осуществляло деятельность 4 страховых брокера. В 2006 году еще три страховщика «сошло с дистанции». Всего же за последние 3 с небольшим года, после известных изменений на страховом рынке, прекратили деятельность 16 (!) компаний: Агро, БелАСКО, Бояр, БелБрит, БелКаско, Белстрахинвест, ПФ Вест, ВестАСКО, Жизнь, Капитал, Медполис, МТЗ-перспектива, Саламандра, Славнефтегаз, СлавПолис, Челенджер.

Структура рынка за 2006 г. существенно не изменилась. Белгосстрах по-прежнему занимает на нем около 60%. Лидирующие позиции по взносам держат страховщики, занимающиеся обязательным страхованием, да Би энд Би иншуренс Ко, темпы роста и активность которой достойны особой похвалы. В первую десятку входит и два основных страховщика «жизни» - Стравита и БНСПФ. Первые 10 компаний собирают более 96% взносов. Среди негосударственных страховщиков лидирующие позиции кроме Би энд Би сохраняют известные бренды - Бролли, Альвена, Белвнешстрах.

Сборы

По прямому страхованию и сострахованию в 2006 г. собрано в эквиваленте около 258 млн. USD страховых взносов, что на 16,7% больше, чем в 2005 г. Отметим, что хоть к концу года темпы роста увеличились по сравнению с январскими 5%, но оказались ниже по сравнению с предыдущим годами (2003 г. - 30,2%, 2004 г. - 34,2%, 2005 г. - 22,9%).

Сбор премии на «душу населения» при «стоящем» курсе доллара немного превысил аналогичный показатель 2005 г. и составил примерно 26 USD. Доля страховых премий в ВВП уменьшилась до 0,7%, но осталась в диапазоне последних лет 0,6-0,8%. Общие показатели, характеризующие роль страхования в экономике пока остаются низкими, даже по сравнению с соседями. Сумма страховой премии на человека более чем в 2 раза меньше, чем в Украине (57USD), в 6 раз меньше, чем в России и в Литве (156USD и 161USD). Доля собираемых страховых взносов в ВВП в Украине и России занимает 2-4%, а в странах Западной Европы 8-10%. В Беларуси планируется достичь 1,5% к 2011 году.

Структура взносов

В стране пока по-прежнему превалирует обязательное страхование - по итогам 2006 года 62,8% (2002 г. - 55,9%, 2003 г. - 59,1% 2004 г. - 67,9%, 2005 г. - 67,7%), что объясняется постоянным введением новых его видов. В 2006 г. добавились страхование ответственности за неисполнение обязательств по договору долевого строительства и страхование ответственности риэлтеров. Тенденция к уменьшению доли «обязаловки» наметилась, однако непонятно, что будет, если реализуются планы по введению новых обязательных видов. Но об этом чуть позже. Здесь нужно отметить, что портфели большинства компаний с госкапиталом имеют серьезный дисбаланс в сторону обязательного страхования. Доля только обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев (ОС ГО) у компаний ТАСК, Белнефтестрах, Белкоопстрах превысила по итогам 2006 года 70%, у Белгосстраха (с учетом обязательного страхования строений граждан и страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний) 78%. На этом фоне Промтрансинвест и Белэксимгарант могут быть довольны 39% и 49% ОС ГО в своих портфелях соответственно. Другие обязательные виды пока не учитывались в силу их незначительных объемов и отсутствия данных распределения сборов по компаниям.

В добровольном страховании неплохие темпы роста проявили страхование имущества предприятий и граждан (более 146%), а также страхование дополнительной пенсии (153%). Надо отметить пусть не бурный, но постоянный рост доли видов, относящихся к страхованию «жизни» - 4,89% (в 2001 г. - 1,3%, 2002 г. - 2,2%, 2003 г. - 2,4%, 2004 г. - 3,9%, 2005 г. - 4,26%).

Выплаты

Общие страховые выплаты к совокупному объему страховых взносов за 2006 год составили 53,3% (в 2000 г. было 25,7%, 2001 г. - 28,2%, 2002 г. - 33,4%, 2003 г. - 36,9%, 2004 г.- 39,2%, 2005 г. - 42,1%). Тенденция налицо. Пока еще основная доля выплат (65%) приходится на обязательные виды, но растут выплаты и по добровольному страхованию, особенно имущественному. В целом по этой группе видов убыточность составила 67,4%, в т.ч. по страхованию имущества предприятий - 89,6%, имущества граждан - 60,7%. Конечно надо учитывать огромное влияние в 2006 году на статистику выплат и сборов истории с падением спутника «БелКА». В выплатах по страхованию имущества предприятий доля «БелКА» составила почти 70%, по всем добровольным видам более 30%. Но даже без взносов и убытков по «БелКА» объем выплат по приблизительным расчетам составил более 47%.

Активы

Совокупный уставный фонд (УФ) белорусских компаний за 2006 год подрос более чем в 2 раза и составил в эквиваленте около 47,4 млн. USD! Совокупный собственный капитал достиг примерно 90,4 млн. USD! Однако этот рост обусловлен введением в статистическую отчетность УФ государственной Белорусской национальной перестраховочной организации (БНПО) с 20 млн. евро. Без БНПО рост УФ составил менее 2%. Но итоги 2007 года могут удивить еще большими цифрами. Решением Совета Министров (Пост. №1783 от 30.12.2006 г.) УФ компании Белэксимгарант в 2006 году увеличится на Br10 млрд. А до конца года планируется довести его до Br80 млрд. - 80% действующего совокупного уставного фонда по рынку!!! Данные решения принимаются в соответствии с Указом Президента от 25.08.2006 г. № 534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)». Для страхования экспортных контрактов, страховщик безусловно должен обладать солидной капитализацией. Белэксимгарант является уполномоченной госкомпанией для ведения страхования во внешнеэкономической деятельности. Однако пока данная компания не является специализированным страховщиком в чистом виде, а развивает и иные виды страхования. И вот здесь может возникнуть определенная проблема. Ведь УФ не делится на виды и разница в этой позиции с другими страховщиками, в т.ч. и государственными, пока будет измеряться разами. Даже Белгосстрах с «уставником» в 12,3 млрд. руб. будет в 6,5 раз уступать 80-ти миллиардному капиталу Белэксимгарант. Можем только представить себе мучения какого-нибудь страхователя, обдумывающего результаты проведенного страхового тендера, в котором при примерно равных условиях страхования, один из участников представляет на порядок лучшие финансовые показатели…

Перестрахование

Ситуация с перестрахованием выглядит следующим образом. Разница между общей суммой взносов по прямому страхованию и суммой взносов с учетом перестрахования за 2006 год составила 21,5 млрд. Br (около 3,9% от общей суммы принятых взносов по прямым договорам). В 2005 г. этот показатель составлял 5,2%, 2004 г. - 4,2%, 2003 г. - 6,8%, 2002 г. - 6,9%, 2001 г. - 6,8%, 2000 г. - 5,3%. Т.е. на 21,5 млрд. руб. наш рынок передал в международное перестрахование премии больше, чем получил - такая ситуация правомерна и объяснима. Страховщики покупают себе дополнительную защиту на мощном международном рынке, что повышает надежность национальной системы страхования и конкретных договоров. Эффективность такой практики показала ситуация с тем же спутником, когда почти половину выплаты обеспечили иностранные перестраховщики. Без которых все 16 млн. USD убытков легли бы на белорусский рынок. По итогам 2007 года ситуация с перестрахованием претерпит изменения в связи с созданием БНПО. Основной декларируемой целью при создании которой было уменьшение оттока страховой премии за рубеж. Однако с одной стороны, как видно из статистики, речь идет о совсем незначительных суммах, с другой даже наличие БНПО не избавит от необходимости международного перестрахования. Как направление самостоятельного бизнеса БНПО надо будет преодолеть еще немалый путь для того, чтобы начать привлекать риски с других рынков. Ведь не считать же бизнесом наполнение портфеля БНПО за счет административного вытягивания рисков из белорусских страховщиков с уплатой минимального вознаграждения…

Новое в законодательстве

Указ Президента «О страховой деятельности»

В 2006 году увидел свет Указ президента РБ «О страховой деятельности» №530 от 26 августа, который заменил собой Декрет №20 от 28.09.2000 г. Документ достаточно объемный, включивший в себя почти все основные акты касающиеся регулирования страховой деятельности, обязательных видов страхования, деятельности страховых посредников. Ранее существовавшие отдельные акты, положения стали с некоторыми правками частями Положения о страховой деятельности. Получился своеобразный конструктор. Наиболее существенные изменения оказались в основной части самого Указа.

Обратим внимание на следующее:

1. Увеличено количество нарушений за которые на страховые компании, страховых брокеров и агентов налагаются штрафные санкции и размеры самих штрафов. Например, если ранее большинство штрафов имели нижнюю границу 50 базовых величин (БВ), то теперь штрафы начинаются от 100, а то и 200 БВ, притом, что верхняя граница почти не уменьшилась (300-500БВ). Такой подход ужесточает ведение бизнеса, нивелирует санкции за действительно серьезные нарушения и за нарушения технического характера. На наш взгляд большие санкции не решают самой проблемы наличия нарушений, а только подрывают финансовую устойчивость страховщиков. 2. Введены санкции в 2-кратном размере полученного дохода за посредническую деятельность, связанную с заключением на территории РБ договоров страхования от имени иностранных страховых организаций и за деятельность на территории РБ иностранных страховщиков и брокеров без регистрации и получения лицензии. Это решение можно считать своеобразным «звоночком» т.н. «консультантам», работающим преимущественно с полисами накопительного страхования иностранных страховщиков (Граве, Медлайф, Росно и т.п.). Правда, пока нет механизма, позволяющего отслеживать такую деятельность и привлекать виновных к ответственности. 3. Узаконено увеличение минимальных размеров уставных фондов (УФ) - 1 млн. евро для страховщиков «не жизни», 2 млн. для страховщиков «жизни», 5 млн. для чистых перестраховщиков. Достичь этих размеров УФ действующие страховщики должны до 1 мая 2011 года. Если сравнить с текущими УФ, то по состоянию на 1.01.2007 года среди страховщиков «жизни» никто пока не имеет даже близкого по размеру УФ. Среди страховщиков «не жизни» 4 страховщика - Белгосстрах, Би энд Би, Промтрансинвест, Белэксимгарант уже сейчас имеют УФ более установленных Указом, еще два - Белнефтестрах и Купала наиболее близки к его достижению. При этом 5 страховщиков имеют УФ менее 1 млрд. руб. (ок. 350 000 евро), т.е. им придется наращивать УФ в 3 и более раз. Страховщикам же «жизни» придется увеличивать УФ в 5 раз! Требование об увеличении УФ абсолютно верное, только должно согласовываться с прозрачностью и стабильностью правил игры на рынке. Думается, что не сложись у государства особого мнения на предмет развития страхования в стране, УФ в 1-2 млн. евро уже давно был бы обычным явлением и сами страховщики были бы заинтересованы его наращивать.

4. Появился новый участник страхового рынка - БНПО. Насыщать «новобранца» перестраховочными премиями будут обязаны все остальные страховщики, осуществляя у него перестрахование 10% своих сверхлимитных обязательств с последующим ежегодным увеличением передаваемых объемов на 10%. Т.е. через 10 лет все риски, которые страховщики примут с превышением установленных нормативов, будут перестраховываться в БНПО! Вопросов с деятельностью БНПО еще много, в т.ч. и главные - «стоит ли овчинка выделки» и «по Сеньке ли шапка»… 5. Существенно расширен пункт, содержащий определения. Этим Указ №530 выгодно отличается от Декрета №20, по сути, не имевшего терминологии и заставлявшего постоянно обращаться к многострадальному Закону о страховании образца 1993 года, который как бы до сих пор и не отменен. 6. Определено, что государство гарантирует страховые выплаты по обязательным видам страхования и страхованию жизни (это новое) при заключении договоров с государственными страховыми компаниями. 7. По деятельности иностранных страховщиков, особых изменений не произошло - квота осталась, размер которой теперь устанавливается Совмином по согласованию с Президентом, правда отменен 2-х летний ценз по участию в капитале белорусского страховщика. Квота для иностранных инвесторов в настоящее время составляет 30% от совокупного УФ, но пока выбрана менее чем на треть.

8. Большой объем документа выделен под случаи и порядок передачи обязательств от одного страховщика другому, а также принятия в государственную собственность долей в УФ и акций страховщиков. Механизм создан - дело за практикой?

9. Внесены некоторые изменения в деятельность страховых агентов и брокеров. В наибольшей степени они коснулись страховых агентов - юридических лиц. На практике в статусе агентов выступают банки, туристические компании, автодилеры, автоперевозчики и т.п. Теперь юридические лица смогут осуществлять деятельность как страховой агент по обязательному страхованию только если они являются государственными предприятиями, госбанками, государственно-общественными объединениями или банком, обслуживающим госпрограммы. Все остальные смогут работать только по добровольным видам, за исключением ДМС и страхования жизни. Также установлено, что страховые агенты заключают договора обязательного страхования с юридическими лицами на безвозмездной основе, т.е. без комиссионного вознаграждения! Закреплено положение о том, что страховой агент-физическое лицо может выступать от имени только одного страховщика по страхованию «не жизни» и нескольких страховщиков по страхованию «жизни». 10. Из текста Указа необъяснимо исчезло упоминание об индивидуальных предпринимателях (ИП). В определениях речь идет о гражданах, физических лицах, организациях, юридических лицах - об ИП ни слова, хотя во всех иных, в т.ч. и вновь принимаемых документах их продолжают отдельно выделять. Видно в связи с этим возникла (точнее вновь появилась) проблема страховых агентов - ИП. В итоге Минфин своим письмом от 14.11.2006 года дал разъяснение о том, что «…осуществление посреднической деятельности ИП в качестве страховых агентов НЕ ПРЕДУСМОТРЕНО»… 11. Выделим обязательность перечисления гарантийных фондов и фондов предупредительных мероприятий (ФПМ) по большинству обязательных и некоторым добровольным видам страхования в бюджет! 12. Новшество, которое коснулось молодых и/или обладающих небольшим водительским стажем страхователей по ОСГО - введение поправочного коэффициента К3 учитывающем возраст и стаж.

Программа развития на 2006-2010 годы

Постановлением СМ РБ №1749 от 29.12.2006 года утверждена Республиканская программа развития страховой деятельности в Республике Беларусь на 2006-2010 годы. Отметим некоторые моменты. Во-первых, дорога ложка к обеду - принимать программу развития на пятилетку такой важной отрасли как страхование 29 декабря (!) первого отчетного года, наверное, неправильно. Во-вторых, бросается в глаза насыщенность Программы вопросами жизнедеятельности и развития государственных страховщиков и страховщиков с долей государства более 50%. Других субъектов страхового рынка (негосударственных страховщиков, брокеров, агентов) как бы не существует, хотя вопросы их развития напрямую увязаны с развитием всего рынка в целом. В перечне задач нет ни слова о рыночных отношениях и равенстве прав собственности. Последний и совсем неконкретный пункт этого перечня - «формирование конкурентной среды», как-то теряется на фоне первых (и очевидно приоритетных) задач, таких как: «усиление роли государства» и «развитие государственных страховых организаций».

В-третьих. Есть ощущение, что разработчикам понравилось сидеть одновременно на двух стульях - обязательного и добровольного страхования. «Золотая середина» и подстраховка общего вала: сорвется добровольное - подтянет обязательное и наоборот. Страховщики с госкапиталом должны к 2011 году выйти на соотношение 50/50. Учитывая наличие негосударственных страховщиков, которые занимаются исключительно добровольным страхованием, доля «обязаловки» в этом случае будет менее 50%. Но теперь обратимся к перечню задач. Третьим пунктом идет «стимулирование развития в первую очередь добровольных видов страхования…», а следующим - «расширение сферы применения обязательных видов страхования и увеличения охвата страхователей». Что важнее - стимулирование или расширение? Можно ли угнаться за двумя зайцами покажет время. В Программе установлено, что планируется в эти годы ввести следующие новые виды обязательного страхования:

1. страхование гражданской ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный деятельностью, создающей повышенную опасность для окружающих;

2. гражданской ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный окружающей среде, жизни, здоровью граждан, их имуществу, имуществу юридических лиц в результате загрязнения или иного вредного воздействия на окружающую среду;

3. гражданской ответственности перевозчика при перевозке опасных грузов;

4. гражданской ответственности организаторов (устроителей) массовых, культурно-зрелищных и спортивных мероприятий;

5. гражданской ответственности за причинение вреда при осуществлении профессиональной деятельности;

6. обязательное личное страхование жизни и здоровья лиц, занимающихся активными видами спорта, в том числе посетителей физкультурно-оздоровительных комплексов (бассейнов, фитнес-клубов и т.п.).

Предусматривается также введение обязательного дополнительного пенсионного страхования. Предполагается введение обязательного страхования жилых помещений при ипотечном жилищном кредитовании, а также принятие мер по увеличению охвата страхователей по уже действующими видами обязательного страхования. Плюс к этому в соответствии с Указом Президента №764 от 31 декабря 2006 года в Беларуси с 2008 года вводится обязательное страхование сельскохозяйственных культур, скота и птицы. Страховщиком определен Белгосстрах. А ведь еще есть мероприятия по страхованию при аренде государственного имущества, при лизинге сельхозтехники отечественного производства.

Добровольное же страхование, судя по всему, должно развиваться само, т.к. никаких конкретных мероприятий по стимулированию его развития почти нет. Понятно, что по ряду мероприятий существует иной уровень принятия решений. Но, на наш взгляд, формулировки некоторых мероприятий Программы, реализации которых ждут уже не один год, могли бы выглядеть более весомо, чем «рассмотрение вопроса о возможности…» и «подготовка предложений о…». Это и пресловутая себестоимость, и компенсация взносов, и согласование правил через уведомительный принцип и т.п. А уж такие простые мероприятия как реализация уплаты взносов посредством банковских карточек должны иметь четкие формулировки и быстрые сроки внедрения. Кстати в Программе не нашлось места электронному документообороту и оформлению полисов через Интернет. Правда есть мероприятие 2008 года - внедрение инновационных систем продаж на базе современных средств коммуникаций.

В-четвертых. В плане мероприятий на 2010 год есть пункт, возможно объясняющий слабое упоминание в документе негосударственных страховых компаний и задачу «формирование конкурентной среды». Запланировано «создание специализированных ГОСУДАРСТВЕННЫХ страховых организаций для осуществления видов добровольного страхования, относящихся к страхованию жизни». Налицо повторение «положительного» опыта с созданием конкуренции на рынке «не жизни» среди 6 госкомпаний! Кому-то очень нравятся олигополистические схемы построения рынков. Но то, что работает в стратегических отраслях производства - энергетика, добыча полезных ископаемых и т.п. и на каком-то этапе может приносить пользу, вряд ли может с большим положительным эффектом быть реализовано в сфере услуг, тем более страховых, где интересы страхователей и их сервис выходят на первое место.

И последнее. Тоже в 2010 году планируется поэтапно начинать снимать ограничения «на участие» страховщиков по мере их укрепления в «отдельных видах обязательного страхования». Это касается всех форм собственности или предполагается, что к 2010 году останутся только госстраховщики? А вообще от этих двух документов ожидали большего. Больше рыночных подходов, больше свободы, больше стимулов к развитию страхования в стране…

Отмена налога на доходы

Изменения, внесенные в Декрет №43 от 23.12.1999 г. "О налогообложении доходов, полученных в отдельных сферах деятельности" Декретом №21 от 26.12.2006 г., затронули порядок уплаты страховщиками налога на прибыль. Страховые организации с 1 января 2007 года также как ранее банки переведены на общие условия налогообложения по налогу на прибыль. Напомним, что до этого они уплачивали налог на доходы по ставке 30%, при этом из состава затрат исключались расходы на оплату труда. За первые месяцы 2007 года страховщики успели оценить преимущества новой системы налогообложения.

О перспективах

1. На наш взгляд, в течение ближайших нескольких лет существующие тенденции в страховой отрасли в целом сохранятся.

2. Продолжится существенное расслоение страховых организаций по объему собираемых страховых взносов.

Первую группу составляет всего один участник - «Белгосстрах», чье лидерство по сборам и территории охвата неоспоримо и недостижимо в ближайшем будущем.

Вторую группу (с годовым сбором 10 млрд. руб. и более) составляют: Би энд Би иншуренс и страховщики с госкапиталом - ТАСК, Промтрансинвест, Белнефтестрах, Белкоопстрах, Белэксимгарант, Стравита.

В третьей группе со средним уровнем сбора (от 5 млрд. руб.), оказались: БНСПФ, Бролли, Альвена. В четвертой (от 1 млрд. руб.) - Белвнешстрах, Купала, Седьмая линия, БелИнгострах, Кентавр, БАСО и Багач. Оставшиеся 4 компании составляют последнюю пятую группу.

Думаем, что в целом такая структура рынка в ближайшем будущем сохранится. Хотя внутри указанных групп результаты по сборам премии не отличаются высокой «плотностью», что может внести определенные изменения. По итогам 2006 года Би энд Би опережает, идущий третьим, Промтрансинвест на 6,8 млрд. руб. (3,2 млн. USD). Последний, в свою очередь, опережает Белэксимгарант (замыкающий шестерку компаний с госкапиталом) на 25,9 млрд. руб. (12,1 млн. USD). Разница в сборах между Белэксимгарант и идущей следом Бролли 1,75 раза, а в страховании «жизни» - между Стравитой и БНСПФ почти 2 раза, и т.д.

3. Существенные изменения у госстраховщиков второй группы маловероятны. Они будут продолжать активную деятельность в обязательном страховании и расширении охвата страхованием своих акционеров и подчиненных им предприятий. Будут выполнять доведенные Программой жесткие планы и борьба за новые обязательные и добровольно-принудительные виды, крупных государственных клиентов разгорится с новой силой. В этой борьбе не обойдется без разделения на более и менее государственных как это было в конфликте по продаже полисов в приграничной зоне.

4. Остальные страховщики будут продолжать свой нелегкий труд. Будут заняты переговорами с учредителями на предмет выполнения нормативов по УФ, ждать решения вопросов с себестоимостью, выравнивания условий работы. Можно ожидать увеличения активности страховщиков, особенно в сегменте физических лиц, появления новых страховых продуктов, повышения качества обслуживания. С учетом изменившихся условий налогообложения страховщики могут найти дополнительные инвестиции в развитие бизнеса. Пассивность не приветствуется - у граждан скоро может сложиться впечатление, что на рынке присутствует только два страховщика - Би энд Би и Белгосстрах. Один в силу массовой телевизионной и наружной рекламы, другой в силу истории и присутствия чуть ли не в каждой деревне и почте.

5. Развитие добровольного страхования пока будет осуществляться в первую очередь в силу развития сопутствующего бизнеса (например, рост потребительского кредитования дал толчок развитию страхования авто-каско, а лизинга страхованию имущества предприятий), и внедрения добровольно-принудительного страхования (например, при аренде помещения, при грузоперевозках). Такой путь приветствуется рынком, особенно когда страхование инициируется самими субъектами хозяйствования (банками, экспедиторами, автодилерами, арендодателями и т.п.), правда не всегда соответствует рыночным принципам конкуренции и антимонопольному законодательству.

О единстве помыслов и действий

Белорусская ассоциация страховщиков (БАС) пока так и не стала по настоящему дееспособным, профессиональным и активным органом по защите интересов участников страхового рынка. А ведь именно под эгидой БАС можно было цивилизованно и профессионально решать многие наболевшие проблемы. Тогда голос участников страхового рынка был бы услышан государством, а принимаемые решения приобрели большую взвешенность и способствовали дальнейшему развитию страхования в стране с учетом интересов всех сторон.

Резко увеличить страховые сборы, охват максимального количества потенциальных страхователей и рисков, привить страховую культуру можно только взвешенной страховой политикой на основе рыночных принципов, расчетливым использованием преимуществ как новых видов обязательного, так и механизмов добровольно-принудительного страхования. Но базовыми, на наш взгляд, должны стать механизмы стимулирования к заключению договоров на сознательной, добровольной основе. Без этого будет очень трудно выполнить задачу ближайшего пятилетия - достичь сбора страховых премий в размере 1,5% от ВВП. Очевидно, что для решения этой задачи без сложения усилий всех участников рынка (регулятора, страховщиков, брокеров, агентов) не обойтись.