Разработка сводного планового бюджета для железнодорожной сортировочной станции
Расчет объемных и качественных показателей производственной программы, показателей по трудовым ресурсам. Оплата труда рабочих, руководителей и специалистов. Выплаты компенсационного характера. Бюджет затрат, расчет себестоимости продукции станции.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 03.08.2017 |
| Размер файла | 165,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Статья *833 (532). Прочие расходы. Прочие расходы, которые можно принять в размере 2-3% от фонда заработной платы по статье *830 (530).
Таблица №3. Бюджет затрат
|
№ статьи |
Контингент, чел. |
Элементы затрат |
ВСЕГО РАСХОДОВ |
||||||||
|
Статьи расходов |
Заработная плата |
Отчисления на соцнужды |
Материальные затраты |
амортизация |
Прочие расходы |
||||||
|
материалы |
топливо |
электроэнергия |
|||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
Хозяйство грузовой и коммерческой работы |
|||||||||||
|
1001(40) |
Прием к отправлению и выдача грузов |
41,40 |
18077465,74 |
5423239,72 |
310250,00 |
23810955,46 |
|||||
|
1004(45) |
Подготовка грузовых вагонов к перевозкам |
2,00 |
551983,20 |
165594,96 |
930750,00 |
1648330,16 |
|||||
|
1006(47) |
Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах |
17,60 |
5757001,11 |
1727100,33 |
400000,00 |
7884119,05 |
|||||
|
Итого по хозяйству грузовой и коммерческой работы |
61,00 |
24386450,05 |
7315935,01 |
2194780,5 |
33897165,57 |
||||||
|
Хозяйство перевозок |
|||||||||||
|
2030(71) |
Прием и отправление поездов на сортировочных станциях |
37,20 |
15386445,25 |
4615933,58 |
33000,00 |
3673776,00 |
36737,76 |
23745929,79 |
|||
|
2034(70) |
Маневровая работа на сортировочных станциях |
121,00 |
45728316,63 |
13718494,99 |
1000,00 |
45376800,00 |
104824732,62 |
||||
|
2040(80) |
Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства движения |
6,00 |
1556050,80 |
466815,24 |
15600,00 |
1385568,0 |
715545,60 |
4139585,64 |
|||
|
Итого по хозяйству перевозок |
164,20 |
62670812,69 |
18801243,81 |
49600,00 |
1385568,0 |
4389321,60 |
45413537,76 |
132710083,86 |
|||
|
Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ |
|||||||||||
|
*757 (457) |
Оплата труда производственного персонала за неотрабатанное время, % от затрат на оплату труда, включенных в статьи основных расходов |
18,45 |
5657830,27 |
1697349,08 |
7355197,80 |
||||||
|
*758 (458) |
Скидка со стоимости форменной одежды |
580000,00 |
580000,00 |
||||||||
|
*761 (461) |
Расходы по охране труда и производственной санитарии |
80000,00 |
30000,00 |
110000,00 |
|||||||
|
*771 (465) |
Амортизация производственных основных фондов |
110000,00 |
110000,00 |
||||||||
|
Итого расходов, основных общих для всех отраслей хозяйства железных дорог |
18,45 |
5657830,27 |
1697349,08 |
80000,00 |
110000,00 |
610000,00 |
8155179,35 |
||||
|
Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления. |
|||||||||||
|
*785 (485) |
Содержание персонала не относящегося к аппарату управления |
24,60 |
11618710,56 |
3485613,17 |
15104348,33 |
||||||
|
*787 (462) |
Командировки работников не относящихся к аппарату управления |
13058589,41 |
13058589,41 |
||||||||
|
*811 |
Расходы, предусмотренные отраслевым тарифным соглашением и коллективным договором |
22502745,06 |
22502745,06 |
||||||||
|
*821 (507) |
Прочие общехозяйственные расходы |
40000,00 |
90000,00 |
130000,00 |
|||||||
|
Итого общехозяйственных расходов без расходов по содержанию аппарата управления |
24,60 |
11618710,56 |
3485613,17 |
40000,00 |
35651334,47 |
50795658,20 |
|||||
|
Общехозяйственные расходы по содержанию аппарата управления |
|||||||||||
|
*830 (530) |
Оплата труда аппарата управления |
27,00 |
13837752,00 |
4151325,60 |
17989104,60 |
||||||
|
*831(531) |
Командировки работников аппарата управления |
276755,04 |
276755,04 |
||||||||
|
*833 (532) |
Прочие затраты по содержанию аппарата управления |
415132,56 |
415132,56 |
||||||||
|
Итого общехозяйственных расходов по содержанию аппарата управления |
27,00 |
13837752,00 |
4151325,60 |
17989077,60 |
|||||||
|
Всего общехозяйственных расходов |
51,60 |
25456462,56 |
7636938,77 |
40000,00 |
35651334,47 |
68784735,80 |
|||||
|
ВСЕГО РАСХОДОВ ПО СТАНЦИИ |
295,25 |
118171555,57 |
35451466,67 |
2364380,50 |
1385568,0 |
4389321,6 |
110000,0 |
81674872,23 |
243547164,58 |
3. Расчет себестоимости продукции станции
Себестоимость продукции станции определяется величиной эксплуатационных расходов, приходящихся на единицу измерителя ее работы. Поэтому для определения себестоимости необходимо все плановые эксплуатационные расходы распределить между измерителями работы станции.
В курсовой работе определяется себестоимость продукции для следующих измерителей работы станции:
по хозяйству перевозок:
один транзитный вагон без переработки;
один транзитный вагон с переработкой;
один местный вагон.
по хозяйству грузовой и коммерческой работы:
- одна тонна погружено - выгруженного груза.
Калькуляция себестоимости продукции станции составляется по установленной форме (табл.4).
При расчете калькуляции себестоимости по зависящим затратам из состава эксплуатационных расходов выделяются те, с которыми связаны соответствующие статьи номенклатуры расходов 1001, 1004 и 2034 без учета расходов на маневровую работу локомотивов.
Распределение расходов статьи 2034 и в том числе заработной платы с отчислениями на социальные нужды на измерители работы хозяйства перевозок осуществляется пропорционально вагоно-часам, затрачиваемым на выполнение каждого вида работ.
Затрата вагоно-часов по измерителям хозяйства перевозок определяется умножением установленных норм простоя вагонов (без элемента простоя в ожидании подачи под грузовые операции и под накоплением) на соответствующий годовой объем работы по плану.
Расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов определяются по двум измерителям "транзит с переработкой" и "местный вагон" пропорционально вагоно-часам, затрачиваемым на выполнение этих видов работ.
К зависящим расходам добавляются расходы по ст. *757(457) "Дополнительный фонд оплаты труда". Эти расходы по измерителям работы распределяются пропорционально расходам по фонду заработной платы в зависящих расходах.
К независящим затратам относятся все остальные расходы. Они распределяются по измерителям работ пропорционально заработной плате в зависящих расходах.
После распределения расходов на измерители они суммируются, а затем делением полученной суммы на величину соответствующего измерителя определяется себестоимость единицы каждого измерителя.
После расчета плановых показателей по труду и эксплуатационным расходам заполняются соответствующие графы Сводного бюджета станции (таблица 5).
Таблица №5. Сводный бюджет станции
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Единица измерения |
План |
|
|
1. Бюджет производства |
|
|||
|
|
1.1.Объемные и качественные показатели |
|
|
|
|
1 |
Количество отправленных вагонов |
тыс.ваг. |
1469,49 |
|
|
в т.ч. транзитных с переработкой |
786,21 |
|||
|
транзитных без переработки |
675,98 |
|||
|
местных |
7,3 |
|||
|
2 |
Количество переработанных вагонов |
тыс.ваг. |
793,51 |
|
|
3 |
Простой транзитного вагона с переработкой |
час. |
2,9 |
|
|
4 |
Простой транзитного вагона без переработки |
час. |
1,7 |
|
|
5 |
Простой вагона под одной грузовой операцией |
час. |
11,43 |
|
|
|
1.2. Текущая эксплуатация |
|
|
|
|
6 |
Рабочий парк вагонов |
ед. |
||
|
|
1.3. Капитальный ремонт |
|
|
|
|
7 |
Капитальный ремонт фондов ОАО «РЖД» |
тыс.руб. |
- |
|
|
|
1.4. Трудовые ресурсы |
|
|
|
|
8 |
Среднесписочная численность |
чел. |
276,8 |
|
|
в т.ч. на перевозках |
чел. |
164,2 |
||
|
из них штат по формированию |
чел. |
121 |
||
|
остальные профессии |
чел. |
112,6 |
||
|
9 |
Руководители, специалисты и служащие |
чел. |
91,8 |
|
|
10 |
Фонд заработной платы в труде (план по труду) |
тыс.руб. |
118171555,57 |
|
|
11 |
Среднемесячная заработная плата на перевозках |
руб. |
31806,14 |
|
|
12 |
Производительность труда |
ваг./чел. |
8,2 |
|
|
13 |
Темп роста производительности труда |
% |
- |
|
|
14 |
Несписочный фонд заработной платы |
тыс.руб. |
5657,830273 |
|
|
2.Бюджет затрат |
|
|||
|
15 |
Расходы по перевозкам всего |
тыс.руб. |
243547,1646 |
|
|
16 |
Амортизация основных фондов |
тыс.руб. |
110 |
|
|
17 |
Расходы по перевозкам (без амортизации) |
тыс.руб. |
132710083,86 |
|
|
18 |
ФОТ |
тыс.руб. |
||
|
в т.ч. ФОТ списочного состава |
тыс.руб. |
112513,73 |
||
|
несписочный фонд |
тыс.руб. |
5657,830273 |
||
|
выплаты социального характера |
тыс.руб. |
- |
||
|
19 |
Отчисления на социальные нужды |
тыс.руб. |
35451,47 |
|
|
20 |
Материальные затраты |
тыс.руб. |
- |
|
|
материалы |
тыс.руб. |
2364,380504 |
||
|
топливо на производственные нужды |
тыс.руб. |
1385,568 |
||
|
электроэнергия на производственные нужды |
тыс.руб. |
4389,3216 |
||
|
прочие материальные затраты |
тыс.руб. |
- |
||
|
21 |
Прочие затраты |
тыс.руб. |
81674,87223 |
|
|
22 |
Расходы на капитальный ремонт основных средств в составе затрат на перевозки |
тыс.руб. |
- |
|
|
23 |
Себестоимость переработки вагонов |
|||
|
транзитного с переработкой |
руб./ваг. |
192,28 |
||
|
транзитного без переработки |
руб./ваг |
79,97 |
||
|
местного |
руб./ваг |
542,05 |
||
|
1 погружено (выгруженной) тонны |
руб/т |
124,69 |
Заключение
В данной курсовой работе был рассчитан бюджет сортировочной станции.
По заданным данным (объемы прибытия и отправления по родам грузов) были определены объемные и качественные показатели работы станции, пробеги локомотивов и потребные парки локомотивов и вагонов.
Далее в работе были рассчитаны потребные для станции трудовые ресурсы: среднесписочная численность работников, фонд заработной платы, среднемесячная заработная плата.
Также в работе был посчитан бюджет затрат и сводный буджет станции, приведенный в таблице №5.
По полученным данным можно сделать вывод, что запланированный объем перевозок может быть выполнен рассчитанным эксплуатируемым парком локомотивов и рабочим парков вагонов.
Список литературы
1. Номенклатура расходов по основной деятельности железных дорог Российской федерации. - М.: ОАО «РЖД» , 2003.
2. Экономика железнодорожного транспорта Учебник для вузов ж.д. транспорта /Под ред. Н.П. Те-решиной и др. - М.: УМК МПС России, 2001. - 600 с.
3. О совершенствовании организации заработной платы работников, занятых в основной деятельности железных дорог. (Приказ Министра путей сообщения России от 17 марта 1997 г. № 5Ц.)
4. Себестоимость железнодорожных перевозок: Учебник для вузов ж.д. транспорта /Н.Г. Смехова, А.И. Купоров, Ю.Н. Кожевников и др.; Под ред. Н.Г.Смеховой и А.И.Купорова. - М.: Маршрут. 2003. - 494 с.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Назначение, характер работы и техническая оснащенность сортировочной станции. Разработка бюджета производства и затрат, составление штатного расписания, планирование фонда оплаты труда. Расчет себестоимости продукции, прямых и общехозяйственных расходов.
курсовая работа [169,9 K], добавлен 24.12.2012Планирование объемных и качественных показателей работы железнодорожной сортировочной станции, эксплуатационных расходов. Расчет себестоимости единицы продукции станции, рабочего парка вагонов. Прогноз годового производственно-финансового плана.
курсовая работа [62,8 K], добавлен 22.10.2015Разработка бюджета производства железнодорожной станции. Технико-экономическая характеристика работы и показатели сортировочной станции. Формирование бюджета затрат. Явочный и списочный состав работников предприятия. Расчет фонда оплаты труда.
курсовая работа [826,6 K], добавлен 11.12.2012Технико-эксплуатационная характеристика сортировочной станции: назначение и характер работы. Расчет объемных и качественных показателей исследуемой станции. Составление плана по труду и заработной плате. Методы планирования эксплуатационных расходов.
курсовая работа [114,8 K], добавлен 06.12.2012Экономико-технические показатели работы сортировочной железнодорожной станции. План эксплуатационных расходов. Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства железных дорог. Калькуляция себестоимости продукции сортировочной станции.
курсовая работа [127,5 K], добавлен 22.02.2012Значение себестоимости и прибыли как качественных показателей работы предприятия. Расчет производственной программы, материальных затрат. Определение численности рабочих фонда заработной платы. Расчет себестоимости продукции, отпускной цены изделия.
курсовая работа [217,7 K], добавлен 06.03.2011Расчет показателей производственной программы, технологических потерь при транспортировке, транспортной работы участка, материальных и текущих затрат на эксплуатацию нефтепровода, затрат на оплату труда и на амортизацию. Прибыль от реализации продукции.
курсовая работа [33,7 K], добавлен 17.01.2012Расчет численности всех категорий работников: основных и вспомагательных производственных рабочих, руководителей, специалистов и служащих. Расчет основной заработной платы производственных рабочих. Расчет затрат на материалы и покупные комплектующие.
курсовая работа [67,7 K], добавлен 16.04.2009Расчет объемных и качественных показателей участка. Определение численности контингента работников, расчет годового фонда заработной платы, производительности труда. Разработка плана эксплуатационных расходов. Калькуляция себестоимости переработки грузов.
курсовая работа [133,6 K], добавлен 16.11.2014Определение планового и фактического процента снижения себестоимости, индекса и абсолютного изменения фактических затрат по сравнению с планом под влиянием изменения объема выпуска продукции и себестоимости. Сопоставление показателей по заработной плате.
задача [244,5 K], добавлен 18.06.2010
