N-ский пивоваренный завод

Финансовое состояние предприятия. Стратегия продвижения новых марок пива. Определение затрат и доходов. Формирование потока чистых средств. Оценка экономической и коммерческой эффективности инвестиций. Страхование коммерческого риска и юридическая защита.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 25.10.2014
Размер файла 120,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.


Подобные документы

  • Экономическая сущность инвестиций. Учет факторов риска при их планировании. Анализ экономической деятельности предприятия. Расчет стоимости оборудования. Определение денежного потока инвестиционного плана. Срок окупаемости инвестиций в производство.

    курсовая работа [90,4 K], добавлен 14.04.2014

  • Понятие и экономическая сущность инвестиций. Содержание инвестиционной деятельности, выбор инвестиционной стратегии, расчет показателей экономической эффективности. Понятие, классификация и влияние рисков. Оценка коммерческой эффективности проекта.

    курсовая работа [70,7 K], добавлен 05.02.2012

  • Построение системно-матричной модели эффективности организации. Расчет обобщенного показателя эффективности предприятия. Расчет затрат на эксплуатацию средств связи. Оценка эффективности инвестиций. Показатели использования производственных фондов.

    курсовая работа [386,7 K], добавлен 02.07.2011

  • Анализ финансового состояния (временная, структурная, трендовая оценка), результатов работы (показатели прибыли, рентабельности, рыночной устойчивости, ликвидности, платежеспособности) и эффективности хозяйственной деятельности коммерческого предприятия.

    дипломная работа [973,4 K], добавлен 04.02.2010

  • Расчет инвестиций. Расчет текущих издержек. Расчет затрат на заработную плату. Расчет затрат на материалы. Полная себестоимость работ. Определение точки безубыточности. Оценка экономической эффективности инвестиций. Чистая текущая стоимость проекта.

    курсовая работа [87,6 K], добавлен 16.11.2008

  • Выбор товара для продвижения на рынок и оценка его конкурентоспособности. Расчет размера инвестиций. Формирование отчета о чистых доходах. Составление баланса и расчет внутренней рентабельности. Расчет издержек производства по годам расчетного периода.

    курсовая работа [226,0 K], добавлен 24.05.2016

  • Организационно-экономические условия деятельности коммерческого предприятия и показатели ее оценки. Оценка конкурентного положения предприятия, анализ эффективности использования его основных ресурсов. Повышение эффективности коммерческой деятельности.

    дипломная работа [286,9 K], добавлен 08.05.2010

  • Определение и составные элементы оборотных средств предприятия. Показатели и пути ускорения оборота оборотных средств. Определение, структура и направления использования инвестиций. Методические основы оценки экономической эффективности инвестиций.

    контрольная работа [28,6 K], добавлен 08.10.2004

  • Проблемы и перспективы привлечения иностранных инвестиций в Россию. Притоки и оттоки денежных средств. Расчет денежного потока для заказчика и для проекта. Смысл нормы дисконта. Индекс доходности дисконтированных затрат. Точный срок окупаемости.

    реферат [287,7 K], добавлен 13.12.2010

  • Понятие и содержание инвестиционной деятельности в достижении стратегических целей предприятия: элементы, стратегия, принципы; классификация инвестиций. Формирование инвестиционного проекта, структура, обеспечение его реализации; оценка эффективности.

    курсовая работа [206,1 K], добавлен 12.05.2011

Размещено на http://www.allbest.ru/

Материалы библиотеки "Корпоративные финансы"

Бизнес-план

N-ский пивоваренный завод

Москва, 1998

Оглавление

  • Резюме
  • 1. Исходные данные и характеристика предприятия
  • 2. Прогноз конъюнктуры рынка
  • 3. Стратегия маркетинга
  • 4. Организационно-финансовый механизм
  • 5. Определение затрат
  • 6. Определение доходов
  • 7. Формирование потока чистых средств
  • 8. Оценка экономической и коммерческой эффективности инвестиций
  • 9. Страхование коммерческого риска и юридическая защита
  • 10. План реализации проекта
  • Резюме
  • Бизнес-план инвестиционного проекта развития производства на N-ском пивоваренном заводе разработан на основании решения Совета директоров Открытого акционерного общества «N-ский пивоваренный завод».
  • Бизнес-план разработан в соответствии с «Рекомендациями по составлению бизнес-планов застраиваемых территорий нового строительства и реконструкции МРР-4.2.03-1-95», утвержденными распоряжением Правительства Москвы от 27.01.95г. №84-РЗП.
  • «N-ский пивоваренный завод» (N-ПЗ) известен на рынке пива Московского региона более 50 лет. Максимальная производственная мощность N-ПЗ составляет 8,3 млн.Дал пива в год, в 1996г. было произведено 4,6 млн.Дал, на 1997г. запланировано 5,0 млн.Дал. В настоящее время завод выпускает 5 сортов пива и является владельцем двух собственных защищенных марок пива: «N-ское» (светлое), «N-ское» (темное).
  • Успешно решая важнейшие задачи повышения качества выпускаемой продукции, N-ПЗ добился в 1997 году существенных результатов:
  • в апреле 1997 г. на Международной специализированной выставке «Санкт-Петербургский пивной аукцион-97» пиво «N-ское» (темное) получило Большую Золотую медаль;
  • в апреле 1997 г. на Международной специализированной выставке «НОВэкспо» в г. Новосибирске пиво «N-ское» (темное) получило Золотую медаль, а АО «N-ский ПЗ» получило диплом за отличное оформление продукции;
  • на Международной выставке-ярмарке «Пиво-97» в г. Сочи в мае 1997 г.:
  • - пиво «Московское» и пиво «Славянское» получили Бронзовые медали,
  • - пиво «N-ское» (светлое) получило Серебряную медаль,
  • - пиво «N-ское» (темное) получило Золотую медаль.
  • В настоящее время специалистами N-ПЗ разрабатываются две новые марки пива, появление которых на рынке ожидается уже в 1998 году.
  • N-ПЗ занимает 12,5% рынка пива Московского региона (по состоянию на 1997г.) и имеет все предпосылки для резкого увеличения доли рынка при условии реализации настоящего инвестиционного проекта.
  • N-ПЗ является пивным заводом с полным технологическим циклом, имеет в своем составе солодовенный цех, полностью обеспечен энергоресурсами и водой. Численность промышленно-производственного персонала N-ПЗ составляет 635 человек. Средний коэффициент износа технологического оборудования N-ПЗ составляет 0,7, что свидетельствует о настоятельной необходимости произведения крупномасштабных инвестиций в реконструкцию и развитие производства.
  • Целью инвестиционного проекта развития ОАО «N-ский пивоваренный завод» является достижение устойчивого объема производства и реализации пива на уровне 8 317 тысяч Дал в год и, по мере освоения капиталовложений, увеличение объема производства и реализации пива до 12 317 тысяч Дал в год. Выход на указанный объем реализации планируется в 1999 г. за счет повышения качества и стойкости пива и расширения рынков сбыта в результате совершенствования деятельности в области маркетинга.
  • Для достижения поставленной цели предприятию требуется решить следующие задачи:
  • замена существующих установок новым более эффективным высококачественным оборудованием;
  • освоение и продвижение на рынок новых сортов пива;
  • переход к использованию новых видов тары;
  • проведение комплекса маркетинговых мероприятий по исследованию рынка и продвижению продукции.
  • Особенностями и преимуществами настоящего инвестиционного проекта в соответствии с поставленными целями, являются:
  • направленность на поддержку отечественного товаропроизводителя;
  • направленность на вытеснение с рынка пива Московского региона импортной продукции;
  • направленность на повышение производственно-технологического потенциала и конкурентноспособности Московского предприятия;
  • направленность на продвижение на рынки отечественных продуктов;
  • направленность на реконструкцию действующего производства.
  • Общая потребность в инвестициях, в соответствии с настоящим бизнес-планом, определена в24 млн.USD, которые предоставляются в виде инвестиционного кредита сроком на 5 лет по ставке 17,5% годовых с ежегодной выплатой процентов (в конце каждого года) и возвратом основной суммы долга в конце срока. График финансирования проекта, выплаты процентов и возврата кредита приведен в таблице 1.1.
  • Таблица 1.1.
  • Показатели, млн. USD

    1997

    1998

    1999

    2000

    2001

    2002

    Получен кредит

    20,0

    4,0

    Плата за кредит

    3,85

    4,2

    4,2

    4,2

    4,2

    Возврат кредита

    24,0

    • Повышение уровня доходности ОАО «N-ский пивоваренный завод» основывается на предусмотренном инвестиционным проектом развития предприятия увеличении объемов производства и реализации продукции. Распределение прибыли N-ПЗ и поступлений в бюджет, планируемое в соответствии с настоящим инвестиционным проектом, приведено в табл. 1.2.
    • Таблица 1.2.
    • Наименование

      VII-XII

      I-VI

      VII-XII

      I-VI

      VII-XII

      I-VI

      VII-XII

      I-VI

      VII-XII

      I-VI

      статьи

      1997

      1998

      1998

      1999

      1999

      2000

      2000

      2001

      2001

      2002

      Выручка (тыс. $)

      пиво массовых сортов

      12250

      12250

      20377

      20377

      30177

      30177

      30177

      30177

      30177

      30177

      пиво дорогих сортов

      9000

      9000

      14971

      14971

      22171

      22171

      22171

      22171

      22171

      22171

      Всего (тыс.$)

      21250

      21250

      35347

      35347

      52347

      52347

      52347

      52347

      52347

      52347

      Налоги (п.авт.дорог) 2,5%

      531

      531

      884

      884

      1309

      1309

      1309

      1309

      1309

      1309

      Чистый объем продаж (тыс.$)

      20719

      20719

      34464

      34464

      51039

      51039

      51039

      51039

      51039

      51039

      Прямые издержки (тыс. $)

      пиво массовых сортов

      7756

      7756

      12901

      12901

      19106

      19106

      19106

      19106

      19106

      19106

      пиво дорогих сортов

      6648

      6648

      11058

      11058

      16377

      16377

      16377

      16377

      16377

      16377

      Всего (тыс.$)

      14404

      14404

      23960

      23960

      35483

      35483

      35483

      35483

      35483

      35483

      ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ

      6315

      6315

      10504

      10504

      15556

      15556

      15556

      15556

      15556

      15556

      Общие издержки (тыс. $)

      Производство

      2004

      2004

      2004

      2004

      2004

      2004

      2004

      2004

      2004

      2004

      Управление

      438

      438

      438

      438

      438

      438

      438

      438

      438

      438

      Всего (тыс.$)

      2442

      2442

      2442

      2442

      2442

      2442

      2442

      2442

      2442

      2442

      Амортизация

      0

      211

      351

      1 069

      1 069

      1 069

      1 069

      944

      944

      944

      Процентн. платежи по кредитам

      3850

      4200

      4200

      4200

      4200

      Прибыль до выплаты налога (тыс. $)

      3873

      -188

      7711

      2793

      12045

      7845

      12045

      7970

      12170

      7970

      Налог на прибыль

      1355

      -66

      2699

      978

      4216

      2746

      4216

      2789

      4259

      2789

      ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

      2517

      -122

      5012

      1815

      7829

      5099

      7829

      5180

      7910

      5180

      • Поток чистых средств инвестиционного проекта развития N-ПЗ, формируемый на основе балансов единовременных и текущих доходов и расходов (активов и пассивов), поступлений в бюджет, выплат по кредитным обязательствам и др, приведен в таб. 1.3. Денежные поступления от сбыта продукции скорректированы на величину налога на добавленную стоимость.
      • Инвестиционным проектом развития производства предусмотрен график реконструкции объектов, приведенный в таблице 1.4.
      • Таблица 1.3.
      • Наименование

        VII-XII

        I-VI

        VII-XII

        I-VI

        VII-XII

        I-VI

        VII-XII

        I-VI

        VII-XII

        I-VI

        статьи

        1997

        1998

        1998

        1999

        1999

        2000

        2000

        2001

        2001

        2002

        Поступления от сбыта продукции (тыс. $)

        пиво массовых сортов

        14700

        14700

        24452

        24452

        36212

        36212

        36212

        36212

        36212

        36212

        пиво дорогих сортов

        10800

        10800

        17965

        17965

        26605

        26605

        26605

        26605

        26605

        26605

        Всего (тыс.$)

        25500

        25500

        42417

        42417

        62817

        62817

        62817

        62817

        62817

        62817

        Прямые издержки (тыс. $)

        пиво массовых сортов

        9307,2

        9307,2

        15482

        15482

        22927

        22927

        22927

        22927

        22927

        22927

        пиво дорогих сортов

        7977,6

        7977,6

        13270

        13270

        19652

        19652

        19652

        19652

        19652

        19652

        Всего (тыс.$)

        17285

        17285

        28752

        28752

        42579

        42579

        42579

        42579

        42579

        42579

        Общие издержки (тыс. $)

        Производство

        2405

        2405

        2405

        2405

        2405

        2405

        2405

        2405

        2405

        2405

        Управление

        526

        526

        526

        526

        526

        526

        526

        526

        526

        526

        Всего (тыс.$)

        2930

        2930

        2930

        2930

        2930

        2930

        2930

        2930

        2930

        2930

        Налоги

        2 768

        2 522

        4 276

        4 708

        7 308

        7 702

        7 602

        7 702

        7 602

        7 192

        Cash-Flow от оперативной деятельн.

        2517

        2763

        6459

        6026

        9999

        9604

        9705

        9604

        9705

        10115

        Затраты на приобретение активов

        20000

        4000

        Поступления от реализации активов

        Cash-Flow от инвестицион. деятельн.

        -20000

        -4000

        Собственный капитал

        Займы

        20000

        4000

        Выплаты в погашение займов

        24000

        Выплаты % по займам

        0

        3850

        4200

        4200

        4200

        4200

        Выплаты дивидендов

        Cash-Flow от финансовой деятельн.

        20000

        150

        0

        -4200

        0

        -4200

        0

        -4200

        0

        -28200

        Баланс наличн. на начало периода

        0

        2517

        1430

        7889

        9715

        19715

        25119

        34824

        40228

        49933

        Баланс наличности на конец периода

        2517

        1430

        7889

        9715

        19715

        25119

        34824

        40228

        49933

        31848

        Дисконтирование

        ставка дисконтирования в % =15

        Дисконтированное сальдо CF

        2189

        1243

        6127

        7508

        14083

        17637

        23185

        26275

        31100

        22109

        • Таблица 1.4.
        • Наименование объектов

          Начало

          Окончание

          1.Фильтрация отделения

          01.09.97

          30.08.98

          2.Цех розлива

          01.09.97

          30.12.98

          3.Отделение водоподготовки

          01.09.97

          30.04.98

          4.Бродильно-лагерное отделение и углекислотный цех

          01.09.97

          30.12.98

          5.Воздушно-компрессорный цех

          01.09.97

          30.04.98

          6.Электроцех

          01.09.97

          30.12.98

          7.Котельная

          01.09.97

          30.12.98

          8.Солодовенный цех

          01.09.97

          30.12.98

          • В целях успешной реализации инвестиционного проекта развития N-ПЗ предполагается:
          • создать специальную рабочую группу под руководством Генерального директора предприятия, в состав которой будут введены ведущие специалисты предприятия, представители инвестора и банковские специалисты по проектному финансированию;
          • организовать службу маркетинга N-ПЗ с подчинением ее заместителю Генерального директора;
          • реорганизовать систему управления качеством выпускаемой продукции.
          • Произведенные в бизнес-плане расчеты показателей, характеризующих экономическую, коммерческую и бюджетную эффективность инвестиционного проекта развития N-ПЗ показали, что проект является высокоэффективным и привлекательным для финансирования. Значение показателей экономической эффективности приведены в таблице 1.5.
          • Таблица 1.5.
          • Показатель

            Обозначение

            Значение

            Срок окупаемости (месяцы)

            PP

            37

            Индекс прибыльности

            PI

            1,05

            Внутренняя норма рентабельности (%)

            IRR

            42,5

            Чистый приведенный доход (USD)

            NPV

            15517000

            • Оценка коммерческого риска в бизнес-плане развития N-ПЗ была произведена по стадиям реализации инвестиционного проекта с использованием методов экспертных оценок. Сведенные по всем стадиям инвестиционного проекта риски приведены в таблице 1.6.
            • Таблица 1.6.
            • Стадия

              Риск

              Подготовительная

              1,67

              Строительная

              9,83

              Функционирования

              10,29

              Всего

              21,79

              Наиболее значимые простые риски инвестиционного проекта и их величины приведены в таблице 1.7.

              Таблица 1.7.

              Непредвиденные затраты

              5,83

              Недостаток оборотных средств

              3,33

              Валютный риск

              1,67

              Платежеспособность потребителей

              1,67

              В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются:

              заключение контрактов на поставку и выполнение работ на условиях «под ключ»;

              получение от первоклассных банков гарантий надлежащего исполнения контрактов;

              разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и работы с дебиторами;

              заключение долгосрочных контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями;

              использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).

              Политика ценообразования N-ского пивоваренного завода направлена на поддержание оптимального сочетания цены и качества пива. Отпускные оптовые цены пива в настоящее время составляют от 1600 до 2600 рублей за бутылку емкостью 0,5 литра и являются конкурентоспособными на рынке массовых сортов пива.

              Привлекательный для предприятий торговли и потребителей уровень цен совместно с мероприятиями по повышению качества продукции и активному продвижению ее на рынок позволяют с большой вероятностью прогнозировать увеличение объема продаж в 1999 г. до 12,3 млн. Дал в год и расширение доли N-ПЗ на московском рынке пива.

              Проведенный в бизнес-плане финансово-экономический анализ проекта показал, что проект по развитию производства на ОАО «N-ский пивоваренный завод» является экономически эффективным, обеспечивает возвратность произведенных инвестиций при условии привлечения инвестиционного кредита величиной 24 млн. USD сроком на 5 лет под 17,5% годовых с ежегодной выплатой процентов по кредиту и выплатой основной суммы долга в конце срока.

              В целях юридической защиты прав инвестора, обеспечения гарантий реализации проекта и в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредиту Совет директоров ОАО «N-ский пивоваренный завод» закладывает кредитору на весь срок действия кредитного договора пакет обыкновенных (голосующих) акций ОАО «N-ский пивоваренный завод», составляющий 25% уставного капитала общества. Для обеспечения возможности участия кредитора в управлении N-ПЗ на время действия договора залога Совет директоров N-ПЗ выдает доверенность для участия в управлении предприятием на весь закладываемый пакет акций.

              Полученное в результате реализации инвестиционного проекта увеличение объема выпуска пива на ОАО «N-ский пивоваренный завод» с 5,0 млн.дал в 1997году до 12,3 млн.дал в 1999 году приведет к соответствующему росту акцизных платежей, налоговых поступлений, отчислений во внебюджетные фонды.

              1. Исходные данные и характеристика предприятия

              Открытое акционерное общество "N-ский пивоваренный завод" зарегистрировано в Московской регистрационной палате 01.01.1993 г. за номером.

              Юридический и почтовый адрес:

              Руководители предприятия:

              Генеральный директор, член Совета директоров - имеет высшее образование по специальности инженер-механик, на предприятии работает около 15 лет;

              Председатель Совета директоров - директор по экономике и планированию, имеет высшее образование по специальности бухгалтер, на предприятии работает около 15 лет;

              Член Совета директоров - технический директор, имеет высшее образование по специальности инженер- механик, на предприятии работает около 10 лет;

              Член Совета директоров - начальник электроцеха, имеет среднее техническое образование по специальности техник-электрик.

              Уставный капитал ОАО "N-ский пивоваренный завод" составляет 113255 тыс. руб. На эту стоимость выпущены акции номинальной стоимостью 1000 руб. Все акции являются обыкновенными.

              Основные виды выпускаемой продукции

              N-ский пивоваренный завод известен на рынке пива Московского региона около 50 лет. Общий объем производства заводом пива за последние годы приведен в табл. 2.1.

              Таблица 2.1 Объем производства пива N-ским пивоваренным заводом

              1994

              1995

              1996

              Пиво всего, тыс. Дал

              7048,2

              5485,0

              4492,8

              в том числе:

              пиво бутылочное

              4494,9

              3849,2

              3314,4

              пиво бестарное

              2553,3

              1635,8

              1178,4

              Данные по объемам производства являются усредненными в годовом исчислении и не дают возможности оценить динамику.. Падение производства на N-ПЗ в 1994г., 1995г. и первой половине 1996 г. было связано с введением акцизного налога на пиво, а также с сокращением объемов реализации пива из-за роста отпускных цен в связи с удорожанием сырья, энергоресурсов, транспортных расходов. Спад объемов производства пива в связи с вышеперечисленными причинами также произошел на всех без исключения российских пивоваренных заводах. В результате изменения системы управления на N-ПЗ летом 1996 года объем выпуска увеличился. При этом среднемесячный объем выпуска во второй половине 1996 года превысил аналогичные показатели 1995 года и имеет устойчивую тенденцию к росту.

              В настоящее время по состоянию на май 1997 г. завод выпускает 5 сортов пива.

              Выпускаемое пиво разделяется на две категории: пиво, пастеризованное "в потоке" со сроком хранения 10 суток и пиво, пастеризованное на туннельном пастеризаторе со сроком хранения 30 суток.

              К первой категории, которая составляет около 60% общего объема производства, относятся следующие сорта пива:

              "Жигулевское" бестарное,

              "Жигулевское",

              Ко второй категории, составляющей около 40% общего объема производства, относятся следующие сорта:

              "N-ское" светлое,

              "N-ское" темное,

              "Московское",

              "Славянское".

              Состав производимой в 1996 г. продукции по сортам представлен в табл. 2.2.

              Таблица 2.2

              Сорт пива

              Объем производства, в тыс. Дал

              Московское п/зп

              0,9

              Жигулевское п/зо

              1177,6

              Жигулевское 0,5

              2059,2

              Жигулевское пастериз.

              431,2

              Русь пастериз.

              112,4

              Московское 0,5

              10,6

              Московское пастериз.

              105,2

              N-ское светлое

              50,4

              Славянское

              0,9

              Славянское пастериз.

              164,8

              Марьина Роща

              24,7

              Марьина Роща пастериз.

              204,9

              N-ское темное пастериз.

              57,2

              Жигулевское спец. Пастериз.

              92,8

              Пиво: всего

              4492,8

              в т.ч. бутылочное

              3314,4

              Распределение пива, пастеризованного "в потоке", и пива, пастеризованного на туннельном пастеризаторе, по сортам приведено на рис. 4 и рис. 5 соответственно.

              N-ский пивоваренный завод производит пиво в стеклянных бутылках емкостью 0,5 литра (евробутылка) и в бестарном виде. Стеклянная тара является многооборотной с залоговой стоимостью пустой бутылки 500 руб./штука. Бутылки затариваются в многооборотные полиэтиленовые ящики, которые имеют залоговую стоимость 11500 руб./штука. Доставка бутылочного пива потребителям может осуществляться заводским автомобильным транспортом (завод имеет 16 специализированных автофургонов) при покупке не менее 100 ящиков. Бестарное пиво доставляется потребителям централизованно принадлежащими заводу специальными автопивовозами (N-ПЗ имеет 8 автопивовозов).

              N-ским пивоваренный завод является также крупным производителем товарного солода, потребляемого другими изготовителями пива в московском регионе.

              Сырье и поставки

              Перечень основных видов сырья, необходимого для производства пива приведен в таблице 2.3 в соответствии со следующей структурой данных: регион поставок, потребность на год, стоимость сырья и транспортные расходы (по итогам 1996 г.).

              Закупаемый за границей не имеющий отечественных аналогов высококачественный и карамельный солод используется для производства дорогих сортов пива («N-ское» темное и светлое, «Московское») Значительное количество потребляемого N-ПЗ импортного солода обусловлено технологией производства высококачественных сортов пива, требующей повышенного расхода солода. В дальнейшем, по мере осуществления реконструкции солодовенного цеха, планируется снижение объемов импорта солода.

              Таблица 2.3 Основные виды сырья для производства пива

              Вид сырья

              Регион поставок

              Потребность на год, т.

              Стоимость, млн.руб.

              Транспортные расходы, млн. руб

              Ячмень

              Хмельницкая обл. (Украина), Липецкая, Рязанская, Тамбовская обл.

              11135

              13571.338

              1900

              Хмель

              Чехия, Чувашия, Германия

              130

              2990

              260

              Рис

              Краснодарский край, Ростовская обл., хлебные базы Москвы

              340

              816

              60

              Солод

              Дания

              7500

              Солод карамельный

              Словакия

              100

              235.450

              41.550

              Производственные мощности

              Завод имеет 6 основных производственных цехов:

              элеваторный,

              солодовенный,

              варочный,

              бродильный,

              цех дображивания

              цех розлива пива

              и 7 вспомогательных цехов:

              Посудный;

              Цех готовой продукции;

              Котельный цех;

              Холодильно-компрессорный цех;

              Электроцех;

              Ремонтно-механический цех;

              Транспортный цех.

              Приведем их краткую характеристику.

              Основные производственные цеха

              1. Элеваторный цех

              Солод и ячмень хранятся в элеваторе в 20 железобетонных силосах вместимостью 1000 каждый, в 12 «звездочках» силосов вместимостью 250 каждая. Емкость железобетонного элеватора для зерна составляет 15000 тонн. Год постройки - 1962.

              Солод хранится в металлическом элеваторе, включающем 11 «банок» и 5 «звездочек» общей емкостью 1000 тонн. Год постройки - 1946.

              Для хранения хмеля и других материалов используется часть здания материального склада. Год постройки - 1972.

              Охлажденное хмелехранилище имеет емкость склада 151,5 тонн. Склад затаренного в мешки сырья имеет емкость 500 тонн. Коэффициент износа оборудования -- 0,87.

              2. Солодовенный цех

              В солодовенном цехе осуществляется производство солода из ячменя. Суммарная годовая мощность солодорастильного отделения - 19150 тонн. Год постройки - 1962. Коэффициент износа оборудования -- 0,86

              3. Варочный цех

              В варочном цехе из солода, несоложенных материалов и хмеля приготавливают пивное охмеленное русло. Для изготовления пивного сусла в цехе установлены два четырехпосудных спаренных варочных агрегата фирмы «Хепос» производства ЧСФР и два четырехпосудных агрегатов классического типа.

              Общая годовая мощность варни в ассортименте составляет 13161 тыс. Дал. Коэффициент износа оборудования -- 0,74

              4. Бродильный цех

              В бродильном цехе горячее охмеленное сусло после кипячения и удаления хмеля осветляется и охлаждается на первой стадии - в открытых холодильных тарелках и гидроциклонном чане «Вирлпул», а на второй стадии - в пластинчатых холодильниках.

              Охлажденное и осветленное сусло с помощью семенных дрожжей сбраживаются в бродильных чанах и танках. В цехе имеется 4 чана предварительного брожения емкостью 6000 Дал каждый и 40 чанов главного брожения (алюминиевые и из нержавеющей стали, открытые) емкостью 3000 Дал каждый. Чаны обоих типов введены в эксплуатацию в 1948 г. Имеется также 16 бродильных алюминиевых танков отечественного производства емкостью 4000 Дал каждый. Они введены в эксплуатацию в 1976 г. Суммарный геометрический объем бродильных чанов и танков составляет 22993.6 Дал.

              Годовая мощность бродильного цеха в ассортименте - 8710 тыс. Дал пива. Коэффициент износа оборудования -- 0,97.

              5. Цех дображивания

              В цехе дображивания осуществляется дображивание и фильтрование по классической технологической схеме. В цехе имеется 170 горизонтальных алюминиевых танков для дображивания пива емкостью от 1450 до 5350 Дал каждый. Из них 122 танка введены в эксплуатацию в 1948 г., а 46 танков - в 1976 г. Общая емкость всех танков составляет 543030 Дал.

              Годовая мощность цеха дображивания в ассортименте (на 1991 г.) составляет 8150 тыс. Дал. Цех дображивания является «узким местом» и определяет мощность завода по производству пива. Коэффициент износа оборудования -- 0,49.

              6. Цех розлива пива

              На 01.01.97 г. в цехе бутылочного розлива установлены и работают три автоматические линии «хагема» производства Германия для розлива пива в бутылки емкостью 0,5 л.:

              линия №1 технической производительностью 8 тыс. бутылок в час, введенная в эксплуатацию в 1991 г.,

              линия №2 технической производительностью 13 тыс. бутылок в час, введенная в эксплуатацию в 1990 г.,

              линия №3 технической производительностью 13 тыс. бутылок в час, введенная в эксплуатацию в 1988 г.

              Мощность завода по бутылочному пиву на 01.01.97 г. составила 6662 тыс. Дал в год, в том числе:

              линия №1 - 1523 тыс. Дал в год,

              линия №2 - 2475 тыс. Дал в год,

              линия №3 - 2475 тыс. Дал в год

              Коэффициент износа оборудования -- 0,51.

              Вспомогательные цеха

              Посудный цех имеет следующие характеристики:

              год постройки - 1969 г.,

              площадь застройки - 826 кв. М.,

              производственная площадь - 2637 кв. М.,

              площадь склада тары - 2520 тыс. Дал,

              емкость склада для тары - 50 тыс. Дал,

              фактический возможный запас - 2 суток,

              коэффициент износа оборудования -- 0,67.

              Цех готовой продукции имеет площадь 1238,6 кв.м. Помещение склада охлаждается. Фактический запас готовой продукции одни сутки при норме двое суток.

              Энергоресурсами и водой завод обеспечен полностью.

              По импорту в последние годы получено следующее оборудование:

              сепаратор готового пива фирмы «Вестралия» производительностью 12 тыс. бутылок в час.

              туннельные пастеризаторы производительностью 12 тыс. бутылок в час, производства Дании в 1993 г. и производства Германии в 1996 г.,

              поточный пастеризатор производительностью 12 куб.м/час производства Швеции в 1996 г.,

              4 этикетировочных автомата производства Италии в 1995 и 1996 гг.

              Персонал

              На 1 января 1997 г. численность персонала на N-ПЗ составила 658 чел. Из них в промышленной группе занято 23 человека (5 - в магазине, столовой и медпункте, 18 - персонал детского сада). В производстве занято 635 чел., в том числе, рабочие - 483, руководители - 68, специалисты - 44, служащие - 10, охрана - 30. За первые 9 месяцев 1996 г. заработная плата составила 19% от себестоимости продукции, что равняется 10 301 918.37 тыс. руб. За этот период ежемесячные выплаты заработной платы составили 1 144 657.6 тыс. руб., или 1739.6 тыс. руб. на одного работника.

              Финансовое состояние ОАО «N-ский пивоваренный завод»

              Финансовое состояние предприятия можно охарактеризовать как сложное, хотя существенных изменений и структуре баланса за истекший год не наблюдается.

              Валюта баланса за период с октября 1996г. по апрель 1997г. снизилась на 4,9 млн.USD. Это, а также некоторое снижение доли внеоборотных активов (на 13,36%) объясняется в основном за счет выбытия устаревшего и изношенного оборудования.

              В составе пассивов удельный вес источников собственных средств снизился на 15,23%, в абсолютном выражении -- на 7,0 млн. USD.

              Стоимость основных средств уменьшилась на 6,5 млн.USD, но при этом уменьшился коэффициент износа оборудования, что улучшило структуру основных производственных фондов.

              Текущие активы предприятия за период выросли с 4,7 млн.USD. до 6,1 млн.USD, а их удельный вес в стоимости имущества поднялся с 20,36% до 33,72%, или на 13.36%, что можно объяснить влиянием инфляционных процессов.

              В составе текущих активов доля запасов и затрат в общем объеме средств предприятия увеличилась с 14,60% до 26,40%, хотя в абсолютном выражении наблюдается рост ее с 3,4 млн.USD до 4,8 млн.USD.

              Легкореализуемые активы предприятия снизились с 10,3 млн.USD до 9,7 млн.USD. Снижение произошло за счет инкассации дебиторской задолженности, что в нынешних условиях является положительным признаком.

              Предприятие стало рациональнее использовать денежные средства -- увеличились краткосрочные финансовые вложения.

              В балансе предприятия убытки не отражены.

              Собственные средства предприятия за период составили на 01.10.96г. 20,0 млн.USD, 01.04.97 г. 13,0 млн.USD. Размер их снизился по причине использования добавочного капитала и нераспределенной прибыли.

              Доля собственных средств в имуществе снизилась с 86,71% до 71,49% процентов. Собственные средства в обороте предприятия снизились с 1,6 млн.USD до 1,0 млн.USD. Снижение на 0,6 млн. USD произошло за счет снижения стоимости внеоборотных активов на 6,4 млн.USD и сокращения объема собственных средств на 7,0 млн.USD.

              Предприятие не смогло получить долгосрочные займы или кредиты для улучшения структуры финансирования, что привело к росту доли краткосрочных обязательств в общем объеме финансирования. Существенно снизилась и в абсолютном и в относительном выражении задолженность перед бюджетом с 0,9 млн.USD до 0,5 млн.USD. Вместе с тем сильно выросла задолженность по банковским кредитам с 0,6 млн.USD до 2,6 млн.USD или на 11,39% в общем объеме финансирования.

              Выводы:

              - происходит некоторое улучшение материально-технической базы предприятия, ликвидирована часть изношенных средств и неэффективных нематериальных активов, хотя предприятию необходимо существенно улучшать эффективность использования всех внеоборотных активов;

              - предприятию удается производить текущие платежи в бюджет в полном объеме;

              - отсутствует просроченная задолженность по заработной плате;

              - ухудшилась структура внешних обязательств за счет увеличения доли краткосрочных кредитов;

              - существенного изменения объема собственных оборотных средств не произошло;

              - недостаточно эффективно используются средства предприятия, все еще низка оборачиваемость как капитала в целом, так и отдельных его частей;

              - предприятие испытывает проблемы с ликвидностью, которые могут в значительной степени обостриться без существенного изменения схемы финансирования (привлечения долгосрочных источников). Поскольку неразвитость российского фондового рынка как средства привлечения инвестиций не позволяет использовать фондовый механизм для финансирования производства путем размещения долевых или долговых ценных бумаг представляется наиболее эффективным изменение структуры финансирования предприятия за счет привлечения долгосрочных кредитов или займов.

              Ниже в таблицах 2.4, 2.5 приведены балансы предприятия по состоянию на 01.07.96г., на 01.10.96г., на 01.01.97г., на 01.04.97г., а также анализ изменений статей баланса в абсолютных и относительных величинах с 01.10.96г. по 01.04.97г.

              Таблица 2.4 Баланс N-ского пивоваренного завода ($ US)

              01.07.96г.

              01.10.96г.

              01.01.97г.

              01.04.97г.

              АКТИВ

              долл.

              долл.

              долл.

              долл.

              I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

              Нематериальные активы

              12909

              15115

              3797

              38

              Основные средства

              30579151

              16031198

              14943969

              9483691

              Незавершенное строительство

              2641690

              2349847

              2524297

              2560813

              Долгосрочные финансовые вложения

              22723

              21381

              20773

              20161

              Прочие внеоборотные активы

              0

              0

              0

              ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I

              33256472

              18417541

              17492836

              12064702

              II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

              Запасы

              2501223

              3376361

              4269386

              4805800

              Налог на добавленную ст-ть по приобретенные ценностям

              229147

              298296

              319686

              358324

              Дебиторская задолженность (более 12 месяцев)

              0

              0

              93029

              Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев)

              579043

              813406

              801057

              715418

              Краткосрочные финансовые вложения

              0

              0

              65366

              47194

              Денежные средства

              474315

              220547

              319053

              212449

              ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II

              3783728

              4708610

              5867578

              6139185

              БАЛАНС

              37040200

              23126150

              23360413

              18203887

              ПАССИВ

              IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

              Уставный капитал

              22281

              20965

              20370

              19769

              Добавочный капитал

              31590955

              16802936

              15772534

              12993805

              Нераспределенная прибыль

              3238124

              3229575

              2983955

              ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV

              34851360

              20053477

              18776859

              13013574

              V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

              Заемные средства

              0

              0

              0

              0

              ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V

              0

              0

              0

              0

              VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

              Заемные средства

              295101

              647908

              2392086

              2583348

              Кредиторская задолженность

              1893739

              2424765

              2191469

              2606966

              в том числе: поставщики и подрядчики

              613965

              1175271

              1235341

              по оплате труда

              122586

              112278

              87365

              по социальному страхованию и обеспечению

              104806

              95723

              80904

              задолженность перед бюджетом

              918075

              928872

              673117

              515373

              авансы полученные

              134307

              112621

              114741

              166540

              ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ VI

              2188841

              3072674

              4583555

              5190313

              БАЛАНС

              37040200

              23126150

              23360413

              18203887

              Таблица 2.5 Баланс N-ПЗ за период с 01.10.96 по 01.04.97 г. в абсолютных и относительных показателях и анализ их приращений

              Абсолютные показатели

              Относительные показатели

              АКТИВ

              01.10.96

              01.04.97

              приращения

              01.10.96

              01.04.97

              приращения

              I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

              Нематериальные активы

              15115

              38

              -15077

              0,07

              0,00

              -0,07

              Основные средства

              16031198

              9483691

              -6547507

              69,32

              52,10

              -17,22

              Незавершенное строительство

              2349847

              2560813

              210966

              10,16

              14,07

              3,91

              Долгосрочные финансовые вложения

              21381

              20161

              -1220

              0,09

              0,11

              0,02

              Прочие внеоборотные активы

              ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I

              18417541

              12064702

              -6352839

              79,64

              66,28

              -13,36

              II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

              Запасы

              3376361

              4805800

              1429440

              14,60

              26,40

              11,80

              Налог на добавленную ст-ть по приобретенные ценностям

              298296

              358324

              60028

              1,29

              1,97

              0,68

              Дебиторская задолженность (более 12 месяцев)

              0

              0

              0,00

              0,00

              0,00

              Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев)

              813406

              715418

              -97988

              3,52

              3,93

              0,41

              Краткосрочные финансовые вложения

              0

              47194

              47194

              0,00

              0,26

              0,26

              Денежные средства

              220547

              212449

              -8099

              0,95

              1,17

              0,21

              ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II

              4708610

              6139185

              1430576

              20,36

              33,72

              13,36

              БАЛАНС

              23126150

              18203887

              -4922263

              100,00

              100,00

              0,00

              ПАССИВ

              IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

              Уставный капитал

              20965

              19769

              -1197

              0,09

              0,11

              0,02

              Добавочный капитал

              16802936

              12993805

              -3809131

              72,66

              71,38

              -1,28

              Нераспределенная прибыль

              3229575

              -3229575

              13,97

              0,00

              -13,97

              ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV

              20053477

              13013574

              -7039903

              86,71

              71,49

              -15,23

              V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

              Заемные средства

              0

              0

              0

              0,00

              0,00

              ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V

              0

              0

              0

              0,00

              0,00

              VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

              Заемные средства

              647908

              2583348

              1935440

              2,80

              14,19

              11,39

              Кредиторская задолженность

              2424765

              2606966

              182200

              10,48

              14,32

              3,84

              в том числе: поставщики и подрядчики

              1175271

              -1175271

              5,08

              0,00

              -5,08

              по оплате труда

              112278

              -112278

              0,49

              0,00

              -0,49

              по социальному страхованию и обеспечению

              95723

              -95723

              0,41

              0,00

              -0,41

              задолженность перед бюджетом

              928872

              515373

              -413500

              4,02

              2,83

              -1,19

              авансы полученные

              112621

              166540

              53919

              0,49

              0,91

              0,43

              ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ VI

              3072674

              5190313

              2117640

              13,29

              28,51

              15,23

              БАЛАНС

              23126150

              18203887

              -4922263

              100,00

              100,00

              0,00

              2. Прогноз конъюнктуры рынка

              В Российской Федерации из всех отраслей пищевой промышленности пивоваренная промышленность является в последнее время одной из наиболее благополучных, несмотря на сокращение производства в предыдущие годы вследствие налоговой политики правительства.

              Введение правительством РФ в 1991 г. акцизного налога на пиво в размере 25% и его увеличение до 40% в 1993 г. привели к резкому снижению объемов производства пива. За период действия налога производство пива на российских предприятиях снизилось в 1993 г. на 11%, в 1994 г. - на 13,3%, в 1995 г. - на 14,9%, в 1996г.- на 8 %.В первом квартале 1997г. производство пива в РФ сократилось на 4% по сравнению с 1 кварталом 1996года.

              Кроме введения акцизного налога на пиво к основным причинам падения объемов производства пива относятся удорожание сырья, энергоресурсов и транспортных расходов, которые привели к росту отпускных цен заводов-производителей и, как следствие, к сокращению объемов реализации. Недостаток отечественного пива на рынке стал постепенно восполняться импортом.

              Быстрое восстановление прежних объемов производства за счет собственных средств на большинстве пивоваренных заводов будет невозможно, т.к. нехватка оборотных средств, неплатежи делают практически невыполнимой задачу технического переоснащения производства. Имеющейся в распоряжении отечественных предприятий прибыли минимум в 2-3 раза меньше потребности в оборотных средствах. Кроме того, за годы падения объемов производства на многих пивоваренных заводах произошло перепрофилирование производственных мощностей на выпуск лимонадов, минеральных вод, водки, и теперь задача восстановления профиля предприятия потребует значительных капиталовложений.

              В то же время активная часть основных фондов отрасли имеет износ 40%, а потребность в оборудовании удовлетворяется отечественными производителями менее, чем на треть. Только 50-70 заводов России из более 200 предприятий пивобезалкогольной промышленности по техническому оснащению находятся на уровне развитых европейских стран, и то 10-15 летней давности. Отрасль нуждается в инвестициях.

              Иностранные инвесторы проявляют большой интерес к российскому рынку пива, привлекающему их своей емкостью и большим потенциалом роста. В настоящее время в пивоваренной промышленности намечен ряд крупных совместных проектов.

              Турецкая компания «Anadolu Endustri Holding» и российская компания «Князь Рюрик» подписали в августе 1996 г. меморандум о строительстве в Москве одного из крупнейших в России пивоваренного завода. Новое предприятие будет выпускать турецкое пиво Efes Pilsen и российское - «Князь Рюрик». Проектная стоимость строительства 140 млн. долларов, а проектная мощность - 20 млн. Дал в год.

              Финская компания Sinebrychhoff, имеющая долю около 40% на скандинавском рынке, намерена расширить производство пива на заводе «Вена». Компания владеет 99% акций этого завода и истратила за 4 года только на оборудование несколько десятков миллионов долларов. В ближайшее время планируется ввести в эксплуатацию линию по производству баночного пива и увеличить его производство до 2,7 млн. Дал в год.

              Фирмы «Dad» и «Uhde» из Германии ведут переговоры с АО «Дзержинскхиммаш» о создании СП по производству пива. Общая стоимость проекта оценивается в 20 млн. долларов. По проекту планируется строительство завода производительностью 2 млн. Дал в год.

              Международная инвестиционная группа «Sun Group of Companies» планирует приобрести уже шестой пивоваренный завод в России. В настоящее время в ее состав уже входят 7 пивоваренных предприятий: в Екатеринбурге, Саранске, Иванове, Курске, Перми, Волжском и «Бавария» в С-Петербурге, которые вместе производят около 15% всего пива в России. Благодаря инвестициям «Sun» они увеличили производство на 38%. В ближайшее время компания намерена инвестировать еще 80 млн. долларов.

              Скандинавский концерн Baltic Beverages Holding, инвестировав 45,5 млн. долларов, купил контрольный пакет петербургской «Балтики», а недавно приобрел Ярославский пивоваренный завод. Общий объем производства предприятий концерна в России после завершения инвестиционных программ будет составлять около 30 млн. Дал в год11 Источник: «Эксперт», №22, 1997г..

              Сегодня производство пива в России составляет 12 литров на душу населения в год, а потребление (с учетом импорта) -- 17-20 литров в год., в г. Москве-25 литров, тогда как в европейских странах аналогичный показатель в среднем превышает 100 литров на душу населения в год, а в Чехии и Германии равен 138,8 и 146,1 литра соответственно22 Источник: «Финансовые известия», №41 (392),1997г.. По данным Boston consulting Group в 1996г. потребление пива в России составило 17 литров на душу населения в год, а к 2002г. должно возрасти до 26 литров33 Источник: «Эксперт», № 22, 1997г..

              Совокупный рынок пива можно разделить на два сегмента:

              дешевых массовых сортов

              дорогих элитных сортов.

              Наиболее емким является первый сегмент. По разным оценкам емкость сегмента массовых сортов составляет до 70% общей емкости рынка пива. На этом сегменте лидирующими являются известные традиционные сорта отечественно пива: «Жигулевское», «Славянское», «Московское», «Столичное», «Очаковское», «N-ское».

              Московский регион (Москва и Московская область) представляет собой значительный по объему сегмент российского рынка пива. Расчеты, произведенные по данным Boston consulting Group показывают, что потенциальная емкость рынка пива Московского региона к 2002 году должна составить около 60 млн. Дал в год, при емкости рынка в 1997 году около 40 млн. Дал. Достоверность приведенных прогнозов роста емкости рынка пива в Московском регионе и в России в целом подтверждается отмеченной Российскими социологами устойчивой тенденцией изменения отечественных стандартов потребления алкоголя. К этому же подталкивает и государственная политика -- повышение минимальных цен на водку с начала 1997г.: если в 1996г. водка стоила в 2,5 раза дороже пива, то теперь--в 5-6 раз. При этом московские пивоваренные заводы производят только около 30 млн. Дал в год (по состоянию на 1996 год).

              Учитывая вышеизложенное, можно установить, что на рынке пива Московского региона существует дефицит пива массовых сортов, который составляет на 1997г. около 10 млн. Дал в год и достигнет к 2002г. величины в 20 млн. Дал в год (с учетом ввода новых производственных мощностей на Бирюлевском заводе). Балансовый расчет, подтверждающий наличие дефицита пива на рынке Московского региона приведен в табл. 2.4.

              Таблица 2.4.

              Существующая мощность

              Перспективная мощность

              Выпуск пива (коэф.0.8)

              Потребность

              Дефицит

              Москва

              37,0

              57,0

              45,6

              60,0

              14,4

              Москвоская область

              5,0

              8,5

              6,8

              25,0

              18,2

              Итого

              42,0

              65,5

              52,4

              85,0

              32,6

              Поскольку импорт пива в Россию оценивается в 12-15 млн.Дал, то реализация планируемого в соответствии с настоящим проектом прироста производства пива на N-ПЗ (на 3,3 млн.Дал к 1999г. и еще на 4 млн. Дал. к 2000г., всего прирост на 7,3 млн. Дал. не вызовет затруднений.

              Крупнейшими производителями пива в Московском регионе в 1996 году было произведено:

              Очаковский пивоваренный завод - около 12 млн. Дал;

              N-ский пивоваренный завод - около 4,6 млн. Дал;

              Трехгорный пивоваренный завод - около 3,8 млн. Дал;

              Москворецкий пивоваренный завод - около 4 млн. Дал;

              Хамовнический пивоваренный завод - около 1,5 млн. Дал;

              Клинский пивоваренный завод - около 5 млн. Дал (завод находится в Московской области в 120 км. От Москвы).

              Помимо вышеперечисленных московских производителей пива на Московском рынке массовых сортов пива присутствует продукция российских предприятий из близлежащих регионов (Тверь, Рязань, Тула, Санкт-Петербург и др.) и предприятий из стран СНГ (Украина и Белоруссия). Так, например, только заводы Украины поставили в Россию в 1995г. 3,7млн. Дал (82% всего импорта из стран СНГ), в 1996г.--2,4 млн. Дал или 100% соответственно. Речь идет об официальном импорте без учета контрабанды. 44 Источник: «Финансовые известия», №41 (392),1997г. Данные производители являются прямыми конкурентами московских пивоваренных заводов. Однако московские производители имеют огромное конкурентное преимущество в виде транспортных тарифов. Постоянный рост цен на железнодорожные и автомобильные перевозки в ближайшей перспективе приведет к полному вытеснению иногородних производителей с рынка массовых сортов пива московского региона.

              Импортное пиво поступает в Россию также и из Европейских стран -- традиционных производителей пива. В 1996 г. из Германии было поставлено 4,8 млн. Дал, из Дании и США - соответственно 1.24 и 1.26 млн. Дал, из Нидерландов -- 0,9млн.Дал, из Финляндии -- 0,6 млн.Дал. Эти пять стран поставили в 1996г. 82% всего пива из стран дальнего зарубежья (учитываются только официальные поставки).

              Однако, присутствующая на Московском рынке пива продукция производителей из дальнего зарубежья (страны Восточной и Западной Европы, США, Мексика, Турция) по ценовым и качественным показателям составляет сегмент дорогих элитных сортов. Эти фирмы не могут рассматриваться как прямые конкуренты московских производителей пива.

              3. Стратегия маркетинга

              N-ский пивоваренный завод известен на рынке пива Московского региона около 50 лет. В настоящее время завод выпускает 5 сортов пива. По результатам 1996 г. на Жигулевское пиво приходится 83% общего объема производства, в том числе в бутылках по 0,5 л. - 55%, бестарное - 26% и пастеризованное - 2% . На остальные сорта пива приходится в совокупности 17% общего объема.

              Покупатели продукции N-ПЗ имеют следующее региональное распределение (по данным 1996 года):

              г. Москва - 82%;

              Московская область - 15%;

              другие регионы России - 3%.

              Московских покупателей пива N-ПЗ можно разделить на следующие группы:

              структуры бывшего Минторга - 20% (из них, расположенные на территории Северо-Восточного административного округа, - 10%);

              коммерческие структуры - 80%.

              Из коммерческих покупателей пива основными являются 4 крупные оптовые торговые компании, которые в сумме закупают около 40% среднесуточного выпуска пива.

              Основные покупатели пива из других регионов Российской Федерации сосредоточены в Орловской, Тамбовской, Кировской, Смоленской, Саратовской и Тверской областях.

              Цель стратегии маркетинга настоящего проекта состоит в увеличении доли N-ПЗ на рынке пива Московского региона, в активном продвижении на рынок новых сортов пива и неуклонном повышении качества и стойкости выпускаемой продукции.

              Успешно решая важнейшие задачи повышения качества выпускаемой продукции, N-ПЗ добился в 1997 году существенных результатов:

              в апреле 1997 г. на Международной специализированной выставке «Санкт-Петербургский пивной аукцион-97» пиво «N-ское» (темное) получило Большую Золотую медаль;

              в апреле 1997 г. на Международной специализированной выставке «НОВэкспо» в г. Новосибирске пиво «N-ское» (темное) получило Золотую медаль, а АО «N-ский ПЗ» получило диплом за отличное оформление продукции;

              на Международной выставке-ярмарке «Пиво-97» в г. Сочи в мае 1997 г.:

              - пиво «Московское» и пиво «Славянское» получили Бронзовые медали,

              - пиво «N-ское» (светлое) получило Серебряную медаль,

              - пиво «N-ское» (темное) получило Золотую медаль.

              N-ский пивоваренный завод является владельцем двух защищенных марок пива: "N-ское" (светлое), "N-ское" (темное).

              В настоящее время специалистами N-ПЗ разрабатываются две новые марки пива, появление которых на рынке ожидается уже в 1998 году.

              Задачу увеличения доли N-ПЗ на рынке и продвижения новых марок пива планируется решать с использованием:

              масштабной рекламной компании;

              участия в российских и международных выставках и ярмарках;

              политики сохранения доступных цен на продукцию;

              создания и оптимизацией сбытовой сети;

              повышения стойкости выпускаемой продукции.

              Одновременно с решением задачи увеличения доли N-ПЗ на московском рынке пива планом маркетинга N-ПЗ предусматривается развитие каналов продвижения продукции на рынке других регионов России, включающие в себя:

              создание сбытовых сетей в приоритетных регионах (Западная Сибирь, Центральный регион, Северный Кавказ и др.);

              проведение региональных рекламных компаний (реклама завода и выпускаемых марок пива);

              повышение до 90 дней стойкости выпускаемого пива.

              Политика ценообразования N-ского пивоваренного завода направлена на поддержание оптимального сочетания цены и качества пива. Отпускные оптовые цены пива N-ПЗ в настоящее время составляют от 1600 до 2600 рублей за бутылку емкостью 0,5 литра и являются конкурентоспособными на рынке массовых сортов пива.

              Привлекательный для предприятий торговли и потребителей уровень цен совместно с мероприятиями по повышению качества продукции и активному продвижению ее на рынок позволяют с большой вероятностью прогнозировать увеличение объема продаж в 1999 г. до 12,3 млн. Дал в год и расширение доли N-ПЗ на московском рынке массовых сортов пива.

              4. Организационно-финансовый механизм

              Реализация инвестиционного проекта развития производства на N-ском пивоваренном заводе включает в себя следующие этапы:

              закупка оборудования;

              строительство;

              монтаж оборудования;

              организация службы маркетинга;

              организация производственной деятельности;

              организация финансовой деятельности.

              График реализации инвестиционного проекта приведет в таблице 5.1.

              Таблица 5.1.

              Наименование

              Годы реализации проекта

              этапов

              1997

              1998

              1999

              2000

              2001

              2002

              1.Закупка оборудования

              2.Строительство

              3.Монитаж оборудования

              4.Организация службы маркетинга

              5.Организация производственной деятельности

              6.Организация финансовой деятельности

              График реконструкции объектов приведен в таблице 5.2.

              Таблица 5.2.

              Наименование объектов

              Начало

              Окончание

              1.Фильтрация отделения

              01.09.97

              30.08.98

              2.Цех розлива

              01.09.97

              30.12.98

              3.Отделение водоподготовки

              01.09.97

              30.04.98

              4.Бродильно-лагерное отделение и углекислотный цех

              01.09.97

              30.12.98

              5.Воздушно-компрессорный цех

              01.09.97

              30.04.98

              6.Электроцех

              01.09.97

              30.12.98

              7.Котельная

              01.09.97

              30.12.98

              8.Солодовенный цех

              01.09.97

              30.12.98

              Структура распределения инвестиций, необходимых для реализации проекта развития ОАО «N-ский пивоваренный завод», по источникам финансирования приведена в таблице 5.3.

              Таблица 5.3.

              Отрасли

              Форма собств.

              Источники финансирования (инвестирования), млн. USD

              Субвенции РФ

              Бюджет города

              Внебюд. фонд города

              Займы

              Средства инвестор.

              Ср-ва мин. и ведомств

              Личные средства граждан

              Пищевая промышленность (ОАО «N-. Пивоварен. Завод)

              частн.

              -

              -

              -

              24,0

              -

              -

              -

              Блок-схема организации проекта развития ОАО «N-ский пивоваренный завод» представлена на схеме 1.

              Финансирование проекта развития производства на N-ском пивоваренном заводе осуществляется за счет долгосрочного (на 5 лет) инвестиционного кредита. Общий объем кредита - 24 млн. USD, процентная ставка - 17,5% годовых, выплата процентов ежегодно в конце года. График финансирования проекта приведен в таблице 5.4.

              Схема 1. Блок-схема организации проекта развития N-ПЗ по годам реализации инвестиционного проекта

              Таблица 5.4.

              Показатели, млн. USD

              1997

              1998

              1999

              2000

              2001

              2002

              Получен кредит

              20,0

              4,0

              Плата за кредит

              3,85

              4,2

              4,2

              4,2

              4,2

              Возврат кредита

              24,0

              рынок доход инвестиция риск

              5. Определение затрат

              Для достижения поставленных в инвестиционном проекте целей Советом директоров ОАО «N-ский пивоваренный завод» был разработан и утвержден план первоочередных мероприятий по развитию предприятия.

              Распределение (пообъектное) капитальных вложений, предусмотренное планом развития N-ПЗ, приведено в таблице 6.1:

              Таблица 6.1 тыс. USD

              Наименование работ

              Строительные работы

              Монтажные работы

              Оборудование

              Прочие затраты

              Итого

              Поставщик (подрядчик)

              Срок реализации

              1. Реконструкция фильтрационного отделения:

              0

              825

              2675

              3500

              01.09.97 30.08.98

              Устройство станции CIP

              0

              0

              200

              «Тухенхаген»

              Обвязка форфасов новыми трубопроводами

              0

              456

              0

              «Тухенхаген»

              Приобретение второго переохладителя

              0

              0

              55

              «Альфа-Лаваль»

              Приобретение двух кизельгуровых фильтров и двух бактерицидных фильтров

              0

              0

              2100

              «Шенк»

              Приобретение второго сепаратора

              0

              0

              320

              «Вестфалия Сепаратор»

              Монтаж оборудования

              0

              369

              0

              «Тухенхаген»

              2.Реконструкция цеха розлива:

              0

              700

              8300

              9000

              01.09.97 30.12.98

              Приобретение двух линий розлива производительностью 24 тыс.бут./час

              0

              0

              7000

              «Антон Ойлерт»

              Приобретение линии кег

              0

              0

              200

              «Тухенхаген»

              Приобретение баночной линии

              0

              0

              1100

              «Италком»

              Модернизация цеха сортового пива (бутылки 0,5 л. И 0,33 л., переналадка автоматов)

              0

              300

              0

              «Нагема»

              Монтаж оборудования

              0

              400

              0

              «Тухенхаген»

              3. Устройство отделения водоподготовки:

              550

              250

              950

              1750

              01.09.97 30.04.98

              Приобретение оборудования

              0

              0

              950

              «Антон Ойлерт»

              Строительство помещения модульного типа

              550

              0

              0

              «Продмонтаж»

              Монтажные работы

              0

              250

              00

              «Продмонтаж»

              4. Увеличение мощности бродильно-лагер-ного отделения с установкой ЦКТ и строительства углекислотного цеха:

              500

              500

              4500

              5500

              01.09.97 30.12.98

              Приобретение и установка ЦКТ для увеличения мощности на 4 млн. Дал пива в год

              0

              0

              4300

              «Тухенхаген»

              Приобретение устройства CIP для ЦКТ

              0

              0

              200

              «Тухенхаген»

              Строительство углекислотного цеха для сбора углекислоты от ЦКТ и ее переработки

              500

              0

              0

              «Аттрактор ЛТД»

              Монтаж оборудования

              0

              500

              00

              «Аттрактор ЛТД»

              5. Реконструкция воздушно-компрессорного цеха:

              250

              200

              300

              750

              01.09.97 30.04.98

              Приобретение компрессоров с увеличенной мощностью

              00

              0

              300

              «Продмонтаж»

              Строительство пристройки к цеху

              250

              0

              0

              «Продмонтаж»

              Монтаж оборудования

              0

              200

              0

              «Продмонтаж»

              6. Реконструкция электрохозяйства:

              400

              0

              350

              750

              01.09.97 30.12.98

              Приобретение оборудования

              0

              0

              350

              «Продмонтаж»

              Строительство трансформаторной станции

              400

              00

              00

              0

              «Продмонтаж»

              7. Реконструкция котельной:

              00

              250

              500

              0

              750

              01.09.97 30.12.98

              Приобретение котла типа ДКВР-4

              00

              00

              500

              0

              «Аттрактор ЛТД»

              Монтаж оборудования

              00

              250

              00

              0

              «Продмонтаж»

              8. Реконструкция солодового цеха:

              00

              1600

              400

              0

              2000

              01.09.97 30.12.98

              Приобретение вентиляционной системы

              00

              0

              400

              0

              «Данбру»

              Замена вентиляционной системы солодоростительных ящиков

              00

              100

              00

              0

              «Данбру»

              Восстановление камер кондиционирования

              00

              400

              00

              0

              «Данбру»

              Автоматизация технологических режимов

              0

              1100

              00

              0

              «Данбру»

              ИТОГО:

              1700

              4325

              17975

              24000

              Распределение капитальных вложений (единовременных затрат) по направлениям расходования средств приведены в таблице 6.2.

              Таблица 6.2.

              Вид капиталовложений

              Всего, млн.

              В том числе по годам инвестиционного цикла

              USD

              1997

              1998

              1999

              2000

              2001

              1. Ст-ть технологического оборудования

              17,975

              17,975

              -

              -

              -

              -

              2. Ст-ть строительно-монтажных работ

              6,025

              2,025

              4,0

              -

              -

              -

              Итого:

              24,0

              20,0

              4,0

              -

              -

              -

              В состав текущих (эксплуатационных) затрат по проекту включаются издержки производства ОАО «N-ский пивоваренный завод». Общая смета затрат и распределение (структура) издержек производства на N-ПЗ (по данным ОАО «N-ский пивоваренный завод) из расчета 1000 Дал. приведено в таблицах 6.3, 6.4, 6.5, 6.6 и 6.7.

              Ряд затрат (электроэнергия, вода и газ), приведенных в таблицах 6.3, 6,4, 6.5, 6.7, в анализе рассматривались как полупеременные. Выделение переменной (изменяется прямо пропорционально объему производства) и постоянной составляющих этих затрат было проведено с помощью регрессионного анализа по данным, предоставленным N-ПЗ. Сбытовые издержки составляет заработная плата специалистов маркетингово-сбытовых подразделений N-ПЗ. Существенное расширение численности данных подразделений проектом не предусматривается.

              Учитывая, что большая часть основных фондов N-ПЗ полностью самортизирована и что на предприятии реализуется программа выбытия устаревшего и непригодного к дальнейшему использованию оборудования, а также, что амортизация по основным фондам непроизводственного назначения не включается в издержки производства и обращения, в расчете амортизационных отчислений по проекту учет амортизации существующих основных фондов N-ПЗ представляется нецелесообразным.

              Таблица 6.3 Общая смета затрат

              Наименование

              VII-XII

              I-VI

              VII-XII

              I-VI

              VII-XII

              I-VI

              VII-XII

              I-VI

              VII-XII

              I-VI

              продукта

              1997

              1998

              1998

              1999

              1999

              2000

              2000

              2001

              2001

              2002

              Материальные затраты

              Материальные затраты - пиво массовых сортов

              Сырье

              3024

              Работа, которую точно примут
              Сколько стоит?

              Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
              PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
              Рекомендуем скачать работу.