Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо Минск

- во 2-ом полугодии 2005 г. был произведен ремонт теплотрассы и установлены новые водонагреватели в котельной, что позволило снизить удельный расход тепла на приготовление горячей воды для предприятия и в том числе для организаций не входящих в баланс НОД-1, что привело к уменьшению выработки тепловой энергии;

- в связи с проведением текущего ремонта в доме отдыха локомотивных бригад значительно было уменьшено количество комнат, предназначенных для проживания населению.

Анализируя рентабельность каждого вида услуг и работ, выявилось, что самая большая рентабельность услуг по ремонту узлов и деталей и прочих видов, так как расходная часть занимает малую долю.

Небольшую долю расходов также имеют услуги:

- по ремонту локомотивов и крупных узлов промышленных предприятий, так как в большинстве случаев организации сами предоставляют запасные части и материалы, требуемые при ремонте. Затратами депо остаются - оплаты труда работниками и налогообложение. Депо на том же оборудовании и имеющихся производственных площадях выполняет основные работы и работы непрофильного характера: изготовление несложных видов оснастки промышленных предприятий, узлов и деталей, восстановление узлов и деталей, изготовление инструмента, инвентаря, предметов личного потребления, столярных изделий и металлоизделий, ограды и многое другое. Во многих случаях при этом используется вторичные материальные ресурсы, отходы ремонтного производства при профильной деятельности;

- аренда локомотивов требует меньше физических затрат и менее трудоемка в организационных вопросах, чем другие виды услуг.

Также, менее трудоемки услуги от оптовой реализации топлива, прибыль от которой составляла 5% оптовая надбавка. Но с окончанием срока действия лицензии на оптовую торговлю нефтепродуктами с 26.04.2004 г. депо потеряло дохода в размере более 1 млрд.руб.

Проанализировав подсобно-вспомогательную деятельность депо, мы можем разработать мероприятия по повышению дохода предприятия от более емких по удельному весу услуг:

1. Повышение дохода от ремонта локомотивов промышленным предприятиям Республики Беларусь.

Сторонние локомотивы ставятся на ремонт в цеха ТР-2,3, объединенный цех, цех ТО-3, ТР-1 пасс.тепловозов. Ежегодно каждый из цехов производит ремонт локомотивов в количестве 1 единицы. Рассмотрим производственную мощность цехов для выявления увеличения ремонта секций (таблица 4.3.2.).

Таблица 4.3.2. - Производственная мощность цехов и их запас.

Наименование цеха	Производственная мощность, секций	Программа ремонта на 2007 год, секций	Отклонение, + / -
ТР-2,3	36	35 (основной ремонт) + 1 (ПВД)	-
Объединенный цех	713	709 (основной ремонт) + 1 (ПВД)	-3
ТО-3, ТР-1 пасс. тепловозов	861	859 (основной ремонт) + 1 (ПВД)	-1
ИТОГО	1610	1606	-4

Согласно данных, производственная мощность цехов в полной мере не используется, а значит есть резерв для ремонта 4 секций локомотивов.

Средняя стоимость ремонта маневрового тепловоза ТГМ по циклу ТР-2 составляет 23 млн.руб., что соответствует доходу от данного вида предоставления услуг.

Доход без НДС 23 - 3,5 = 19,5 млн.руб.

НДС = 23000000 * 18 / 118 = 3,5 млн.руб.

Рассчитаем годовой доход от увеличения услуг по ремонту локомотивов на 4 единицы:19,5 * 4 = 78 млн.руб.

2. Повышение дохода от предоставления локомотивов в аренду.

Арендная стоимость локомотива складывается из двух расчетов (приложение 4):

- расчет аренды локомотива в час;

- техническое использование локомотива в час.

Стоимость 1 часа технической эксплуатации маневрового тепловоза ЧМЭ-3 составляет 89 тыс.руб.

Доход без НДС 89 - 13,6 = 75,4 тыс.руб.

НДС = 89000 * 18 / 118 = 13,6 тыс.руб.

Согласно справки основных показателей работы депо, недоработки локомотивных бригад составили 4717 часов. Учитывая специфику работы локомотивных бригад для расчета используем 1179 часов (4717/4). Это нерабочее время можно использовать для оказания услуг по аренде локомотивов сторонним организациям, используя локомотив из дежурного состояния.

Рассчитаем годовой доход от увеличения часов по аренде локомотивов на 1179 часов. Согласно бухгалтерского учета на ПВД учитывается доход от технической эксплуатации, арендная плата относится на операционные доходы.

1179 * 75,4 = 89 млн.руб.

3. Повышение дохода от оптовой реализации топлива со склада топлива депо.

В настоящее время склад топлива депо находится на реконструкции, окончание работ запланировано на конец 3-го квартала 2007 года.

В последний год реализации топлива составила 1,3 тыс.тонны дизельного топлива, с оптовой наценкой 5%.

Рассчитаем годовой доход (с учетом времени реконструкции склада) от оптовой реализации 108,3 тонн топлива, так как склад топлива в 2007 году будет функционировать 3 месяца - с 4 квартала.

1300 тонн / 12 месяцев * 3 месяца = 108,3 тонны (реализация топлива в 2007 году в 4 квартале)

108,3 тонны * 1189000 (средняя стоимость диз.топлива) = 128,8 млн.руб.

Годовой доход депо 128,8 млн.руб.

Рассчитаем финансовые показатели ПВД в таблице 4.3.3.:

Таблица 4.3.3. - Финансовые показатели ПВД.

Вид услуг	Доход без НДС, млн.руб.	Расходы, млн.руб.	Налоги 3%, млн.руб.	Прибыль, млн.руб.
Ремонт локомотивов	78	60	2	15
Техническое использование локомотивов (аренда)	89	69	3	17
Реализация топлива	129	119	4	6
Итого:	296	248	9	38

Сведем расчеты в таблицу 4.3.4. и рассмотрим изменение показателей в 2007 году при 100% выполнении к 2006 году.

Таблица 4.3.4. - Финансовые показатели депо после внедрения мероприятий по ПВД.

Наименование показателя	Показатель до мероприятий	Показатель после мероприятий	Отклонение
Доход всего, млн.руб.	57839	58135	+296
в т.ч. доходы ПВД, млн.руб.	529	825	+296
Расходы всего, млн.руб.	52382	52630	+248
в т.ч. расходы ПВД, млн.руб.	410	658	+248
Прибыль всего, млн.руб.	3716	3754	+38
В т.ч.прибыль по ПВД	97	135	+38
Рентабельность, всего, %	7,09	7,13	+0,04
Фондоотдача, руб.	0,511	0,513	+0,002

На основании рассмотренных предложений можно сделать следующие выводы:

- увеличение ремонта локомотивов промышленных предприятий на 4 единицы увеличат доход на 78 млн.руб.;

- увеличение услуг по техническому использованию локомотива (аренды локомотива) промышленным предприятиям на 1179 часов увеличит доход 89 млн.руб.;

- оптовая реализация топлива приведет к увеличению дохода на 129 млн.руб.

Данные мероприятия повысят рентабельность депо на 0,04 процентных пунктах, а также увеличится фондоотдача на 0,002 рубля.

4.4 Прогноз развития депо в 2007 году

В локомотивном депо Минск планирование основано на формировании системы показателей, которые задаются в виде системы целей развития предприятия на год с разбивкой по кварталам и месяцам и по которым судят о результатах его работы за прошлый период времени - Бизнес-план предприятия.

В нем выделяются три основных цели:

- производственные (объем работы в тонно-километрах брутто, программа ремонта тягового подвижного состава);

- стоимостные (прибыль, рентабельность);

- социальные (численность персонала, фонд оплаты труда).

В сводной таблице основных показателей задаются основные параметры производственно-хозяйственной деятельности и финансового положения, которые затем подробно раскрываются в виде отдельных таблиц. Прежде всего, это план расходов по эксплуатации и дохода от перевозок. Структура затрат на производство представляется по элементам затрат. На основании этих данных рассчитываются результативные показатели в виде рентабельности, прибыли.

Управление осуществляется, в основном, через доведение, согласование и достижение заданных показателей. Контроль их выполнения включает анализ отклонений от плана. По результатам отчетных периодов составляются отчеты.

Преимущества такого подхода: наглядность и понятность основных показателей деятельности предприятия; детальная структура всех показателей и понятная логика таблиц. Существенный недостаток данного подхода к планированию в том, что он не основывается на внутренних взаимосвязях предприятия, что вызывает трудности в достижении намеченных планов; изменение какого-либо из показателей не ведет к автоматическому пересчету всех остальных. Основные экономические показатели приведены в таблицах 4.4.1.

Таблица 4.4.1. - Расчетные показатели на 2007 год

№п/п	Наименование показателей	Единица измерения	I кв-л	I I кв-л	III кв-л	I V кв-л	Всего год
1.	Доходы Всего: в том числе:	млн.руб.	15516	16488	17673	18110	67787
	перевозки		15391	16395	17531	17920	67237
	ПВД		125	93	142	190	550
2.	РасходыВсего: в том числе:	млн.руб.	14366	15311	16390	16638	62705
	перевозки		14260	15234	16283	16502	62279
	ПВД		106	77	107	136	426
3.	Темп роста производительности труда по основной деятельности	%	118,1	118,0	115,8	108,2	114,3
4.	Среднемесячная заработная плата	тыс. руб.	995	1043	1093	1042	1043

Таблица 4.4.2.- Основные показатели развития на 2007 год

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	(оценка) 2006	(план) 2007	Темп роста, % или + / -
1.	Выручка от реализации продукции (доходы по основной деятельности) перевозки, ПВД Всего:	млн.руб	57 839	67 787	117,2
2.	Себестоимость реализованной продукции (расходы по основной деятельности) всего, в том числе: (перевозки, ПВД)	млн.руб	52 382	62 705	119,7
2.1.	расходы на оплату труда	млн.руб	12 751	13 396	105,1
2.2.	отчисления на социальные нужды	млн.руб	4 810	5 049	105,0
2.3.	материалы	млн.руб	2 428	2 668	109,9
2.4.	топливо	млн.руб	11 460	14 249	124,3
2.5.	электроэнергия	млн.руб	14 768	19 315	130,8
2.6.	амортизация основных средств и нематериальных активов	млн.руб	3 551	5 167	145,5
2.7.	прочие затраты	млн.руб	2 614	2 861	109,4
3.	Прибыль от реализации продукции всего:	млн.руб	3 716	3 042	81,9
	в том числе:
3.1.	по перевозкам		3 619	2 940	81,2
3.2.	по подсобно-вспомогательной деятельности		97	102	105,2
4.	Уровень рентабельности реализованной продукции всего, в том числе:	%	7,1	4,8	-2,3
4.1.	по эксплуатации	%	6,9	4,7	-2,2
4.2.	по подсобно-вспомогательной деятельности	%	11,9	12,2	+0,3
5.	Сальдо операционных доходов и расходов	млн.руб	297	305	+8
6.	Сальдо внереализационных доходов и расходов	млн.руб	-1 874	-1 854
7.	Прибыль до налогообложения	млн.руб	2 139	1 493	69,8
8.	Чистая прибыль	млн.руб	463	1
9.	Остаток нераспределенной прибыли	млн.руб
10.	Сумма просроченной кредиторской задолженности на конец отчетного периода	млн.руб	3	3
11.	Удельный вес просроченной кредиторской задолженности в общей сумме кредиторской задолженности	%	2,1	2,1
12.	Сумма просроченной дебиторской задолженности на конец отчетного периода	млн.руб	2	2
13.	Удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общей сумме дебиторской задолженности	%	4	4
14.	Средства организации на отчетную дату всего, в том числе:	млн.руб	70 017	113 985	162,8
15.	оборотные активы	млн.руб	3 972	3 985	100,3
16.	внеоборотные активы	млн.руб	66 045	110 000	166,6
17.	Численность работников в среднем за период	чел.	1 182	1 145	-37
18.	Размер тарифной ставки 1-го разряда	руб.	121 813	121 813
19.	Среднемесячная заработная плата на 1 работающего	тыс.руб	1 021,5	1 043	102,1
20.	Темп роста производительности труда к соответствующему периоду предыдущего года	%	99,7	114,3	+14,6
21.	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами		-7,1	-7,5	+0,4
22.	Коэффициент текущей ликвидности		0,12	0,12
23.	Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами		0,46	0,42	-0,04

Таблица 4.4.3. Объемные показатели работы в 2007 году.

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	2006 год	2007 год	Темп роста, %
1.	Объем работы в т.ч.	млн.т.км.бр.	8414,8	8512	101,2
1.1.	- пассажирское движение		3926,3	3925	100,0
1.2.	- грузовое движение		4408,7	4507	102,2
1.3.	- хозяйственное движение		79,8	80	100,3

В планируемом периоде предприятие предполагает обеспечить рост доходов от реализации продукции на 17,2% по сравнению с 2006 годом за счет:

- роста объема перевозок на 1,2% к 2006 году;

- повышения цен на работы, услуги ПВД на 3,5%;

- снижения затрат на 3%;

- увеличения объемов работ, услуг по ПВД;

- прочих мероприятий.

При этом ожидается рост расходов предприятия на 19,7%, что обусловлено, в первую очередь, ожидаемым значительным ростом цен (тарифов) на топливно-энергетические ресурсы, увеличением расходов на оплату труда, амортизационные отчисления.

В целях повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности предусматривается выполнение следующих показателей:

а) рост объема перевозок на 1,2% по отношению к 2006 году;

б) рост доходов от реализации на 17,2% к 2006 году;

в) рост производительности труда на 0,5% по сравнению с 2006 годом.

Выполнение поставленных задач позволит предприятию работать с рентабельностью 4,8% и получить прибыль от реализации в размере 3042 млн.руб.

Расходы предприятия составят 62705 млн.руб. или 119,7% к 2006 году.

Качественная организация деятельности предприятия в 2007 году подразумевает тщательное планирование и прогнозирование работы, распределение ответственности за разработку и исполнение основных технико-экономических показателей.

Согласно данных представленных в таблице основных показателей развития предприятия (таблица 4.4.3.) наблюдается снижение прибыли, рентабельности к прошлому году и увеличения расходов на 19,7%, при росте дохода на 17,2%. Поэтому главной задачей для дальнейшего социально-экономического развития депо является снижение себестоимости. А также, следует принять во внимание представленные в данном проекте мероприятия по повышению эффективности локомотивного депо Минск, которые позволят снизить эксплуатационные расходы и повысить рентабельность предприятия (таблица 4.4.4.).

Таблица 4.4.4. Основные финансовые показатели развития на 2007 год

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	План 2007	Прогноз 2007	Темп роста, % или + / -
1.	Выручка от реализации продукции (перевозки, ПВД), всего	млн.руб	67 787	68083	100,4
2.	Себестоимость реализованной продукции (перевозки и ПВД), всего	млн.руб	62 705	62009	98,9
3.	Налогообложение	млн.руб	2040	2049	100,4
4.	Прибыль от реализации продукции (перевозки, ПВД) всего:	млн.руб	3042	3080	101,2
5.	Рентабельность (перевозки, ПВД)	%	4,8	5	+0,2

Депо работает в условиях роста объема перевозок и снижения себестоимости перевозок, что соответственно оказывает влияние на финансовое положение за счет увеличения доходности от перевозок, а в результате и на повышение эффективности работы локомотивного депо Минск.

5. Охрана труда

Вопросами охраны труда в нашей стране придается большое значение. Обеспечение безопасных условий труда, снижение профессиональных заболеваний, производственного травматизма железнодорожников является одной из важнейших задач.

Под условиями труда мы понимаем совокупность факторов производственной среды, оказывающих влияние на здоровье и работоспособность человека. Производственный фактор, воздействие которого на работающего приводит к травме, называют опасными факторами, а производственный фактор, воздействие которого на работающего приводит к заболеванию, - вредным фактором.

Вредные производственные факторы, ухудшая условия труда на рабочих местах, снижают внимание работающих, слышимость и видимость подаваемых сигналов, повышают утомляемость и увеличивают время ответной реакции человека на внешние раздражители. Все это способствует появлению профессиональных заболеваний и во многих случаях уменьшает возможности человека четко реагировать на грозящую ему опасность травмирования.

Работники локомотивного депо сталкиваются с такими факторами, как повышенный уровень напряжения в электрической цепи, повышенный уровень статического электричества, отсутствие или недостаток естественного света, недостаточная освещенность рабочей зоны, физические перегрузки, работа на высоте, повышенная запыленность и загазованность воздуха рабочей зоны, повышенный уровень шума и вибрации, повышенная или пониженная температура воздуха рабочей зоны, влажность воздуха и т.п.

На все виды работ, выполняемых в локомотивном депо разработаны Правила по технике безопасности и производственной санитарии. Правила содержат требования безопасности к содержанию и обслуживанию сооружений, помещений, территорий, рабочих мест, оборудования и инструмента, а также санитарно-гигиенические требования. В депо организуется систематическое изучение правил техники безопасности и периодическая проверка знаний этих правил всеми работниками депо.

5.1 Анализ производственного травматизма

На протяжении последних 5 лет в Локомотивном депо Минск проводилась определенная профилактическая работа по улучшению состояния охраны труда и предупреждению производственного травматизма, что позволило снизить общее количество случаев производственного травматизма. Данные по предприятию приведены в таблице 5.5.1.

Таблица 5.5.1. - Анализ травматизма.

Наименование показателей	2002г.	2003г.	2004г.	2005г.	2006г.
Общее кол-во случаев производственного травматизма из них: относящиеся к числу тяжелых со смертельным исходом с инвалидным исходом	- - - -	- - - -	- - - -	1 - - -	1 - - -

Количество рабочих дней, потерянных в связи с нетрудоспособностью в результате несчастных случаев и выплаты по больничным листам приведено в таблице 5.5.2.

Таблица 5.5.2. - Анализ расходов по несчастным случаям.

Наименование показателей	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.
Рабочие дни	98	43	35	53	22
Оплата больничного листа (руб.)	1167414	206646	135666	1801597	747833

Как показывает анализ, основными причинами являются неудовлетворительные организация и контроль за производством работ, нарушение трудовой и производственной дисциплины, несовершенство технологического процесса.

На основании данных рассчитаем коэффициент частоты травматизма (Кч) по формуле:

Кч = А / Ч *1000,

где Кч - коэффициент частоты травматизма (среднее число несчастных случаев, приходящихся на 1000 работающих).

А - число несчастных случаев, происшедших за отчетный период.

Ч - среднесписочное число работающих (по состоянию на первое число года, следующего за отчетным).

Кч(2002г.) = 0 / 1076 *1000 = 0;

Кч(2003г.) = 0 / 1114 * 1000 = 0;

Кч(2004г.) = 0 / 1130 * 1000 = 0;

Кч(2005г.) = 1 / 1140 *1000 =0,8;

Кч(2006г.) = 1 /1135 * 1000 = 0,9;

На основании расчета коэффициентов частоты травматизма за 5 лет построим график (рисунок 5.1.1.).

Рисунок 5.1.1. - Динамика коэффициента частоты травматизма

На основании графика и расчетов видно, что самый высокий коэффициент частоты травматизма наблюдался в 2006 году, а самый низкий в 2002-2004 году. Рассчитаем коэффициент тяжести травматизма (Кт) - среднее количество дней нетрудоспособности, приходящихся на 1000 работающих, по формуле:

Кт = С / Ч * 1000,

где С - среднее число рабочих дней, потерянных в связи с нетрудоспособностью в результате несчастных случаев.

Ч - среднесписочное число работающих (по состоянию на 01. 01.года, следующего за отчетным).

Кт(2002г.) = 0 / 1076 * 1000 = 0;

Кт(2003г.) =0 / 1114* 1000 = 0;

Кт(2004г.) = 0 /1130 * 1000 = 0;

Кт(2005г.) = 53/1140 * 1000 = 46,5;

Кт(2006г.) = 22 / 1135*1000 = 19,4;

На основании расчетов коэффициентов тяжести травматизма за 5 лет построим график (рисунок 5.1.2.).

Рисунок 5.1.2. - Динамика коэффициента тяжести травматизма

На основании графика и расчетов видно, что самый высокий коэффициент тяжести травматизма наблюдался в 2005 году, а самый низкий в 2002-2004 году.

Основными причинами несчастных случаев являются: нарушение техники безопасности труда другими работниками, нарушение требований по охране труда для слесарей по ремонту тепловозов и кранов на железнодорожном ходу.

Охрана труда в Локомотивном депо Минск представляет систему мероприятий, направленных на создание здоровых безопасных и вместе с тем высокопроизводительных условий труда и включает в себя: трудовое законодательство, технику безопасности, гигиену труда, производственную санитарию.

Повышенная опасность, связанная с движением поездов требует от каждого работника Локомотивного депо четких знаний и точного выполнения правил по технике безопасности, периодического прохождения медицинского освидетельствования для определения годности к выполнению соответствующей работы, а также сдачу испытаний в указанном порядке по технике безопасности.

Проведение инструктажа, проверка знаний и обучение по охране труда работников Локомотивного депо производится в соответствии стандартов предприятия. Рациональные и безопасные приемы труда, требования по содержанию рабочего места, порядок обращения с оборудованием и инструментом, поведение работников при исполнении своих обязанностей, правильное обращение с предохранительными устройствами, ограждениями, специальной одеждой, спецобувью и защитными приспособлениями в условиях конкретной производственной обстановки регламентированы местными инструкциями по охране труда.

В локомотивном депо Минск осуществляется трехступенчатый контроль за состоянием охраны труда и техники безопасности. Ежемесячно проводится смотр «День охраны труда». Составляются акты комиссионных проверок состояния охраны труда, которые заслушиваются на совещании под председательством начальника локомотивного депо. Намечаются мероприятия по устранению выявленных недостатков. В действии талонная система контроля за состоянием охраны труда и техники безопасности.

5.2 Анализ затрат на охрану труда

Затраты на компенсацию по условиям труда работников локомотивного депо Минск за 2002-2006 год рассмотрим в таблице 5.2.1.

Таблица 5.2.1. - Затраты на компенсацию по условиям труда

Наименование элементов затрат	Ед.изм.	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	2006 год
Расходы на мероприятия ОТ	Тыс.руб.	153086	178957	820892	426304	499811
Расходы на реализацию плана мероприятий по ОТ	Тыс.руб.	64059	79488	739030	288826	272980
Расходы на обеспечение работников СИЗ	Тыс.руб.	83124	92705	56947	95994	151400
Прочие расходы на мероприятия по ОТ	Тыс.руб.	7239	6764	24915	41483	75431
Доля расходов на мероприятия по ОТ от эксплуатационных	%	0,9	0,62	2,25	0,98	0,96
Доля расходов на реализацию плана мероприятий по ОТ от эксплуатационных	%	0,3	0,3	2,03	0,7	0,53

Как мы видим из таблицы 5.2.1., доля расходов на мероприятия по охране труда и доля расходов на реализацию плана мероприятий по охране труда в последние два года - 2005 и 2006 гг. выросли. В 2004 году доля расходов на мероприятия по охране труда выше в 2 раза, чем в других рассматриваемых периодах, так как были проведены следующие мероприятия:

- произведен капитальный ремонт мужских душевых базы топлива;

- произведена частичная замена настенных светильников в цехе ТР-2,3

- завершено обустройство защитными ограждениями смотровой канавы 28-го пути ПТОЛ Минск-Пассажирский;

- произведен капитальный ремонт смазкораздаточного отделения в цехе ТО-2 Минск-Сортировочный;

- обновлялась опознавательная окраска защитных ограждений оборудования, повышенных площадок;

- приобреталась литература по охране труда и наглядная агитация в больших количествах.

5.3 Анализ охраны труда в 2006 году

За 2006 год в локомотивном депо Минск выполнены следующие мероприятия по охране труда:

- обновляются опознавательная и сигнальная окраска локомотивов, защитных ограждений оборудования, повышенных площадок;

- приобретается литература по ОТ и наглядная агитация;

- произведена замена ламп накаливания на энергосберегающие светильники в отделении обкатки топливных насосов;

- завершены работы по монтажу стиральных машин и сушильного барабана в прачечной;

- приобретен подрельсовый колесно-токарный станок РТ-90В для обточки колесных без выкатки из-под локомотива;

- завершены работы по разработке фундамента под колесно-токарный станок РТ-90В;

- произведена замена используемых резцов в станке для обточки колесных пар А-41.1 на резцы со стружколомом;

- смонтирована поточная линия для ремонта цилинровых крышек дизеля 11Д45 и введена в действие;

- приобретены два автомата очищенной охлажденной питьевой воды;

- завершены работы по монтажу нового ГРУ в котельной;

- проведены работы по проверке и наладке систем вентиляции;

- улучшено освещение в отделении по ремонту секций холодильников и механическом отделении заготовительного участка, на ТО-3, ТР-1 маневровых локомотивов;

- произведена замена 33 окон на шумоизолирующие стеклопакеты в доме отдыха локомотивных бригад и 17 окон в гардеробе мужского бытового корпуса;

В течение года службой охраны труда проведено 35 занятий по изучению новых нормативных документов, повторному изучению действующих с руководителями подразделений, ИТР и учащимися и студентами.

Все мероприятия, занятия, разработка инструкций по охране труда, закупка средств защиты направлены на предотвращение несчастных случаев и травматизма. Предприятию экономически выгодно выполнять требования инструкций по охране труда, чем возмещать ущерб.

Как мы уже рассматривали в предыдущей главе, на мероприятия по охране труда, закупку СИЗ и прочие затраты, локомотивное депо в год потратило 999622 тыс.рублей. Кроме этого, затраты на выполнение мероприятий рассчитываются не на один год, а на длительное время - в среднем на 5 лет. За охраной труда в депо следят два инженера по охране труда, затраты на оплату которых составила - 1014,1 тыс.руб. (средняя зарплата в депо) х 2 человека = 2028,2 тыс.рублей.

Всего расходы в год на содержание контингента и выполнение мероприятий по охране труда составили 999622 тыс.руб. / 5 лет + 2028,2 тыс.руб. = 201952,6 тыс.рублей. При этом знания и контроль по охране труда получает весь списочный состав локомотивного депо Минск - 1200 человек. В результате получается, что на одного человека в год затраты по охране труда составляют - 201952,6 тыс.рублей / 1200 человек = 168,3 тыс.рублей.

Например, рассмотрим оплату больничного листа производственного травматизма 2006 года Пукача П.Г.:

Оплата больничного листа - 747,7 тыс.рублей, что почти в 6 раз больше чем затраты на мероприятия по ОТ. Затраты на одного работника - 168,3 тыс.рублей.

Данные расчеты приведем в таблице 5.3.1.

Таблица 5.3.1. Анализ затрат на мероприятия по ОТ и на ущерб.

Показатель	Мероприятия по ОТ	Ущерб по травматизму	Отклонение, + / -
Затраты предприятия, тыс.руб.	201952,6	747,7	-201204,9
Рассматриваемый период, год	1	1	-
Численность, чел.	1200	1	-1199
Затраты предприятия на одного человека в год, тыс.руб./ чел.	168,3	747,7	+579,4

Отобразим данные расчета на рисунке 5.3.1.

Рисунок 5.3.1. Затраты предприятия на охрану труда в сравнении с выплатой ущерба.

Если сравнивать затраты предприятия на охрану труда на одного человека в год и возмещение ущерба на одного человека в год, даже если это оплата больничного листа, который во много раз меньше ущерба, то получается, что предотвращение случаев травматизма экономически выгоднее.

Заключение

В 2006 году в локомотивном депо Минск складывалось неустойчивое финансовое состояние. Плановая рентабельность была не выполнена, но увеличилась к прошлому году на 11%. Причиной послужило снижение дохода из-за низких тарифов на перевозки, рост эксплуатационных расходов за счет изменения экономического состояния республики, проявляющийся в высоких темпах роста топливно-энергетических ресурсов.

Как положительный момент в работе Депо, следует отметить выполнение плановых заданий затрат на эксплуатацию, себестоимости перевозок, снижение списочного состава согласно фактическому объему работ, снижение коэффициента опережения зарплаты над производительностью труда на 0,2%.

В анализируемом году, несмотря на сложности и трудности в финансово-экономической части, в сфере материально-технического снабжения, локомотивное депо Минск трудилось успешно. Депо полностью справилось с поставленной задачей качественного и своевременного ремонта локомотивов. Не допущено грубых нарушений в вопросах безопасности движения поездов. Текущий год Депо работало в условиях увеличения объема перевозок по сравнению с планом на 0,6% в связи с ростом пассажирских перевозок.

Фактическая себестоимость ремонта на 20790 единиц локомотивов составила 4423 млн.рублей к 20814 единицам локомотивов, отремонтированных в прошлом году на сумму 3993 млн.руб. Рост себестоимости ремонта произошел в результате повышения в течение года заработной платы, роста цен на материалы, топливо, электроэнергию. В то же время в течение года Депо испытывало постоянные затруднения с выпуском локомотивов с текущих ремонтов и поддержанием их в исправном состоянии в эксплуатации из-за неудовлетворительного снабжения запасными частями, их недостаточной поставки согласно заявки депо.

Так же многое сделано на предприятии по снижению себестоимости ремонта. Развиваются работы по изготовлению и восстановлению деталей и узлов тепловозов в условиях депо. Проведена модернизация локомотивов, запчастей, орудий труда, что позволило улучшить условия труда и повысить качество ремонта. Под постоянным контролем и максимальной поддержке находится рационализаторская работа - внедрено 25 рационализаторских предложений, 1-но из которых с экономическим годовым эффектом 12,3 млн.руб. Не остается без внимания и программа импортозамещения, что особенно актуально при производстве ремонтов электровозов серии ЧС-4т и маневровых тепловозов серии ЧМЭ-3 чехословацкого производства. В целях экономии средств и для поддержания белорусского производителя на предприятиях Республики Беларусь в течение года изготовлено деталей на сумму 47,1 млн.руб. против десятков евро.

Эксплуатационные расходы Депо составили 52 млрд.рублей, что составляет 99,9% от запланированных. Основную часть занимают затраты на топливо 22,1%, электроэнергию 28,4%, заработную плату 24,2%. В локомотивном депо Минск разработана программа снижения эксплуатационных расходов и за текущий год Депо сэкономило 935 млн.рублей при плане 619 млн.руб.

Депо работает в условиях роста объема перевозок и снижение себестоимости перевозок, что соответственно оказывает влияние на финансовое положение за счет увеличения доходности от перевозок, а в результате и на повышение эффективности работы локомотивного депо Минск.

Но главной задачей для дальнейшего социально-экономического развития депо - снижение себестоимости. Локомотивному депо Минск требуется срочно пересмотреть фонд оплаты труда, повысить производительность труда. Рост производительности труда создает реальные предпосылки для повышения уровня оплаты труда, но при этом рост оплаты труда не должен опережать темпов роста производительности труда. Только при таких условиях создается возможность для расширенного воспроизводства.

А также представленные в данном проекте мероприятия по повышению эффективности локомотивного депо Минск позволят ему:

- от снижения непроизводственных остановок в грузовом движении в электровозной тяге сэкономить 749 млн.руб.;

- от повышения производительности локомотива сэкономить 195 млн.руб.;

- от внедрения мероприятий по ПВД повысить доход на 296 млн.руб.

Список использованных источников

1. Анализ хозяйственной деятельности предприятия /Под ред. Л. Л. Ермолович. - Мн.: ООО Интерпрессервис, УП Экоперспектива, 2001, 576 с.

2. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности / Под ред. В. И. Стражева. - Мн.: Выш. шк., 1999, 398 с.

3. Анализ производственно-финансовой деятельности железной дороги: Учеб. пособие для вузов /Я. Г. Гизатуллина, О. И. Пустоход, О. Г. Быченко, И. Г. Бойко. - Мн.: Выш. шк., 1989.

4. Баканов М. И.. Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 416 с.

5. Основные положения по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг). Утв. Письмом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 30. 01. 1998 г., Министерством труда Республики Беларусь от 30. 01. 1998 г., Министерством экономики Республики Беларусь от 26. 01. 1998 г., Министерством финансов Республики Беларусь от 30. 01. 1998 г. № 01-21/ 8/ 03-02-07/ 300 / 19-12 / 397 / 3 (ред. от 10. 08. 2000 г.) // Бюллетень Министерства труда Республики Беларусь, 1998, № 5.

6. Родионов Н. В., Радионова С. П. Основы финансового анализа. - СПб.: Альфа, 1999.-592 с.

7. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Мн.: ООО «Новое знание», 1999.

8. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособие/Под ред. М.И. Баканова, А. Д. Шеремета. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 656 с.

9. Экономика предприятия / Под ред. В. Я. Хрипача, - Мн.: Экономпресс, 2001. - 464 с.

Структура управления Локомотивного депо Минск

Размещено на Allbest.ru