Бизнес-план кафе "Итальяна"

53460

492120

Сумма маржинального дохода

106440

1426680

Доля маржинального дохода в выручке

0,66

0,74

Предел безубыточности

135396,6

1449111,3

Запас финансоваой устойчивости предприятия (%)

15%

24%

Рис.2 График безубыточности предприятия на конец 2010 года

Из табл.13 и рис. 2 видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 1377072 руб., то есть уже на первом году работы предприятия.

8.5 Анализ рисков

Возможные риски и источники их возникновения:

1. Коммерческие риски:

· риск, связанный с реализацией товара;

· риск, связанный с доставкой товара.

2. Политические риски:

· риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны).

Источники возникновения рисков:

· недостаточное изучение рынка сбыта;

· недооценка конкурентов;

· падение спроса на товар.

Меры по сокращению риска:

· детальное изучение рынка;

· анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

· страхование имущества.

9. Выводы

В целом можно сказать, что данный проект обладает инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается что год от года кафе будет расширятся, открывать филиалы, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов кафе «Томас Грей» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления блюд, что во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. сумма результатов по проекту значительно выше, чем сумма вложенных средств.

Приложения

Приложение 1. Примерное меню кафе

Меню

Горячие блюда

Фокача (итальянский пирог на тонком тесте, Готовится в течение 20 минут)

Фокача с говядиной (675)

говяжья вырезка, лук, сыр 560

Фокача с бараниной (650)

баранина, лук, сыр 550

Фокача с шампиньонами (540)

грибы, лук, сыр 310

Фокача со шпинатом (545)

шпинат, лук, сыр 260

Фокача (180)

лук, помидоры, оливковое масло 100

Холодные закуски и салаты

Карпаччио из говядины (100/70)

классический рецепт, подается с рукколой и чипсами сыра «Пармезан» 395

Рыбная тарелка (150/65)

лосось слабосолёный, лосось холодного копчения, угорь г/к 495

Сырная тарелка (200/30)

Камамбер, Гарганзолла, Пармезан, Дор Блю 390

Салат из камчатского краба (185)

филе краба с яйцом и икрой лосося, подается на пшеничном тосте 595

Салат с утиной грудкой (190)

салатный микс с баклажанами, кедровыми орешками и маринованной утиной грудкой 585

Салат с рукколой и креветками (185)

подается с тигровыми креветками, шампиньонами и сыром «Пармезан» 495

Цезарь с теплым куриным филе (170/55) 310

Цезарь с тигровыми креветками (185) 395

Греческий (300)

классический рецепт с мягкой брынзой и ароматной заправкой 325

Домашний салат (250)

свежие овощи с пикантной заправкой или с оливковым маслом 235

Горячие закуски

Сыр «Камамбер» с хрустящей корочкой (120/30/20/15)

сыр в панировке из сухариков и свежего тимьяна, с соусами «Песто» и клюквенным. Подается с салатным миксом в корзинке из пармезана 460

Куриные крылышки (210/100/50)

нежные, острые или барбекю с морковью и фирменным соусам 340

Плато из цукини и шампиньонов (165/40)

приготовленные на гриле цукини и шляпки шампиньонов, с лимонно-горчичным соусом 245

Баклажаны запеченные (195/15)

баклажаны с шампиньонами, томатами и сыром 240

Суп

Мясной суп с бараньей голяшкой (250/225)

и булочка с козьим сыром 395

Суп-пюре из белых грибов (250/10) 230

Борщ по-домашнему (300/30/45)

подается со сметаной и чесночной булочкой 180

Суп из красной и белой рыбы (250/35)

с пшеничными тостами 195

Минестроне овощной (250/65)

с фокачей и соусом из томатов 195

Основные блюда

Филе сибасса с креветками и паровыми овощами (155/80/20) 590

Сибасс с соусом тар-тар (160/75/30)

на Ваш выбор на пару или гриль 540

Нежные кусочки филе дорады в имбирном маринаде (125/30/30) 530

Филе дорады с жаренным шпинатом (125 /95/30/25)

на Ваш выбор на пару или гриль 490

Лосось с запеченными овощами (150/80/20)

филе лосося, на подушке из овощей 440

Корейка ягненка с овощами (145/100)

корейка ягненка, цукини, баклажаны, сельдерей, болгарский перец, приготовленные на гриле с соусом «Зеленый перец» 770

Медальон из говяжьей вырезки (110/100/30)

с горчичным соусом и грибными пирожками 545

Голень ягненка, запеченная в ароматных травах (400/60) 605

Рулетики из телятины (140/100/50)

фаршированные овощами и сыром 590

Колбаски «Премиум» (190/365/30/30)

Пикантные куриные с вялеными томатами. Подается с соленьями и картофелем. 685

Картофель с белыми грибами (300)

подается на индивидуальной сковороде, осторожно не обожгитесь 375

Куриные кнели «Три вкуса» (120/80/90)

паровые котлетки с тремя соусами и диким рисом 285

Десерт

Шоколадное «Фондо» (90/50/50)

теплый шоколадный бисквит с горячим шоколадом и ванильным соусом, подается с шариком ванильного мороженого 255

Фирменный горячий пай «AMG» (260)

с клубникой и клубничным соусом 330

Горячий банановый пай (260)

бананы и шоколадный соус 265

Торт «Чизкейк Нью-Йорк» (150) 220

Торт «Чизкейк карамельный» (150) 215

Торт «Шоколадный» (110)

классический рецепт, для любителей шоколада 215

Десерт «Тирамису» (75/35)

изысканный итальянский десерт с сыром маскарпоне 245

Штрудель яблочный (150/50/60)

с яблоком, виноградом, грецким орехом и ванильным мороженым с соусом 235

Штрудель вишневый (150/50/60)

подается с вишневым мороженым и соусом 295

Фруктовый салат (205)

яблоко, манго, апельсин, киви, дыня, клубника, куантро 275

Мороженое (50)

на ваш выбор, спросите у официанта 110

Черный кофе

Эспрессо (50) 80

Двойной эспрессо (100) 120

Эспрессо «long» (100) 110

Американо (250) 120

Ристретто (25)

жесткий выжим эспрессо 80

Горячий шоколад (120) 120

Кофе с молоком или сливками

Капучино (150) 120

Мега капучино (250) 160

Латте (180)

итальянский вариант кофе с молоком 160

Латте с сиропом (200)

сиропы на Ваш выбор 170

Детский кофе «Русалочка» (290)

нежный кофе для детей и взрослых 130

Кофе по-венски (250)

кофе с взбитыми сливками и тертым шоколадом 160

DEJA VU «сбой»(290)

плотный насыщенный кофе с корицей 150

« Mokko» (120)

кофе с взбитыми сливками и сиропом на Ваш выбор 125

Пенистый тропический Мокко (400)

кофе с бананами, молоком и шоколадом 130

Кофе « Фраппе» (400)

взбитый холодный кофе 130

Кофе «Мраморный Фраппе» (400)

фраппе с ледяным молоком 130

Сироп «Monin» (15) 55

Кофе «Гляссе » (250)

на Ваш выбор: вкус шоколада, вишни, ванили, пина-колады, банана - колады, лесного ореха 145

Кофе с алкоголем

Айриш - кофе (250)

Ирландский кофе с виски… 220

Франжелика-кофе (250)

ореховый ликер, эспрессо, взбитые сливки 190

Бейлис кофе (180)

ликер Бейлис, кофе, сливки, шоколад 190

Кофе «Матрица.» (250)

кофе, коньяк, взбитые сливки 190

Оранж - кофе (200)

апельсиновый сок, кофе, куантро 150

Королевский шоколад (180)

горячий шоколад, калуа, эспрессо, взбитые сливки, молоко 200

Шоколад « De Cognac» (180)

горячий шоколад, коньяк, сливки, ванильное мороженое 190

Напитки

Охлажденный чай (400)

с различными сиропами на Ваш выбор 100

Энер. напиток «Red Bull» (250) 190

Сок «Я» (200)

на Ваш выбор, спросите у официанта 80

Свежевыжатый сок (200)

апельсиновый, яблочный, морковный 160

Свежевыжатый сок грейпфрута (200) 180

«Аква минерале»(250) 70

Минеральная вода «Vittel»(330) 120

Минеральная вода «Perrier»(330) 150

Кока-кола (250)

ассортимент, спросите у официанта 95

Кока-кола, «7 up», меринда, содовая, тоник, пепси-кола (330) 100

Коктейли

Кислородный коктейль (400)

Вишневый, яблочный, вишнево-яблочный, ягодный, синий апельсин 150

Молочный коктейль (400)

на Ваш выбор: клубничный, шоколадный, банановый и ванильный 225

Молочные фреппы (200)

на Ваш выбор: черника, вишня и клубника 200

Черничный фрепп & мороженое (400)

черника, молоко, сироп, мороженое 335

Мохито (400)

минеральная вода, сироп лайма, мята, дробленый лёд 200

Гранато - Мохито (400)

минеральная вода, сироп гренадин, мята, дробленый лёд 215

Клубника - Мохито (400)

минеральная вода, свежая клубника, мята, дробленый лёд 300

Мандариновый Мохито (400)

минеральная вода, свежий мандарин, мята, дробленый лёд 225

Черника - Фроузен (400)

черника, клубника, вишневый сок, мороженое 260

Черри - Фроузен (400)

вишня, клубника, банан, вишневый сок, сироп 195

Банана - Фроузен (400)

банан, киви, ананас, ананасовый сок, сироп, мороженое 190

Барная карта

Игристое 750 мл

«Серебряный век» полусладкое 715

«Ганча Асти» десертное 1150

«Ганча Просекко» сухое 1200

Аперитив 50 мл

Мартини бьянко 90

Мартини драй 90

Мартини розе 90

Мартини россо 90

Кампари 110

Красное вино 750 мл

Шато Пюи Лаборд Франция 2006 г 1640

Кьянти ДОКГ Италия 2006 г 1550

Каберне Совиньон Резерва Чили 2005 г 1850

Белое вино 750 мл

Пти Шабли Реняр Франция 2360

Пино Гриджио Деле Италия 1300

Милламан Шардоне Чили 1200

Бокал вина 150 мл

Красное сухое 120

Белое сухое 120

Игристое полусладкое 185

Водка 50 мл

Русский стандарт 100

Немиров медовая 70

Немиров 60

Ладога Царская 95

Пиво

Разливное пиво "Hoegarden" (500) 300

Разливное пиво"Hoegarden" (330) 205

Разливное пиво "Stella Artois" (500) 195

Разливное пиво" Stella Artois " (330) 130

Пиво "Corona" (330) 265

Пиво без алкоголя (330) 185

Фисташки к пиву (40) 60

Приложение 2. Схема помещения кафе

Приложение 3. Плановый отчет о прибылях и убытках (руб.)

Наименование статьи	03/ 2010	04/ 2010	05/ 2010	06/ 2010	07/ 2010	08/ 2010
Валовой объем продаж	0	217724	235466	237703	239954	242233
Потери и налоги с продаж	0	0	0	0	0	0
Чистый объем продаж	0	217724	235466	237703	239954	242233
Сырье и материалы	0	96781	104666	105659	106662	107674
Комплектующие изделия	0	0	0	0	0	0
Сдельная заработная плата	0	0	0	0	0	0
Другие прямые издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные прямые издержки	0	96781	104666	105659	106662	107674
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	0	120943	130800	132044	133292	134559
Налоги с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Оперативные издержки	33232	56668	57205	57748	58296	58849
Торговые издержки	0	0	0	0	0	0
Административные издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные постоянные издержки	33232	56668	57205	57748	58296	58849
Амортизация	0	0	0	0	0	0
Проценты по кредитам	1167	2500	2500	2500	2500	2500
Суммарные калькуляционные издержки	1167	2500	2500	2500	2500	2500
Другие доходы	0	0	0	0	0	0
Другие затраты	0	15000	0	0	0	0
ПРИБЫЛЬДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА	-	46775	71095	71796	72496	73210
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	-	46775	71095	71796	72496	73210

Плановый отчет о прибылях и убытках (руб.) (продолжение)

Наименование статьи	09/ 2010	10/ 2010	11/ 2010	12/ 2010	01/ 2011	02/ 2011
Валовой объем продаж	244533	246851	249188	251559	253946	256356
Потери и налоги с продаж	0	0	0	0	0	0
Чистый объем продаж	244533	246851	249188	251559	253946	256356
Сырье и материалы	108695	109727	110768	111819	112880	113951
Комплектующие изделия	0	0	0	0	0	0
Сдельная заработная плата	0	0	0	0	0	0
Другие прямые издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные прямые издержки	108695	109727	110768	111819	112880	113951
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	135838	137124	138420	139740	141066	142405
Налоги с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Оперативные издержки	59408	59971	60540	61115	61695	62280
Торговые издержки	0	0	0	0	0	0
Административные издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные постоянные издержки	59408	59971	60540	61115	61695	62280
Амортизация	0	0	0	0	0	0
Проценты по кредитам	2500	2500	2500	2500	2500	2500
Суммарные калькуляционные издержки	2500	2500	2500	2500	2500	2500
Другие доходы	0	0	0	0	0	0
Другие затраты	0	0	0	0	0	0
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА	73930	74653	75380	76125	76871	77625
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	73930	74653	75380	76125	76871	77625

Приложение 4. Плановый отчет о движении денежных средств (руб.)

Наименование статьи	03/ 2010	04/ 2010	05/ 2010	06/ 2010	07/ 2010	08/ 2010
Поступления от сбыта продукции/услуг	0	217724	235466	237703	239954	242233
Прямые производственные издержки	0	96776	104664	105660	106663	107672
Затраты на сдельную заработную плату	0	0	0	0	0	0
Поступления от других видов деятельности	0	0	0	0	0	0
Выплаты на другие виды деятельности	0	0	0	0	0	0
Общие (постоянные) издержки	33232	54514	55032	55554	56081	56613
Налоги	0	0	2153	2174	2194	2215
Кэш-фло от оперативной деятельности	-	66434	73617	74315	75016	75733
Затраты на приобретение активов	58820	5210	5221	5233	5245	0
Другие издержки подготовительного пер.	0	15000	0	0	0	0
Поступления от реализации активов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-58820	-20210	-5221	-5233	-5245	0
Собственный (акционерный) капитал	0	0	0	0	0	0
Займы	150000	0	0	0	0	0
Выплаты в погашение займов	0	0	0	0	0	0
Выплаты % по займам	1167	2500	2500	2500	2500	2500
Банковские вклады	0	0	0	0	0	0
Доходы по банковским вкладам	0	0	0	0	0	0
Выплаты дивидендов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от финансовой деятельности	148833	-2500	-2500	-2500	-2500	-2500
Баланс наличности на начало периода	0	56781	100505	166401	232983	300254
Баланс наличности на конец периода	56781	100505	166401	232983	300254	373487

Плановый отчет о движении денежных средств (руб.) (продолжение)

Наименование статьи	09/ 2010	10/ 2010	11/ 2010	12/ 2010	01/ 2011	02/ 2011
Поступления от сбыта продукции/услуг	244533	246851	249188	251559	253946	256356
Прямые производственные издержки	108697	109725	110768	111818	112883	113950
Затраты на сдельную заработную плату	0	0	0	0	0	0
Поступления от других видов деятельности	0	0	0	0	0	0
Выплаты на другие виды деятельности	0	0	0	0	0	0
Общие (постоянные) издержки	57150	57693	58240	58793	59350	59914
Налоги	2236	2257	2279	2300	2322	2344
Кэш-фло от оперативной деятельности	76450	77176	77901	78648	79391	80148
Затраты на приобретение активов	0	0	0	0	0	0
Другие издержки подготовительного пер.	0	0	0	0	0	0
Поступления от реализации активов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	0	0	0	0	0	0
Собственный (акционерный) капитал	0	0	0	0	0	0
Займы	0	0	0	0	0	0
Выплаты в погашение займов	0	0	0	0	0	0
Выплаты % по займам	2500	2500	2500	2500	2500	2500
Банковские вклады	0	0	0	0	0	0
Доходы по банковским вкладам	0	0	0	0	0	0
Выплаты дивидендов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от финансовой деятельности	-2500	-2500	-2500	-2500	-2500	-2500
Баланс наличности на начало периода	373487	447437	522113	597514	673662	750553
Баланс наличности на конец периода	447437	522113	597514	673662	750553	828201

Приложение 5. Плановый баланс (руб.)

Наименование статьи	03/ 2010	04/ 2010	05/ 2010	06/ 2010	07/ 2010	08/ 2010
Средства на счете	56781	100505	166401	232983	300254	373487
Счета к получению	0	0	0	0	0	0
Товарно-материальные запасы	0	0	0	0	0	0
Предоплаченные расходы	0	0	0	0	0	0
Ценные бумаги	0	0	0	0	0	0
Суммарные текущие активы	56781	100505	166401	232983	300254	373487
Земля	0	0	0	0	0	0
Здания и сооружения	0	0	0	0	0	0
Оборудование	50000	50000	50000	50000	50000	79729
Другие активы	0	0	0	0	0	0
Незавершенное производствово (инвестиции)	8820	14030	19251	24484	29729	0
СУММАРНЫЙ АКТИВ	115601	164535	235652	307467	379983	453216
Отсроченные налоговые платежи	0	2153	2174	2194	2215	2236
Счета к оплате	0	0	0	0	0	0
Краткосрочные кредиты	150000	150000	150000	150000	150000	150000
Полученные авансы	0	0	0	0	0	0
Суммарные краткосрочные обязательства	150000	152153	152174	152194	152215	152236
Долгосрочные займы	0	0	0	0	0	0
Акционерный капитал	0	0	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль	-34399	12376	83471	155267	227763	300973
Суммарный собственный капитал	-34399	12376	83471	155267	227763	300973
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	115601	164535	235652	307467	379983	453216

Плановый баланс (руб.) (продолжение)

Наименование статьи	09/ 2010	10/ 2010	11/ 2010	12/ 2010	01/ 2011	02/ 2011
Средства на счете	447437	522113	597514	673662	750553	828201
Счета к получению	0	0	0	0	0	0
Товарно-материальные запасы	0	0	0	0	0	0
Предоплаченные расходы	0	0	0	0	0	0
Ценные бумаги	0	0	0	0	0	0
Суммарные текущие активы	447437	522113	597514	673662	750553	828201
Земля	0	0	0	0	0	0
Здания и сооружения	0	0	0	0	0	0
Оборудование	79729	79729	79729	79729	79729	79729
Другие активы	0	0	0	0	0	0
Незавершенное пр-во (инвестиции)	0	0	0	0	0	0
СУММАРНЫЙ АКТИВ	527166	601842	677243	753391	830282	907930
Отсроченные налоговые платежи	2257	2279	2300	2322	2344	2367
Счета к оплате	0	0	0	0	0	0
Краткосрочные кредиты	150000	150000	150000	150000	150000	150000
Полученные авансы	0	0	0	0	0	0
Суммарные краткосрочные обязательства	152257	152279	152300	152322	152344	152367
Долгосрочные займы	0	0	0	0	0	0
Акционерный капитал	0	0	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль	374903	449556	524936	601061	677932	755557
Суммарный собственный капитал	374903	449556	524936	601061	677932	755557
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	527166	601842	677243	753391	830282	907930

Размещено на Allbest.ru