Разработка инвестиционного бизнес-плана на примере ОАО "ТГК-13" филиала "Красноярская ТЭЦ-2"

Таблица 3.16 - Денежный поток от финансовой деятельности

Приток денежных средств	Отток денежных средств
-вложения собственного капитала и привлеченных средств; -субсидии, дотации, эмиссия ценных бумаг.	-затраты на возврат и обслуживание займов и выпущенных долговых ценных бумаг; -затраты на выплату дивидендов по акциям.

Расчет суммы денежных средств по финансовой деятельности предприятия не производится, так как финансирование проекта инвестиционного бизнес-плана ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» производится за счет собственных средств.

В основе процесса принятия управленческих решений инвестиционного характера лежат оценка и сравнение объема предполагаемых инвестиций и будущих денежных поступлений.

Основные показатели эффективности проекта основаны на учете стоимости финансовых ресурсов во времени.

По данным расчетов делается вывод о жизнеспособности проектов и их экономической эффективности.

Основным источником покрытия затрат связанных с обновлением основных средств предприятия являются собственные средства, которые накапливаются в течение всего срока службы основных средств (ОС) в виде амортизационных отчислений.

Амортизационными отчислениями является денежное выражение перенесенной стоимости ОС на готовую продукцию предприятия, величина которой определяется по норме амортизации.

Норма амортизации равна отношению годовой сумме амортизационных отчислений к первоначальной стоимости ОС выраженное в процентном отношении.

По данным бухгалтерского учета ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» средний размер амортизационных отчислений за месяц составляет 38711 тыс.руб.

Так как выручка от реализации старых автомобилей согласно проекта идет на покрытие части затрат этого проекта, то сумму затрат следует уменьшить:

Сумма затрат на покупку новых автомашин = 16170-427=15743 тыс.руб.

Рассмотрим показатели эффективности инвестиционных вложений:

1. Общая (абсолютная) эффективность, определяется как отношение динамики прибыли за текущий период к сумме инвестиционных вложений.

?ПР показатель, рассчитанный в таблице 2, стр.14, столбец 3.

Ео= ?ПР/ИнвВЛ(3.5)

где ?ПР - динамика прибыли за текущий период,

ИнвВЛ- размер инвестиционных вложений

Ео =272080/15743=17,28 тыс.руб.

Данный показатель должен стремиться к максимуму, Ео>МАХ.

2. Срок окупаемости инвестиционных вложений

То=1/ Ео(3.6)

То=1/17,28=0,1 года,

3. Нормативный срок окупаемости инвестиционных вложений:

Тн=6,67 лет

То ?Тн,(3.7)

0,1?6,67 лет.

Так как условие выполняется, то инвестиционные вложения себя оправдывают.

4. Расчетный коэффициент экономической эффективности:

Ер=1/ То=1/0,1=10(3.8)

Ер=1/0,1=10

5. Нормативный коэффициент экономической эффективности:

Ен=0,15

Ен ? Ер, (3.9)

0,15? 10,

Так как условие выполняется, то инвестиционные вложения оправданы и принесут выгоду предприятию.

6. Годовой эффект, показывает сколько прибыли инвестиционные вложения будут приносить каждый год,

ЭЭфг= Еф-Ен* ИнвВЛ › 0(3.10)

где Еф - экономический эффект,

ЭЭфг=489486-0,15*15743=487125 тыс.руб.

Еф=(УрС/Сотч-УрС/Спл)* ВР(3.11)

где С/Сотч- Уровень себестоимости продукции отчетного периода,

С/Спл- Уровень планируемый по себестоимости продукции будущего периода

Еф=(1,92-1,87)*9789716=489486 тыс.руб

В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что данные инвестиционные вложения принесут экономическую выгоду за каждый год в размере 487050 тыс.руб.

Так как экономическая выгода за год в размере 487050 тыс.руб., соответственно плановый прирост прибыли за месяц составит:

487050/12=40588 тыс.руб.

При полученных финансовых показателях срок окупаемости составляет 10 месяцев, что является экономически оправданным.

Соответственно, можно сделать вывод, что при сроке окупаемости 10 месяцев, сумма для равномерного ежемесячного отчисления будет равномерной.

Определим сумму для равномерного ежемесячного отчисления:

Сумма ежемесячного отчисления: = 15473/10 мес.=1548 тыс.руб.

Процент затрат в общей сумме амортизационных отчислений = 1548*100/38711=4%.

В общей сумме амортизационных отчислений это 4%.

Срок оплаты инвестиционного проекта представлен в таблице следующего вида.

Таблица 3.17 - Продолжительность отчислений для реализации инвестиционного проекта, разработанного для ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2», тыс. руб.

Год 1кв Месяц	2008 год	2009 год
	Январь	Февраль	Март	Январь	Февраль	Март
отчисления	-	-	-	1548	1548	1548
2 кв	Апрель	Май	Июнь	Апрель	Май	Июнь
отчисления	-	-	-	1548	1548	1548
3 кв	Июль	Август	Сентябрь	Июль	Август	Сентябрь
отчисления	-	-	-	1548	-	-
4 кв	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
отчисления	1548	1548	1548	-	-	-

Следовательно, при существующем финансовом положении, ОАО «ТГК-13» филиал «Красноярская ТЭЦ-2» в 3 квартале 2009 года полностью приобретет запланированное количество автомашин и спецтехники. Причем экономический эффект можно будет проследить после ввода в эксплуатацию первой автомашины, а именно 4 квартал 2008года.

Для определения экономической эффективности воспользуемся показателями интегрального использования ОС:

Фондоотдача является обобщающим показателем, эффективности использования ОС, показывает сколько рублей мы получим с одного вложенного рубля.

F= ВР/ОСср, (3.12)

где ВР - объем производства, выручка предприятия за отчетный период,

ОСср - среднегодовая стоимость основных средств,

Фондоемкость является обратным фондоотдаче, данный показатель используется для принятия управленческих решений, об эффективности вложения капитала,

Fe=1/ F, (3.13)

Фондовооруженность характеризует технический уровень производства, чем выше показатель, тем лучше оснащенность рабочих мест на предприятии.

Анализ экономической эффективности проекта на базе показателей финансовой деятельности представлен в следующей таблице.

Fв=ОСср/ Чср, (3.14)

где ОСср - среднегодовая стоимость основных средств,

Чср - среднесписочная численность.

Таблица 3.18 - Анализ экономической эффективности проекта на базе показателей финансовой деятельности ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» за 2006-2008 гг.

ПОКАЗАТЕЛИ	2006г	2007г	Финансовый результат, в результате экономической эффективности	Отклонение(+;-)
				2007г от 2006г	Финансовый результат от 2007г	Финансовый результат планируемый от 2006 г
Выручка (нетто) от реализации услуг	9461816	9789726	10276776	327890	487050	814960
Средняя стоимость ОС, тыс.руб.	2768377	3078639	3094442	310262	-76606	233656
Среднесписочная численность работников всего, чел.	776	784	784	8	0	8
Фондоотдача, (стр.1/ стр.2)	3,42	3,18	3,32	-0,24	0,14	-0,10
Фондоемкость, (стр2/ стр.1)	0,30	0,31	0,29	0,01	-0,02	-0,01
Фондовооруженность, (стр.2/ стр.3)	3568	3927	3947	359	20	379

Проведенный анализ показал, что по все показателям наблюдается экономический эффект, который и ожидался в результате инвестиционных вложений.

Основным показателем является прирост выручки на 487050 тыс.руб., а также, несомненно, положительным моментом является рост фондоотдачи на 0,26 от аналогичного показателя 2007 года, снижение фондоемкости на 0,02.

На положительную динамику фондовооруженности повлиял вывод из эксплуатации старых автомашин и ввод новых.

Рассмотрим данную динамику на следующих диаграммах.

Рисунок 3.3 - Динамика выручки от реализации услуг в результате экономической эффективности проекта ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» за 2006-2008 гг.

Также положительным моментом является рост фондоотдачи, фондовооруженности и снижение фондоемкости, следовательно на предприятии достигнут достаточный технический уровень производства, так как чем выше показатель, тем лучше оснащенность рабочих мест на предприятии. Динамика полученных показателей представлена на следующей диаграмме.

Рисунок 3.4 - Динамика фондоотдачи и фондоемкости в результате экономической эффективности проекта ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» за 2006-2008 гг.

В результате экономической эффективности проекта на ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» за 2006-2008 гг. значительно повысилась фондовооруженность. Так как на показатель фондовооруженности непосредственно оказывает влияние закупка нового автотранспорта.

Рисунок 3.5 - Динамика фондовооруженности в результате экономической эффективности проекта ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» за 2006-2008 гг.

Для повышения полученных результатов следует применять требования-критерии контроля предлагаемого проекта, которые отражены в таблице 3.19.

Таблица 3.19 - Требования-критерии контроля предлагаемого проекта инвестиционного бизнес-плана ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2»

Требования контроля	Характеристика	Пример
Эффективность	определяется успешность, получения контроля (сокращение расходов на контроль, на персонал, на технику контроля)	затраты на контроль выполнение обязательств
Эффект влияния на людей	выясняется, вызывает ли у работников применяемая система контроля положительные или отрицательные реакции	удовлетворение; обучение, конфликт; страх; стресс
Выполнение задач контроля	определение совпадений или отклонений в системе управления, устранение отклонений, выработка решений	установление недостатков
Определение границ контроля	нужно соблюдать нормы контроля, определенные действующим законодательством	соблюдение прав и свобод личности

Рассматривая подходы к оценке эффективности проекта инвестиционного бизнес-плана ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2», крайне важно понять, что основные научно обоснованные закономерности организации, описывающие поведение организации как системы в целом, взаимосвязь и взаимозависимость структурных элементов, формирующих организацию, также значимы для системы управления и ее элементов.

Основные законы, определяющие эффективность проекта инвестиционного бизнес-плана ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2»- это законы: информированности- упорядоченности; самосохранения; единства анализа (синтеза); развития; композиции и пропорциональности, специфические законы социальной организации; принципы статистической организации; принципы динамической организации.

Ключевыми по степени влияния на систему управления на производстве как неотъемлемой части и организации в результате внедрения проекта инвестиционного бизнес-плана ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» выполняются следующие законы:

Закон сохранения организации- ОАО «ТГК-13» филиал «Красноярская ТЭЦ-2»стремится к возрастанию упорядоченности. То есть применительно к управленческим системам- ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» стремится к устойчивости (внутренней стабильности), которая является основой сохранения организации.

Если внутренняя мотивировка субъекта управления на производстве примерно совпадает с потенциальными возможностями, а взаимодействие с объектами управления соответствует имеющимся правам и ресурсам, то в этом случае можно говорить о гармонии в системе управления на производстве ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2».

Это приводит к выводу о наличии двух критериев:

Первый - добиваться внутренней стабильности системы управления, второй - добиваться стабильности взаимодействия системы с внешней средой.

Исходя из этого, одной из основных задач управления на производстве ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» является выявление несоответствий системы управления намеченной стратегии.

Во взаимодействии системы со средой существует некоторый критический уровень управляющих воздействий среды. Если количество информации превысит его, то придет в несоответствие с принципами структурной организации внутри системы.

Закон обратной связи гласит, что обратная связь - это объективное явление, свойство системы, позволяющее регулировать будущее поведение прошлым, и рассматривается как входной сигнал о разнице между заданным и фактическим движением, заставляющим второе сближаться с первым, выполнение которого точно выполняется при внедрении проекта инвестиционного бизнес-плана ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2».

Исходя из анализа и прогноза показателей эффективности можно сделать вывод, что разработка проекта инвестиционного бизнес-плана ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» является достаточно результативным мероприятием и должно быть реализовано.

4. Эколого-экономическая оценка проекта

Охрана труда является системой социально-экономических, технических, гигиенических и организационных мероприятий, обеспечивающих безопасность для жизни и здоровья работников предприятия.

Система сохранения жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности, включающая в себя правовые, социально-экономические, организационно-технические, санитарно-гигиенические, лечебно-профилактические, реабилитационные и иные мероприятия.

Позволяет решить следующие задачи:

- обеспечение безопасности производственных процессов;

- обеспечение работающих средствами индивидуальной защиты;

- оптимальных режимов труда и отдыха работников и др.

Контроль за состоянием охраны труда осуществляет ведомственный и государственный надзор и общественный контроль.

Ведомственный надзор осуществляют службы ведомства.

Государственный надзор и контроль за соблюдением требований охраны труда осуществляются государственной инспекцией труда - единой федеральной централизованной системой государственных органов.

Государственные инспектора труда при исполнении своих обязанностей имеют право:

- беспрепятственно в любое время суток при наличии удостоверений установленного образца посещать в целях проведения инспекции организации всех организационно-правовых норм;

- запрашивать и безвозмездно получать от руководителей и иных должностных лиц организаций органов исполнительной власти, органов местного самоуправления, работодателей документы, объяснения, информацию, необходимые для выполнения надзорных и контрольных функций;

- изымать для анализа образцы используемых или обрабатываемых материалов и веществ;

- расследовать в установленном порядке несчастные случаи на производстве;

- предъявлять руководителям и иным должностным лицам организаций

обязательные для исполнения предписания об устранении нарушении законодательства об охране труда, о привлечении виновных в указанных нарушениях к дисциплинарной ответственности или об устранении их от должности в установленном порядке;

- приостанавливать работу организаций, отдельных производственных подразделений и оборудования при выявлении нарушений требований охраны труда, которые создают угрозу жизни и здоровью работников, до устранения указанных нарушений;

- отстранять от работы лиц, не прошедших в установленном порядке обучение безопасным методам и приемам выполнения работ, инструктаж по охране труда, стажировку на рабочем месте и проверку знаний требований охраны труда;

- запрещать использование и производство не имеющих сертификатов соответствия или несоответствующих требованиям охраны труда средств индивидуальной и коллективной защиты работников;

- привлекать к административной ответственности в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, лиц, виновных в нарушении требований охраны труда, при необходимости приглашать их в инспекцию труда в связи с находящимися в производстве делами и материалами, а также направлять в правоохранительные органы материалы о привлечении указанных лиц к уголовной ответственности;

- выступать в качестве экспертов в суде по искам о нарушении законодательства об охране труда и возмещении вреда, причиненного здоровью работников на производстве.

Система обеспечения безопасности профессиональной деятельности должна быть органично встроена в систему управления производством.

На ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2»разработано и принято Положение «Об организации работы по охране труда ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2». Положение устанавливает единую систему организации работы по охране труда на ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2», а также функции и обязанности подразделений, должностных и других лиц в этой работе, направленной на создание условий труда, отвечающих требованиям сохранения жизни и здоровья работников в процессе их трудовой деятельности и в связи с ней.

Действие положения распространяется на все существующие и вновь создаваемые подразделения, которые в своей деятельности обязаны руководствоваться, помимо данного Положения, Федеральным законом «Об

основах охраны труда в Российской Федерации", Кодексом законов о труде Российской Федерации и другими нормативными актами Российской федерации по охране труда, а также следующими нормативными документами:

1. ГОСТ 12.0.002-80 “Система стандартов безопасности труда. Термины и определения”.

2. ГОСТ 12.0.006-2002 “Общие требования к управлению охраной труда в организации”.

3. OHSAS 18001:1999 “Система менеджмента профессионального здоровья и безопасности. Общие технические условия”.

4. OHSAS 18002:2000 “Система менеджмента профессионального здоровья и безопасности. Руководящие указания по применению OHSAS 18001”.

5. ИСО 9000:2000 “Система менеджмента качества. Основные положения и словарь”.

6. ILO-OSH 2001 "Руководство по системам менеджмента безопасного труда - МОТ".

7. Федеральный закон №7-ФЗ "Об охране окружающей среды"

Политика ОАО «ТГК-13» филиала Красноярской ТЭЦ-2 направлена на заинтересованность работников в квалифицированном и безопасном труде. Красноярская ТЭЦ-2 создает для этого все условия, закрепленные в нормативно-правовых документах, коллективных договорах и соглашениях и других локальных нормативных актах.

Принципы безопасности труда на ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2»:

1. Все травмы можно предотвратить;

2. Обязательное привлечение работников к управлению безопасностью труда;

3. Руководители несут ответственность за состояние охраны труда;

4. Безопасная работа - условие найма (трудового договора);

5. Все источники опасности на производстве могут быть нейтрализованы;

6. Руководители обязаны проводить аудиты (проверки) состояния охраны труда;

7. Проводить обучение персонала приемам безопасной работы и постоянно поддерживать его компетентность;

8. Обучение безопасным методам труда способствует соблюдению мер техники безопасности сотрудниками и во внерабочее время.

Распределение функциональных обязанностей по охране труда подкреплено изданием приказа по предприятию.

По результатам исследования базового предприятия были выявлены особенности, показанные на рисунке 6.

В соответствии с Конституцией Российской Федерации каждый имеет право на благоприятную окружающую среду, каждый обязан сохранять природу и окружающую среду, бережно относиться к природным богатствам, которые являются основой устойчивого развития, жизни и деятельности народов, проживающих на территории Российской Федерации.

Федеральный закон №7-ФЗ "Об охране окружающей среды" определяет правовые основы государственной политики в области охраны окружающей среды, обеспечивающие сбалансированное решение социально-экономических задач, сохранение благоприятной окружающей среды, биологического разнообразия и природных ресурсов в целях удовлетворения потребностей нынешнего и будущих поколений, укрепления правопорядка в области охраны окружающей среды и обеспечения экологической безопасности.

Рисунок 4.1 - Структурная схема организации работ по охране труда

Настоящий Федеральный закон регулирует отношения в сфере взаимодействия общества и природы, возникающие при осуществлении хозяйственной и иной деятельности, связанной с воздействием на природную среду как важнейшую составляющую окружающей среды, являющуюся основой жизни на Земле, в пределах территории Российской Федерации, а также на континентальном шельфе и в исключительной экономической зоне Российской Федерации.

На ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» проводилось выездное заседание городской межведомственной комиссии по охране труда. Красноярская ТЭЦ-2 вкладывает достаточно большие средства на проведение мероприятий по охране труда, на проведение сертификации и аттестации.

Автомобильный транспорт является одним из источников загрязнения атмосферы.

Осуществление транспортного процесса ведет к загрязнению окружающей среды продуктами испарения нефтепродуктов при их хранении и реализации; отработанными газами внутреннего сгорания; продуктами износа дорожных покрытий; при сжигании в промышленных установках отработанных масел; от работы автотранспортных и авторемонтных предприятий; при выветривании сыпучих грузов и т. д.

Канцерогенные вещества, выбрасываемые в атмосферу автомобилями (свинец, медь, хром, мышьяк и т. д.) оказывают заметное влияние на общий уровень заболеваемости населения.

Оксиды азота и летучие окисляющиеся соединения являются одной из причин образования фотохимического.

Новые вещества - озон, ПАН (пероксиацитилнитрат) и другие еще более токсичны.

Озон отрицательно отражается на здоровье людей, вызывает раздражение органов зрения, обострение заболеваний органов дыхания.

Рациональное расходование горюче-смазочных материалов представляет собой весьма важную народнохозяйственную задачу с точки зрения бережного отношения к природным ресурсам, это способствует уменьшению вредного суммарного воздействия выбросов автомобилей на окружающую среду и, как следствие, уменьшения вредных выбросов в атмосферу еще имеются значительные неиспользованные резервы, которые могут быть вскрыты в результате осуществления ряда мероприятий.

ОАО «ТГК-13» филиал «Красноярская ТЭЦ-2» имеет следующий подвижной состав АТЦ (см.приложение М)

Использование автомобильного транспорта подразумевает загрязнение атмосферы отработавшими газами, шумовое воздействие.

Перевозка осуществляется на автомобилях, которые имеют средний возраст 13,2 года, что сказывается на объеме выбросов вредных веществ в отработавших газах.

На данном этапе следует определить массовый выброс СО для данного автотранспортного предприятия.

Методика предусматривает четыре группы автомобилей

1) Грузовые автомобили.

2) Автобусы

3) Легковые автомобили.

4) Специальные автомобили.

Для каждой группы автомобилей определяется весовой выброс окиси углерода по следующей формуле:

(4.1)

где Gсо - количество выброса окиси углерода за расчетный период, кг; n - количество однотипных по двигателю автомобилей, ед.;

d - среднее число рабочих дней за расчетный период, дней; - среднее время нахождения автомобилей на линии, ч;

х.х, п.х.х, р, у - коэффициенты режимов работы двигателя соответственно на холостом ходу, на принудительном холостом ходу (при торможении), на разгоне, на установившемся режиме;

Gх.х, Gп.х.х, Gр, Gу - часовые расходы топлива двигателем соответственно на холостом ходу, на принудительном холостом ходу (при торможении), на разгоне, на установившемся режиме;

х.х, п.х.х, р, у - коэффициенты избытка воздуха соответственно на холостом ходу, на принудительном холостом ходу (при торможении), на разгоне, на установившемся режиме.

Коэффициенты режимов работы двигателя и некоторые коэффициенты избытка воздуха определены экспериментально и равны следующим значениям: х.х =0,3; п.х.х =0,2; р =0,25; у =0,25; р =0,9; у =0,99; р = у.

Вычисление средневзвешенного значения коэффициента избытка воздуха на холостом ходу определяется по следующей формуле:

(4.2)

где n -численность i группы автомобилей в группе;

х.х = п.х.х.

Вычисление средневзвешенного часового расхода топлива на холостом ходу осуществляется по следующей формуле:

(4.3)

G_хх = G_NХХ; (4.4)

Вычисление средневзвешенного часового расхода топлива при разгоне осуществляется по следующей формуле:

(4.5)

Произведем перерасчет контрольного расхода топлива (литр/100 км) в часовой расход топлива (кг/час):

(4.6)

гдеGу - расход топлива на установившемся режиме, кг/ч;

Нт - базовая норма расхода топлива, л/100км;

_о - удельный вес топлива, кг/л;

Vт - средняя скорость движения на маршруте (техническая), км/ч.

Вычисление средневзвешенного часового расхода топлива на установившемся режиме осуществляется по следующей формуле:

(4.7)

Выбросы углеводородов за расчетный период определяются по формуле:

(4.8)

где Gсн - количество выбросов углеводородов, кг;

Gсо - количество выброса окиси углерода.

Выбросы окислов азота за расчетный период определяется по формуле:

(4.9)

где, G_NO - количество выбросов окислов азота, кг.

Пример расчета приведен для группы автомобилей. В группу входят следующие модели автомобилей

Таблица 4.1 - Подвижной состав на ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» на 01.01.2008 г.

Марка автомобиля	Количество, шт
Грузовые
КАМАЗ	18
КРАЗ	2
ГАЗ	5
МАЗ	6
ЗИЛ	5
Итого	36
Автобусы
ПАЗ	6
ЛАЗ	2
Итого	8
Легковые
TOYOTA	1
ГАЗ-3102	6
УАЗ	2
Итого	9
Итого по АТЦ	53

Коэффициент избытка воздуха на холостом ходу:

Грузовые:

_х.хГ=?0,86*18*1/36+0,85*2*1/36+0,84*5*1/36+0,86*6*1/36+0,86*5*1/36=0,856

х.х = п.х.х. =0,856

Автобусы:

_х.хГ=?0,85*6*1/8+0,84*2*1/8=0,848

х.х = п.х.х. =0,848

Легковые:

_х.хГ=?0,88*1*1/9+0,84*6*1/9+0,85*2*1/9=0,847

х.х = п.х.х. =0,847

Часовой расход топлива на холостом ходу (кг/ч):

Грузовые:

G_хх=?2,9*18*1/36+2,8*2*1/36+2,9*5*1/36+2,7*6*1/36+2,2*5*1/36=2,764

G_хх= G_пхх=2,764

Автобусы:

G_хх =?2,2*6*1/8+2,6*2*1/8=2,300

G_хх= G_пхх=2,300

Легковые:

G_хх =?2,15*1*1/9+2,3*6*1/9+2,29*2*1/9=2,281

G_хх= G_пхх=2,281

Часовой расход топлива при разгоне (кг/ч):

Грузовые:

G_р=?21,0*18*1/36+19,5*2*1/36+14,5*5*1/36+20,0*6*1/36+21,0*5*1/36=19,847

Автобусы:

G_р =?14,5*6*1/8+19,5*2*1/8=15,750

Легковые:

G_р =?8,6*1*1/9+12,0*6*1/9+13,8*2*1/9=12,023

Пересчет базовых линейных норм расхода топлива (л/100 км в кг/час):

G_y= g_i*₀*V_a/100, (4.10)

где g_i- контрольный объемный расход топлива, л/100 км;

₀=0,77 кг/л - для бензина,

₀=0,8 кг/л - для дизельного топлива- удельный вес топлива;

V_a - средняя скорость сообщения, км/час.

Грузовые:

G_КАМАЗ=(30*0,8*40)/100=9,6

G_КРАЗ=(35*0,8*40)/100=11,2

G_ГАЗ=(30*0,8*40)/100=9,6

G_МАЗ=(35*0,8*40)/100=11,2

G_ЗИЛ=(35*0,77*40)/100=10,7

Автобусы:

G_ПАЗ=(21*0,77*60)/100=9,7

G_ЛАЗ=(31*0,77*60)/100=14,32

Легковые:

G_TOYOTA=(10*0,77*85)/100=6,5

G_ГАЗ=(10*0,77*75)/100=5,8

G_УАЗ=(10*0,77*60)/100=4,6

Часовой расход топлива на установившемся режиме (кг/ч):

Грузовые:

G_р=?9,6*18*1/36+11,2*2*1/36+9,6*5*1/36+11,2*6*1/36+10,7*5*1/36=10,108

Автобусы:

G_р =?9,7*6*1/8+14,32*2*1/8=10,855

Легковые:

G_р =?6,5*1*1/9+5,8*6*1/9+4,6*2*1/9=5,611

Суточный весовой выброс СО для групп автомобилей составит (гк/сут):

Грузовые автомобили:

G_СО=4,17*36*1*8*[0,3*2,764(1-0,856)+0,2*2,764(1-0,855)+0,25*19,847(1-0,9)+0,25*10,108(1-0,99)]=949,96

Автобусы:

G_СО=4,17*8*1*4*[0,3*2,300(1-0,848)+0,2*2,300(1-0,848)+0,25*15,750(1-0,9)+0,25*10,855(1-0,99)]=79,49

Легковые автомобили:

G_СО=4,17*9*1*6*[0,3*2,281(1-0,847)+0,2*2,281(1-0,847)+0,25*12,023(1-0,9)+0,25*5,611(1-0,99)]=110,14

Выбросы углеводородов для группы автомобилей составят (кг/сут):

Грузовые автомобили G_СnHm = 0,18 х 949,96=170,99;

АвтобусыG_СnHm = 0,18 х 79,49 =14,31;

Легковые автомобилиG_СnHm = 0,18 х 110,14 =19,83;

Выбросы окислов азота для группы автомобилей составит (кг/сут):

Грузовые автомобили G_Nox = 0,05 х 949,96= 47,50;

Автобусы G_Nox = 0,05 х 79,49 = 3,97;

Легковые автомобилиG_Nox = 0,05 х 110,14 = 5,51

Произведённый расчёт вредных выбросов подвижного состава АТЦ Красноярской ТЭЦ-2 по предложенной методике.

Для определенных групп автомобилей: грузовые автомобили, автобусы, легковые автомобили, и результаты расчетов сведены в таблицу 4.2.

Таблица 4.2 - Результаты расчета весового выброса вредных веществ ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» за 2007 год

Вредные вещества	Грузовые автомобили	Автобусы	Легковые автомобили	Всего
Суточная доля выбросов вредных веществ, кг.
GСО	949,96	79,49	110,14	1139,59
GCnHm	170,99	14,31	19,83	205,13
GNox	47,50	3,97	5,51	56,98
Годовая доля выбросов вредных веществ, кг (330 дней в работе)
GСО	313486,8	26231,7	36346,2	376064,7
GCnHm	56426,7	4722,3	6543,9	67692,9
GNox	15675	1310,1	1818,3	18803,4

Суточная доля выбросов вредных веществ на ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» по группам автомобилей представлена на рисунке 4.2.

Итоговые значения весового выброса по автотранспортному цеху ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» за 2007 год можно представить на рисунке 4.3.

Произведём расчёт вредных выбросов подвижного состава АТЦ Красноярской ТЭЦ-2, предлагаемого в результате внедрения инвестиционного бизнес-плана данной дипломной работы.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 4.2 - Суточная доля выбросов вредных веществ на ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» по группам автомобилей, кг.

Расчёты производятся по тем же формулам, что и для предприятия в целом.



Рисунок 4.3 - Итоговые значения весового выброса по ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» за 2007 год, кг.

Все полученные расчётные данные отражены в таблице 4.3.

Таблица 4.3 - Анализ суточных и годовых размеров вредных выбросов планируемого и имеющегося подвижного состава АТЦ ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» за 2007 год

Параметры	Единица измерения	Подвижной состав АТЦ
		Имеющийся	Планируемый
Суточная доля выбросов вредных веществ, кг.
GСО	гк/сут	1139,59	1103,78
GCnHm	кг/сут	205,13	197,25
GNox	кг/сут	56,98	54,21
Годовая доля выбросов вредных веществ, кг (330 дней в работе)
GСО	гк/сут	376064,70	364247,40
GCnHm	кг/сут	67692,90	65092,50
GNox	кг/сут	18803,40	17889,30

На рисунке 4.4 представлен сравнительный анализ долей выброса по подвижным составам АТЦ.



Рисунок 4.4 - Суточная доля выбросов вредных веществ на предприятии по подвижным составам АТЦ ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2»

Для полной картины сравним полученные данные за год по годовой доле выбросов вредных веществ на предприятии по подвижным составам АТЦ ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2»

Рисунок 4.5 - Годовая доля выбросов вредных веществ на предприятии по подвижным составам АТЦ ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2», гк/сут

Из представленных рисунков видно, что выбросы предлагаемого подвижного состава АТЦ за сутки ниже, чем у данного и выбросы за год соответственно ниже. Это подтверждает выбор предлагаемого подвижного состава.

В результате для целей данной дипломной работы можно сделать следующие выводы:

- На Красноярской ТЭЦ-2 разработано и принято Положение «Об организации работы по охране труда на Красноярской ТЭЦ-2».

- Красноярская ТЭЦ-2 вкладывает достаточно большие средства на проведение мероприятий по охране труда, на проведение сертификации и аттестации.

- предложенный подвижной состав АТЦ не только экономически выгоден предприятию, но и по уровню загрязнения ниже, чем имеющийся в наличии.

Заключение

Планирование является обязательным элемент любой предпринимательской деятельности. В первую очередь успех любого инвестиционного бизнес-плана зависит от того, насколько удачно выбрана сфера инвестирования, правильно оценена рыночная конъюнктура, выбрана стратегия и разработана тактика ее реализации.

Целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на определенный период времени в соответствии с потребностями рынка и возможности получения необходимых ресурсов.

В данном дипломном проекте раскрыта актуальность выбранной темы, а также решены поставленные во введении задачи и цели.

Бизнес-план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации.

Бизнес-план имеет большое значение и является неотъемлемой частью любого предприятия, он обобщает анализ возможностей для начала и расширения бизнеса и дает четкое представление о том, каким образом менеджмент компании намерен использовать этот потенциал.

Принципы используемые при разработке проекта инвестиционного бизнес- плана:

1. Принцип соответствия целям и задачам фирмы, т.е. среди средств воздействия существуют такие, которые работают на цели организации.

2. Принцип формирования механизма по групповой динамике, значит, что что человек должен рассматриваться в определенной социальной среде и процессах возможных изменений.

3. Принцип мотивационной ценности условий деятельности человека, следовательно условия, в которых работает человек, могут быть либо мотивом, либо препятствием для хорошей работы

4. Принцип ориентированности механизма на методы управления. Средства, которыми располагает менеджер на производстве, должны давать возможность использования наиболее эффективных методов управления.

5. Принцип потенциала своего совершенствования и развития, означает, что в силу различных обстоятельств меняются и система ценностей, и мотивы, и интересы; эти изменения не всегда предсказуемы; необходима регулярная корректировка.

6. Принцип определения стиля управления, значит, что по многим своим признакам стиль управления на производстве формируется в соответствии с механизмом управления, который определяет возможности использования тех или иных методов управления.

7. Принцип полноты и сбалансированности средств воздействия. Деформация средств воздействия снижает возможности управления на производстве в успешном решении проблем.

8. Принцип нравственности, средства и методы управления на производстве могут быть порочными, но они противоречат данному принципу нравственности; сама конструкция механизма управления должна исключать возможность их использования.

При разработке проекта инвестиционного бизнес-плана обоснованы общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка; выбор стратегии и тактики работы; оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

Для реализации цели в дипломном проекте были реализованы следующие задачи:

1. Исследование организации ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2», а именно: проанализирована финансовая деятельность, оценена система бизнес-планирования и изучена роль бизнес-планирования в современных условиях

2. Проведено изучение методов бизнес-планирования и структуры инвестиционного бизнес-плана, выявлены проблемы планирования в ОАО «ТГК-13» филиале «Красноярская ТЭЦ-2»

3. Разработка проекта инвестиционного бизнес-плана ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2» и проведена оценка социально - экономической эффективности проекта, а также исследована система охраны труда и окружающей среды.

Проведя оценку экономической эффективности проекта инвестиционного бизнес-плана ОАО «ТГК-13» филиала «Красноярская ТЭЦ-2», можно сделать вывод, что после внедрения проекта анализируемое предприятие будет работать результативнее, что приведет к увеличению финансовых результатов и устойчивости экономического положения.

Список использованных источников

1. Российская Федерация. М-во финансов. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98: Утв. приказом Министерства финансов РФ от 09 декабря 1998г. №60Н // Экономика и жизнь. - 1999. - №3. - С.24.

2. СТП КГТУ 01 - 05. Общие требования к оформлению текстовых и графических студенческих работ. Текстовые материалы и иллюстрации. - Переизд. Окт. 2005. - Взамен СТП КГТУ 01 - 02; Введ. 01.10.2002. - Красноярск: КГТУ, 2005. - 58 с.

3. Абчук В.А., Бункин В.А. Интенсификация: принятие решений. Л., 1991.

4. Акуленок Д.Н. Бизнес- план фирмы. - Гном-Пресс, 1997, 88 с.

5. Акулич И.Л. и др. Принятие решений и проектирование систем управления. - Рига., 1985.

6. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. - Финансы и статистика, 20077, 248 с.

7. Баканов М.И Теория экономического анализа: Учебник / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. - 4-е изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 416 с.

8. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и статистика, 2005.

9. Балабанов И.Т. Риск - менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2006.

10. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инноваций. - Филин, 2007, 336 с.

11. Валовой Д.В. История менеджмента. Учебное пособие. - ИНФРА-М, 2007, 256 с.

12. Васильев Ю.С., Глухов В.В., Федоров М.П. Экономика и организация управления. Учебник. 2-е изд., испр. И доп. / Под ред. докт. эконом. наук В.В. Глухова. - СПб.: Издательство «Лань», 2006. - 544 с. - (Учебники для вузов. Специальная литература).

13. Система менеджмента качества: СБ. стандартов предприятии: В3-х ч. Ч.1 / Разраб. Т.В. Сильченко. Красноярск: ИПЦ КГТУ, 2006. 74 с.

14. Система менеджмента качества: СБ. стандартов предприятии: В3-х ч. Ч.2/ Разраб. В.М. Журавлев, Т.В. Сильченко, А.В.Сарафанов и др.; Под ред. Т.В. Сильченко. Красноярск: ИПЦ КГТУ, 2006. 281 с.

15. Управление качеством: Учебник для вузов / С.Д. Ильенкова, Н.Д. Ильенкова, В.С. Мхитарян и др.; Под ред. С.Д. Ильенковой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 334 с.

16. Парушина Н.В. Анализ внеоборотных и оборотных активов в бухгалтерской отчётности / Н.В. Парушина // Бухгалтерский учёт. - 2006.-№2. - С. 52-58.

17. Парушина Н.В. Анализ финансовых результатов по данным бухгалтерской отчетности / Н.В. Парушина // Бухгалтерский учет. - 2006. - №5. - С. 68-72.

18. Пивоваров К.В. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций / К.В. Пивоваров. - М.: Дашков и К, 2006. - 119 с.

19. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности / Г.В. Савицкая. - 2-е изд., испр. - М.: Инфра-М, 2005. - 302 с.

20. Соловьева Н.А. Анализ финансового состояния коммерческой организации: Учебное пособие / Н.А. Соловьева, Т.А. Цыркунова; КГТЭИ; Кафедра экономического анализа и статистики. - Красноярск, 2007. - 110 с.

21. Соловьева Н.А. Анализ хозяйственной деятельности торговой организации: Учебное пособие / Н.А. Соловьева, Т.А. Цыркунова; КГТЭИ; Кафедра экономического анализа и статистики. - Красноярск, 2006. - 96 с.

Размещено на Allbest.ru