Дополнительно осуществляют дисконтную программу, туры в кредит, работают с корпоративными клиентами , существует программа подарочных сертификатов, страхование туристов, визовая поддержка.

Существует система специальных предложений. К примеру на декабрь 2011 года это туры в Марокко,

Рим, Испанию, Иорданию, Китай, Скандинавию, Чехию, Абхазию, Лаго-Наки, Одессу и т.д.

Предложения дня имеют такую картину:

ТУРЦИЯ

на 5 ночей. Отдых в отелях 5* - от 12100р.

на 6 ночей. Отдых в отелях 5* - от 12850р.

ЕГИПЕТ

на 7 ночей. Отдых в отелях 5* - от 15400р.

на 9 ночей. Отдых в отелях 5* - от 17200р.

на 7 ночей. Отдых в отелях 5* - от 14850р.

на 7 ночей. Отдых в отелях 5* - от 21000р.

на 11 ночей. Отдых в отелях 5* - от 19700р.

АРАБСКИЕ ЭМИРАТЫ

Отдых в отелях 3* - от 28500р./ 7 ночей

ГРЕЦИЯ

Туры за шубой с обязательствами покупки - от 3000р.

ТАИЛАНД

Отдых в отелях 3* - от 28900р. / 11 ночей

ГОА

Отдых в отелях 3* - от 28800р. / 10 ночей

ИТАЛИЯ! ЦЕНЫ НИЖЕ НЕКУДА!

Вылеты из Ростова в Римини 5.11, 12.11, 19.11, 26.11, 3.12, 10.12, 17.12

Маршрут: Римини - Сан-Марино - Рим - (Флоренция) - (Милан) - (Венеция) - Римини

Стоимость тура на человека - от 13200р.

Это сильный конкурент с развитой системой контрагентов. Но туризм по России представлен слабо.

Туристическое агентство «Бон Вояж»

Адрес: ул. Советов, 48, 1 этаж оф.21. Местоположение достаточно удачное - центр, вдоль дороги. Проходимость высокая, но и конкуренция высокая.

Предлагает экскурсионные туры, туры на отдых, автобусные туры, отдых в горах, круизы, лечение на курортах, детский отдых, обучение за рубежом, выставки, местные маршруты, индивидуальные туры, свадебные путешествия, спортивные туры, вип отдых, туры в Москве, Санкт-Петербурге и по Золотому кольцу. Цены очень дифференцированы.

Существует система специальных предложений. Например:

КОРОТКИЙ ПРЕДНОВОГОДНИЙ ТУР В ШАРМ-ЭЛЬ-ШЕЙХ! 20.12-25.12 - от 8900 руб./чел.!!!

СУПЕР ЦЕНА!!! ИТАЛИЯ МАКСИ 24.12 - от 22000

NEW! В ИТАЛИЮ ЗА ПОКУПКАМИ! - от 17500 руб!

Жемчужины Индийского океана- от 55000 руб!

НОВЫЙ ГОД В ПАРИЖЕ!!! ВЫЛЕТ ИЗ РОСТОВА - от 40000

Хорошо развит выездной туризм, внутренний представлен слабо.

Туристическое агентство Эдем-Тур

Адрес: Офис 1: ул. Лейтенанта Шмидта 5. Офис 2: Ул. Карла- Маркса 6, офис 219.

Местоположение обоих офисов в центре, но оба они находятся не на основных трассах.

Предлагает экскурсионные туры, курортный отдых, морские и речные круизы, санаторно-курортное лечение, автобусные туры по Европе, туры по Золотому кольцу России

Дополнительно содействуют в получении виз, медицинского страхования и страхования от невыезда.

Действует система спецпредложений. Например:

Италия из Краснодара, вылет 10.12. и 17.12. от 10 900 руб!

Гоа,вылет из Краснодара 14.12.2011г от 17 780 руб!

Египет, вылет из Краснодара 04.12. от 11900 руб..

ВСЕ в Рим!!! Вылет из Краснодара, от 29450 руб.!

Италия-Швейцария, вылеты по субботам из Краснодара от 29100 руб.!!!!.

Туры в США от 59396 руб.

Новый год и рождество в столице лета! Сочи+Красная Поляна заезды 31.12 и 04.01 от 5600 руб.

Цены различные. Спектр оказываемых услуг и вариантов туров у предыдущих компаний выше. Внутренний туризм представлен тоже слабо.

Туристическое агентство «Пять звёзд»

Адрес: ул. Энгельса, 82, ТК Галерея, оф. 40А

Месторасположение хорошее, на одной из главных трасс, размещение в торговом комплексе также содействует в повышении проходимости.

Предлагает: лечебные туры, экскурсии, горные лыжи и спорт, круизы, событийный туризм, пляжный отдых.

Цены ближе к низким и средним. Направлений представлено мало. Туристические направления внутри страны практически не представлены.

Турагентство «Планета-Тур»

Адрес: Ул. Карамзина, д. 53. Месторасположение выбрано не очень удачно, т.к. офис находится в стороне от всех крупных дорог, проходимость не высокая.

Предлагает: автобусные туры по Европе, круизы, горнолыжные курорты, экскурсии в Новороссийске, свадебные туры, туры из Краснодара, туры по России, индивидуальные туры, вип-путешествия, обучение за рубежом.

Дополнительно: бронирование гостиниц по всему миру, страхование туристов, содействие в оформлении виз.

Существует система специальных предложений.

Большое количество предлагаемых направлений. Цены умеренные. Хорошо представлен внутренний туризм.

Представим данные о конкурентах в виде таблицы

Таблица 3.Сравнительная характеристика конкурентов.

	Местораспо ложение	Ценовая политика	Количество предлагаемых направлений	Количество туристических маршрутов в России.	Количество дополнительных услуг	Качество услуг
Планета-тур	не очень удачное	дифференци рованная	большое	большое	среднее	высокое
Пять звёзд	удачное	дифференци рованная	среднее	малое	малое	нормальное
Эдем-тур	довольно удачное	дифференци рованная	большое	малое	среднее	среднее
Бон Вояж	удачное	дифференци рованная	большое	малое	малое	высокое
8 дней 7 ночей	удачное	дифференци рованная	большое	малое	большое	высокое

Из данной таблицы можно сделать вывод, что фронт туристического бизнеса в Новороссийске очень развит и многие компании достаточно сильные с большим предложением разнообразных услуг и направлений в сфере туризма.

Один из самых опасных конкурентов - это туристическое агентство «8 дней 7 ночей». Единственные его минусы - это малое количество направлений внутри России и слабая реклама. Практически все фирмы ориентируется на зарубежный туризм в самых различных его вариациях. То есть целесообразно будет создать компанию с ориентацией на туризм в России, также можно заполнить пустующую нишу экстремального туризма и дополнить это традиционными недорогими турами за границу. Возможности и угрозы, сильные и слабые стороны бизнеса рассматриваются в SWOT-анализе.

Таблица 4. SWOT - анализ

Возможности занятие пустующей ниши рост уровня жизни населения приемлемое законодательство появление новых продуктов у туроператора (новых достопримечательностей в стране туризма)	Угрозы наличие конкурентов снижение уровня жизни населения угроза терроризма изменение законодательства ужесточение налоговой политики непопулярность направлений чрезвычайные происшествия на транспорте изменение политической ситуации в стране изменение ценовой политики туроператора сезонность спроса
Сильные стороны квалифицированный персонал умеренные цены активная рекламная политика удобное месторасположение офиса комфортабельный офис небольшие первоначальные вложения индивидуальный подход к клиенту	Слабые стороны отсутствие известного имени на рынке отсутствие своей клиентуры небольшой персонал отсутствие лицензии туроператора

Как видно из анализа существует достаточно большое количество угроз для вновь создаваемого предприятия, при чем влиять мы можем только на некоторые из них. Одна из основных угроз -это наличие большого количества конкурентов. Способ борьбы - предложение на рынке услуг и направлений отличных от предлагаемых основной массой фирм. Сезонность спроса также можно регулировать с помощью активной рекламной политики, систем бонусов и скидок для постоянных клиентов и больших групп, также можно проводить различные лотереи. Но и на это явление можно воздействовать лишь частично.

Более подробно об этом в следующем подразделе.

Маркетинговая стратегия

Важным моментом в деятельности турфирмы является вопрос ценообразования и маркетинговая политика. Существует три основных подхода:

Продажа продукта по рыночной цене - самый популярный вариант, который подразумевает среднюю рыночную стоимость за предоставляемые услуги. Не ниже, не выше. Это способ позволяет избежать высоких рисков, однако сложен в продвижении - клиента нужно чем-то удивлять при этом, чтобы он не переметнулся на сторону конкурентов.

Занижение цен - достаточно рискованный вариант, однако при разработанности туров или предложений позволяет окупить себя за счёт массовых продаж. Как правило, это услуги не самого высокого качества, однако большинство потребителей с радостью покупают пакеты услуг по заниженным ценам - экономить любят все.

Завышенная цена на продукт при высоком уровне услуг - представляет меньшую долю из всех маркетинговых предпочтений турфирм, так как рассчитан на узкую целевую аудиторию. В этом случае берут не количеством, а качеством. Хорошо работает в случае постоянных клиентов, регулярно пользующихся услугами данной турфирмы.

Основной ценовой политикой турагентства «Орион» будет продажа продукта по рыночной цене. Т.е. примерно десятипроцентная надбавка к стоимости путевок у туроператоров. Данная ценовая политика связана с тем, что достаточно большое количество фирм уже предлагает вип-туры. А доходы в городе Новороссийске в основной своей массе не велики. А продажа туров по заниженным ценам - это дополнительный риск для вновь создаваемого предприятия и в глазах потребителей фирма будет позиционироваться, как предоставляющая достаточно некачественный продукт, а на ребрендинг впоследствии необходимы будут дополнительные средства. Поэтому основной целевой сегмент - это люди со среднем уровнем заработка.

Стратегия продвижения

Для вновь создаваемого предприятия необходима активная рекламная политика.

В рекламе туристических услуг отмечается тенденция сокращения доли расходов на телевидение и глянцевые журналы, не смотря на то, что еще совсем недавно они являлись ее основными медиаканалами. Цены на телерекламу и глянец растут куда стремительнее, чем продажи турпутевок. поэтому реклама туристических услуг плавно перетекает на билборды и другие наружные носители, а также в интернет. Но необходимо учитывать, по статистическим данным, потребитель, готов тратить на просмотр, баннеров, что заполонили Новороссийск, до 3-х секунд, практически не воспринимая информацию. Дело даже не в качестве рекламы, а в том, что люди уже просто не обращают внимания на тысячи плакатов, развешенных по городу. Раздача листовок на улице тоже является не эффективной, т.к. то, что дано в руки практически насильно как правило не ценится и не изучается.

Исходя из данных параметров к основным средствам рекламы ООО «Орион» будет относится:

1.Реклама в Интернете. - Процент пользователей неуклонно растет, реклама не требует больших инвестиционных вложений. Создание сайта - 15 тыс. рублей. Раскрутка сайта в поисковиках - 5 тыс. руб в месяц.

2.Рекламная объёмная фигура. Не смотря на свою достаточно высокую стоимость - этот способ привлечения клиентов достаточно эффективен, благодаря своей необычности для обывателя. Ориентировочная стоимость изготовления - 50 тыс. руб.

2. Акция. Привлечение клиентов можно осуществлять с помощью акции: приведи троих друзей и получи скидку 15% на выбранный тур. Её суть заключается в том, что если клиент привел от своего имени троих человек, которые заказали какие-либо туры, человек привлекший их получает скидку 15%. со следующих трёх еще дополнительно 10% и т.д. Т.е. эта акция должна содействовать организации групповых туров. Стоимость изготовления рекламных буклетов для этих целей (100 штук) примерно 500 руб. Размер:75*100

3. Бонусная система скидок. Каждому новому клиенту выдается дисконтная карта накопления. При превышении суммы на ней в 100 тыс. предоставляется скидка 2%, более 200 тыс - 5%, 400 тыс. и более - 7%. Такая система должна закрепить клиентскую базу.

Изготовление дисконтных карт примерно 2 тыс. руб. за 100 штук

2.2 Основные параметры производства

предпринимательский туристический конкурент рынок

Вновь создаваемая турфирма ООО «Орион» нуждается в оборудовании для офиса. При этом необходимо учитывать лимитирующее влияние денежного фактора, который значительно ограничивает возможности выбора оригинального дизайна. Т.е. при выборе поставщиков основное влияние уделялось именно стоимости, также необходимости платить за доставку, плюс учитывался временной фактор, качество, ассортимент. Достаточно большое количество фирм с подходящим ассортиментом находится в Краснодаре, пример прайс-листа одного из потенциальных поставщиков в Краснодаре приведены в приложении, но затраты на доставку будут велики. Поэтому выбор ограничивался фирмами, расположенными в Новороссийске. Поставщик мебели - ООО «Черномормебель» (прайс-лист в приложении). Выбор пал именно на эту фирму, т.к. она обладает одними из самых демократичных цен в городе при этом сочетая их с большим ассортиментом. К этому добавляется не самое худшее качество и долгий срок пребывания на рынке.

Закупка оборудования - ООО «Эльдорадо». Обладает не самым лучшим качеством продукции, но большим ассортиментом, умеренным уровнем цен, не уклоняется от гарантийного обслуживания, занимает прочное положение на рынке. Возможный конкурент - М.Видео, по качественным характеристикам приближен к Эльдорадо, но отсутствует некоторый желаемый ассортимент.

Табл. 5 Сравнительная характеристика поставщиков

	Ассортимент	Качество	Стоимость	Репутация	Отдаленность
OOO «Черномормебель»	большой	среднее	низкая	высокая	близко
ООО «Эльдорадо»	большой	среднее	средняя	средняя	близко
ЗАО «Новый стиль»	средний	не известно	низкая	не известно	далеко
ОАО «М.Видео»	большой	среднее	средняя	средняя	близко

Таблица 6. Расходы на оборудование

Название	Изображение	Описание	Стоимость	Количество	Общая стоимость
Кресло руководителя		Материал: экокожа / ткань стандарт	4200	1	4200
Кресло офисное		Материал: ткань стандарт	1000	2	2000
Cтул для посетителей		Материал: пластик	700	4	2800
Диван		1. Каркас - изготовленный из сосны. 2. Ткань - искусственная замша 3. Подушки - изготовлены из крошки ППУ и холлофайбера.	20000	1	20000
Сектор угловой		Материал: ламинированная ДСП; кромка -- ПВХ 2 мм Размеры: 67x67x75	1680	1	1680
Шкаф для документов		Материал: ламинированная ДСП Назмер: : 77x41x198	4820	1	4820
Стол1		Материал: ламинированная ДСП Размеры: 170x70x76	3920	1	3920
Стол2		Материал: ламинированная ДСП Размеры: 160x120x75	2400	2	4800
Ноутбук Samsung		Операционная система: Наименование - Windows 7 Домашняя базовая; Экран: Диагональ - 14 дюймов, Разрешение - 1366x768 Пикс; Процессор: Производитель - AMD, Модель - Athlon II P360, Тактовая частота - 2.3 ГГц; Оперативная память: Объем - 2 Гб, Тип памяти - DDR2; Жесткий диск: Объем - 320 Гб; Цвет - черный	15000	1	15000
Моноблок Lenovo		Экран: Диагональ - 20 дюймов; Операционная система: Наименование - Windows 7 Домашняя базовая; Процессор: Производитель - Intel, Модель - Pentium Dual-Core E5400, Тактовая частота - 2.7 ГГц; Оперативная память: Объем - 2 Гб; Жесткий диск: Объем - 320 Гб;	20000	1	20000
Принтер/Сканер/Копир EPSON		Epson Stylus TX210 - многофункциональное устройство для дома и офиса, включающее в себя сканер, струйный принтер, копир и карт-ридер. Устройство обеспечивает высочайшее качество и скорость печати.	3500	1	3500
Калькулятор Casio		8-ми разрядный настольный.	350	1	350
DECT-телефон PANASONIC		Монохромный радиотелефон.	1000	1	1000
Маршрутизатор NETGEAR		Беспроводной ADSL2+ модем-маршрутизатор-- это универсальное и надежное подключение офиса к Интернету по скоростному каналу ADSL.	1800	1	1800
ККМ Штрих-Мини-К		ККМ обладает великолепным дизайном, высокой скоростью печати принтера, удобной клавиатурой, прочным корпусом, большим количеством шрифтов.	13000	1	13000
Вешалка напольная		Материал: сосна	1500	1	1500
Всего:	100370

Также необходимо учитывать затраты на доставку и сборку. При этом часть наименований мы можем перевезти своими усилиями. Перевозка необходима дивану, шкафу и трём столам. Из расчета 350 руб. за единицу получаем 1750 руб.

Монтаж необходим дивану и шкафу. Его стоимость составляет 10% от стоимости изделия, т.е. 500 рублей за шкаф и 2000 за диван, т.е. 2500 руб.

Общие затраты на оборудование и орг. технику: 100370+1750+2500=104620

Программное обеспечение, например, "Геософт: турагентство" + "1С: Бухгалтерия 8" - 27 000 руб.

Также офис необходимо адаптировать под свои нужды. Для этого нужен небольшой косметический ремонт. Он будет включать поклейку новых обоев, изготовление вывески и закупку фотообоев.

Затраты на ремонт арендуемого помещения

1. Обои 25рулонов * 500 =12500 руб.

2. Клей 5*60= 300 руб.

3. Набор кисточек = 200 руб.

4. Фотообои 254*368 = 1900 руб.

5. Вывеска с названием с подсветкой контражур. 4500 руб.

6. Вывеска с режимом работы 40х50 см 500 руб.

Итого затрат на ремонт помещения: 19900 руб.

Подбор персонала

При подборе персонала нужно учитывать квалификацию и уровень зарплаты для этой квалификации. При распределении обязанностей необходимо учитывать продолжительность каждого вида работ и степень ответственности, а также законодательство РФ по труду.

Набор персонала в туристические фирмы -- дело серьезное и очень ответственное, особенно в условиях стремительного развития отрасли, когда спрос на квалифицированных специалистов чрезвычайно высок.

Люди, занимающие должности в той или иной туристической фирме и работающие с клиентами, должны отвечать следующим требованиям:

быть обаятельными;

иметь приятный голос;

владеть английским языком;

быть пунктуальными, доброжелательными;

иметь желание работать.

Большое внимание обращается и на умение претендента себя преподнести, ввиду того, что обычно клиенты в первую очередь обращают внимание на манеру поведения, внешний вид персонала.

Компании всегда стараются найти менеджеров по туризму с опытом работы, в особенности тех, в чьи обязанности входит проводить переговоры или вести переписку с иностранными заказчиками, составлять пакеты туристических программ, рассчитывать стоимость туров, выставлять счета и прослеживать их оплату, а также ряд других функций, требующих от сотрудника коммуникабельности, внимательности, ответственности и порядочности.

Набор персонала в туризме имеет свою специфику и осуществляется очень ответственно, т. к. именно от его профессиональных навыков зависит развитие каждой компании, а, соответственно, и темпы роста туристической отрасли в целом.

Необходимый минимальный штат работников:

- руководитель;

- менеджер1;

- менеджер2;

- курьер;

- бухгалтер-кассир;

- уборщица.

Функции директора:

- управление компанией;

- обеспечение выполнения всех принимаемых фирмой обязательств;

- заключение договоров с партнерами;

- работа с юридическими лицами;

- маркетинговые исследования;

- ведение кадровой политики;

- прием на работу персонала;

- принятие мер по обеспечению безопасных условий труда

- осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых, и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия;

- обеспечение составления экономически обоснованных расчетов по зарплате, осуществление своевременного и правильного оформления бухгалтерской документации и др.

- контроль сотрудников организации.

Функции и обязанности менеджера по продажам:

- бронирование и продажа авиабилетов;

- бронирование отелей;

- продажа тур путевок;

- подготовка документов для консульства;

- оформление страховок ;

- оформление выездных документов;

- офис-менеджер;

- проведение маркетинговых исследований;

- составление рекламы;

- установление деловых контактов с клиентами и другие.

Функции курьера:

- перевозка и доставка ценных бумаг денег, документов в различные инстанции для оформления всех юридических формальностей;

- перевозка и доставка документов, денег, договоров к туроператорам

Табл. 7 Расходы на заработную плату

Должность	Оклад	Количество ставок	Сумма з/п
Руководитель	25000	1	25000
Менеджер	20000	2	40000
Курьер	7000	1	7000
Уборщица	6000	0,5	3000
Итого:			75000

Начисление ЕСН (34%) на заработную плату.

90000 * 34 / 100 = 25500 руб.

Итого затраты на з/п в мес: 75000+25500=100500

Технологический процесс

Договорная схема работы турагента при реализации туров выглядит примерно следующим образом:

-туроператор заключает с турагентом агентский (комиссионный) договор, согласно которому агенту поручается реализовывать (продавать) туры, сформированные туроператором, за вознаграждение;

- турагент привлекает клиента (туриста) и заключает с ним договор о реализации туристского продукта, получает документы, необходимые для оформления тура;

- турагент направляет туроператору заявку на бронирование конкретных туруслуг для клиента (туриста), -- указав даты, количество и данные туристов, отель, уровень перевозки, экскурсии и прочие составляющие тура;

- туроператор подтверждает заявку турагента и выставляет счет на оплату;

- турагент передает туроператору документы (или сведения), необходимые для оформления тура (например, на визу);

- турагент принимает окончательную оплату от туриста (при наличном расчете выдает кассовый чек или бланк строгой отчетности);

- турагент производит оплату туроператору за вычетом причитающегося ему вознаграждения (безналичным банковским переводом или наличными в кассу туроператора);

- туроператор выдает турагенту документы по туру, необходимые туристу для совершения путешествия;

- турагент выдает туристу документы по туру и всю необходимую информацию туристу;

- турагент отчитывается перед туроператором -- направляет отчет агента (акт) с указанием суммы продажи тура и суммы вознаграждения;

- туроператор подписывает отчет агента и выписывает счет-фактуру на услуги, оказанные по агентскому договору.

График работы

Для нормального функционирования предприятия немаловажно организовать режим рабочего времени и график работы сотрудников. При этом необходимо учитывать время наибольшей проходимости. Ими являются в обычные дни утро и вечер, а также полностью выходные дни. При этом с утра люди как правило наиболее заняты и не имеют свободного времени. Поэтому время работы туристической фирмы ООО «Орион» следующий: с 10:00 до 20:00. Перерыв с 14:00 до 15:00.

Для персонала график работы следующий:

- директор. Выходной понедельник и среда. Остальные дни являются рабочими.

Работает полный день. Рабочий день начинается с 9:30

- курьер. Выходной вторник и четверг. Остальные дни являются рабочими.

Работает полный день. Рабочий день начинается с 10:00

- менеджер. Работает полный день. Рабочий день начинается с 9:30. График работы построен таким образом, чтобы в будние дни в офисе находился 1 менеджер, а в выходные 2.

Табл. 8 График работы на 2 недели для двух менеджеров:

		понед.	вторн.	среда	четверг	пятница	суббота	воскр.
Менеджер 1	1 нед.
	2 нед.
Менеджер 2	1 нед.
	2 нед.

Цветом отмечены рабочие дни.

- уборщица. Работает не полный день. Время работы : с 14:00 - 15:00 и с 20:00-21:00. Выходной - понедельник.

3.ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА

Доходы

Доходы туристического агентства складываются из агентского вознаграждения от стоимости тура у туроператора. При этом средняя стоимость тура - 30000 руб. А приемлемый уровень надбавки - 10%. Т.е. средний доход от одного клиента - 3000 руб.

Для расчета доходов за год необходимо учитывать сезонность спроса. Представим доходы туристического агентства в виде следующей таблицы:

Табл.9 Доходы туристической фирмы по месяцам:

	янв	февр	март	апр	май	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	Ноя	дек.
Доходы (тыс)	250	180	190	190	210	250	290	310	260	190	190	200
Ср. кол-во клиентов	83	60	63	63	70	83	97	103	87	63	63	67

Рис.13 Средние доходы компании по мес. при 100% загрузке

Доходы за год:

250+180+190+190+210+250+290+310+260+190+190+200=2710 тыс. руб.

Данные показатели рассчитаны при 100% работе предприятия.

Рассчитаем доходы предприятия при 80% работе предприятия от своих возможностей.

Табл.10 Доходы туристической фирмы по месяцам при 80% загрузке:

	янв	февр	март	апр	май	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	нояб.	дек.
Доходы (тыс)	200	150	150	150	170	200	230	250	210	150	150	160
Ср. кол-во клиентов	67	50	50	50	57	67	77	83	70	50	50	53

Доходы за год:

200+150+150+150+170+200+230+250+210+150+150+160=2170 тыс. руб.

Рис.14 Средние доходы компании по мес. при 80% загрузке

Расходы

Рассчитаем их сумму на год. Для этого построим таблицу:

Табл.1Расходы предприятия за 1 год:

Статьи расходов:	В месяц	В год
Аренда помещения	35000	420000
Заработная плата	75000	900000
Отчисления на заработную плату	25500	306000
Коммунальные платежи	3364	40368
Амортизация ОС и кап. влож.	3609	43304
Интернет	500	6000
Система онлайн бронирования и поиска туров	1200	14400
Расходы на рекламу	6500	78000
Канцелярские расходы	2000	24000
Телефон	1000	12000
НДС	40650	487800
Прочие	1000	12000
Общие расходы	195323	2343872
Единовременные затраты на оборудование (кап.вложения)	104620
Единовременные затраты на ремонт (кап. влож)	19900
Единовременные затраты на рекламу (кап. влож)	65000
Единовременные затраты на ПО(кап. влож)	27000
Затраты на создание ООО	4000

Далее проводим расчёты относительно расходов:

· Аренда помещения составляет ежемесячно:

Площадь помещения 68 м². (Помещение снято на пр Дзержинского 209)

Стоимость аренды за месяц -35000 руб..

Аренда за год =35000*12мес = 420000 рублей.

· Постоянная заработная плата по штатному расписанию составляет 75000 рублей.

· Отчисления на з/п составляют 34 %

75000*0,34=25500 руб.

З/П за год = (75000+25500)*12 =1206000 руб.

· Коммунальные платежи:

1) электроэнергия: 640 кВТ*3,06=1958,4 руб.

2) отопление:(35,41*68*5)/12= 1003 руб.

3) вода: 33,54*12=402,5 руб.

Итого: 3364 руб.

Срок полезного использования оборудования - 5 лет.

Годовая норма амортизации: 100/5 лет = 20%.

Ежегодная сумма амортизационных отчислений: 216520*0,2=43304 руб.

Ежемесячная сумма амортизации: 43304/12=3608,67 руб.

· НДС начисляется на доходы от деятельности (комиссионные) в размере 18 %

НДС за год = 2710000*0,18= 487800руб.

Общие ежемесячные расходы рассчитываются по формуле:

где R_пр - расходы на производство,

R_з/п - расходы на заработную плату,

R_ам - расходы на амортизацию,

R_пр = 40064 + 51150=91214 руб.

R_з/пь = 75000 +25500 =100500 руб.

R_ам = 3608,67 руб.

?R_мес = 100500+3608,67+35000+3364+500+1200+6500+2000+

1000+40650+1000 = 195322,67

?R_год=195322,67*12=2343872 руб.

· Оставшаяся сумма прибыли = 2710000-2343872 =366128 руб.

На эту сумму начисляется налог на прибыль 20%:= 366128 *0,2= 73226руб.

· Чистая прибыль агентства за год = 366128-73226=292902 руб.

Далее нам необходимо рассчитать доходы и расходы турагентства при мощности 80%:

Д за год = 2170000

? R_80%мес = 0,8 *(100500+3608,67+54514)+36700=163598,13

? R_80%год = 163598,13*12=1963178 руб.

Прибыль: 2170000-1963178=206822 руб.

Налог на прибыль: 206822*0,2 =41364руб.

Чистая прибыль агентства за год: 206822-41364 = 165458 руб.

Рассчитаем срок окупаемости:

Сумма кап. вложения =216520 руб.

· при 100% мощности работы: Т = 216520/292902= 9 месяцев

· при 80% мощности работы салона: Т = 216500/165458= 1,3 года

Срок окупаемости небольшой, т.к. капитальных вложений создание фирмы с собой практически не несет и офисное имущество было закуплено по низким ценам, при этом ежемесячные расходы за счет немногочисленного персонала не велики, а уровень доходов достаточно высокий.

Эффективность использования основных фондов характеризует следующие показатели:

· Фондоотдача

fо = Д / Фср

· Фондоемкость

fе = Фср /Д = 1 / fo

· Рентабельность

Р = П / Фср + ОС

· Фондовооруженность

fв = Фср /ч

Финансовый результат

Ф= D - R

Табл. 12 Экономические показатели деятельности предприятия

Показатель	Расчет при полной занятости	Расчет при занятости на 80%	Отклонение (ст.2-ст.3)	Относительное отклонение (ст.2/ст3)
1	2	3	4	5
Доходы, руб.	2710000	2170000	540000	1,25
Расходы, руб.	2343872	1963178	380694	1,19
Сумма ОС, руб.	104620	104620	0	1
Финансовый результат, руб.	366128	206822	159306	1,77
Фондоотдача	26	21	5	1,23
Фондоемкость	0,04	0,048	-0,008	0,83
Фондовооруженность, руб./чел.	20924	20924	0	1
Рентабельность, %	11,96	8	3,96	1,495

Далее нам необходимо рассчитать показатели эффективности предлагаемых инвестиций. Для этого проводится расчет Чистого дисконтированного дохода, индекса доходности и Внутренней нормы доходности по следующим формулам:

где ЧДД - чистый дисконтированный доход или интегральный доход,

R_t - результаты (доходы или убыток), достигнутые в t-м году,

З_t - затраты, осуществленные в t-м году.

Индекс доходности - это интегральный эффект или чистый дисконтированный доход, приходящийся на 1 рубль авансированных капитальных вложений.



Если ИД1, проект эффективен, при ИД < 1 - неэффективен.

Внутренняя норма доходности - норма дисконта, при которой сумма приведенных эффектов равна приведенным капитальным вложения:

где КВ_t - капитальные вложения, авансированные в t-м году.

Чистый дисконтированный доход

R_t - результаты (доходы или убыток), достигнутые в t-ом году,

З_t - затраты, осуществлённые в t-ом году.

· при 100 % мощность:

ЧДД=292902/(1+0,1)¹ = 266274,5 руб.

· при 80% мощность:

ЧДД=165458 /(1+0,1)¹ = 150416 руб.

ЧДД > 0 в двух случаях, следовательно, проект эффективен.

Индекс доходности

.

где КВ_t - капитальные вложения, авансированные в t-м году.

· при 100 % мощность:

ИД= 266274,5/216520=1,23

· при 80% мощность:

ИД = 150416/216520=0,69

ИД > 1 в одном случае, т.е. проект при не полной загрузке не успевает окупиться за обозначенный промежуток времени, т.е. год

Внутренняя норма доходности

.

ВНД=216520/(1+0,1)¹= 196836,9 руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе рассматривалась целесообразность и эффективность создания предпринимательской единицы, турагентства ООО «Орион». Данная работа позволила вникнуть в тонкости создания предпринимательской единицы, осознать необходимость создания подробного бизнес-плана при намерении открыть объект малого предпринимательства.

Туристический бизнес на данный момент в России - это отрасль с большим количеством конкурентов. При этом это динамично развивающаяся часть экономики страны, которая имеет огромное значение для развития всей экономики в целом. Исследование рынка данной отрасли показало, что основное развитие туристического бизнеса направлено на внешний туризм, в то время как внутренний туризм слаборазвит. Необходимо уделять особое внимание развитию туристического сектора внутри страны, т.к. Россия располагает колоссальными природными ресурсами и культурно - историческим потенциалом. Но для этого необходима грамотная ценовая политика, хороший уровень обслуживания, комфортабельные условия для туристов. На данный момент ситуация такова, что туристическая путёвка в некоторые страны может оказаться даже дешевле, чем отдых в пределах нашей страны. Необходимо также привлекать иностранных туристов. Для этого минимум необходимо знание английского языка тех, кто занят в туристическом секторе и соответствующая рекламная программа для продвижения российского туристического продукта на мировом рынке.

В Новороссийске также достаточно много компаний занимающихся туристической деятельностью. При этом многие из них существуют достаточно долгое время на рынке и предлагают широкий выбор услуг и направлений. Новой маленькой компании, не принадлежащей к сетевому бизнесу и имеющей большое ограничение стартового капитала тяжело будет бороться за своё место под солнцем. Но при тщательно разработанном бизнес-плане с разработкой направлений, которые не так широко используются другими фирмами - это возможно. Главное удачное месторасположение офиса, профессиональный персонал, и возможность удивить потребителя, при чем в этом немаловажную роль может сыграть реклама.

Также можно выделить, что на рынке достаточно много агентств, но мало туроператоров, поэтому целесообразно ставить целью организации её дальнейшее преобразование в туроператора, это позволит уже самим формировать совершенно уникальный продукт по доступным ценам. При этом учитывая цены на финансовое обеспечение туроператоров, можно смешивать свою деятельность, т.е. выступать туроператором на внутренних направлениях и турагентом на внешних.

В курсовом проекте на первом этапе в качестве наиболее удачной организационно-правовой формы было выбрано ООО., т.к. данная форма позволяет работать с физическими и юридическими лицами, не отвечать имуществом по обязательствам и в дальнейшем есть возможность расширить свою деятельность до туроператора.

На втором этапе рассматривались особенности организации производства, анализировались конкуренты, выделялись плюсы и минусы вновь создаваемого предприятия, создавалась маркетинговая стратегия., анализировалось необходимость оборудования, персонала, рассматривались особенности технологического процесса.

Третий этап - экономическое обоснование предприятие. Это анализ потенциальных расходов, доходов, прибыли, рентабельности, сроков окупаемости и т.д.

Из данных этапов можно сделать вывод в целесообразности начала работы предприятия. При этом стоит отметить огромную разницу между прибылью, когда предприятие работает на 100% и когда на 80%. Это связано с тем, что довольно большая статья в прибыли приходится на расходы, а при падении объёмов оказываемых услуг, расходы уменьшаются не прямо пропорционально. Именно поэтому предприятие должно стремиться работать на полную мощность. Необходимо в этом заинтересовывать и персонал, часть заработной платы должно напрямую зависеть от прибыли, тогда у работников будет мотивация повышать эффективность труда. Анализ работы предприятия показывает его эффективность, т.к. положительный эффект достигается уже в первом году.

ЛИТЕРАТУРА

1. Предпринимательство: Социально-экономическое управление: Учеб. пособие для вузов/Под ред. Н.В. Родионовой, О.О. Читанавы. - м.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2002. - 383с.

2. Половцева Ф.П. Коммерческая деятельность: Учебник. - М.: ИНФРА - М, 2003. - 248 с. - (Серия «Высшее образование).

3. Правовые формы организаций: учебно-практическое пособие. / Косякова Н.И. и др. - М.,2002. - 480 с.

4. Предпринимательское право: Учебник для ВУЗов / Под ред. Коршунова Н.М., Эриашвили Н.Д. - М.,2001. - 415 с.

5. Налоговый кодекс РФ.

6. Гражданский кодекс РФ.

7. Закон РФ «О регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 2003 года.

8. Закон РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 1998 года.

Размещено на Allbest.ru