Банк, при привлечении потенциальных заемщиков своими силами, знакомит их с перечнем предприятий, с которыми заключены договора о совместной деятельности, а также, перечнем предлагаемых этими предприятиями товаров и услуг и схемой предоставления займов.

Обязательным условием предоставления займа является уплата заемщиком за счет собственных средств первоначального взноса в размере не менее 30% от стоимости приобретения или ремонта и предоставление данного жилья в залог.

После рассмотрения в общеустановленном порядке, изложенном в настоящем Положении, кредитоспособности заявителя (с учетом расходов по п.7.3.6.) и дополнительных гарантий и источников погашения займа банком проводится работа по анализу правоустанавливающих документов на жилье, представленных Компанией (в случае приобретения заемщиком жилья) или заемщиком (в случае ремонта жилья). В общеустановленном порядке производится оценка жилья и другого обеспечения, предоставляемого в залог по займу.

По результатам рассмотрения заявки на предоставление займа о принятом полномочным Кредитным комитетом решении письменно информируется заемщик и Компания. В случае положительного решения заемщик вносит сумму первоначального взноса за приобретение или ремонт жилья непосредственно на счет или в кассу Компании, представляет в банк подлинник квитанции, подтверждающей факт уплаты первоначального взноса, и справку от Компании о выбранном жилье с указанием конкретного адреса, всех характеристик жилья и суммы, причитающейся к выплате с учетом первоначального взноса.

После заключения и подписания банком и заемщиком договоров займа и залога по займам на приобретение жилья Компания оказывает содействие заемщику в оформлении документов на приобретаемое жилье и регистрации залога (за счет средств заемщика), по займам на ремонт жилья заемщик самостоятельно регистрирует залог. Одновременно с регистрацией залога заемщик за свой счет оформляет в Страховой компании, определенной банком, Договор страхования приобретаемого жилья, в котором указывается, что выгодоприобретателем выступает АО «АТФ» банк. Подлинник Договора страхования и подлинник документа, подтверждающего факт оплаты в полной сумме страхового платежа, предоставляется заемщиком в банк и хранится в банке до полного погашения заемщиком основного долга, вознаграждения и других платежей в соответствии с договорами займа и залога.

По окончании оформления и регистрации в общеустановленном порядке договоров займа и залога, а также, предоставления заемщиком всей необходимой в соответствии с настоящим Положением и действующей Кредитной политикой документации банк на основании Договора о совместной деятельности в течении трех банковских дней зачисляет сумму предоставляемого займа непосредственно на текущий счет Компании (без зачисления на текущий или сберегательный счет заемщика) и направляет Компании письмо, подтверждающее оплату.

По займам, предоставляемым на ремонт жилья денежные средства перечисляются банком на расчетный счет Компании (а по ремонту осуществляемому заемщиком собственными силами, без привлечения специализированных компаний - непосредственно заемщику в наличном или безналичном порядке) частями по мере нарастания затрат, согласно графиков и актов выполненных работ.

3. Предоставление займов на покупку жилья у частных лиц

При покупке жилья у частных лиц покупатель и продавец представляют в банк все документы, необходимые для анализа кредитоспособности заемщика и приемлемости в качестве залога приобретаемого за счет займа жилья, в том числе:

Удостоверение личности продавца (проверенное службой безопасности филиала),

правоустанавливающие документы на жилье, являющееся предметом купли-продажи за счет займа банка (Договор купли-продажи, приватизации, мены, дарения, наследования),

План (квартиры, дома),

при покупке частного дома - домовую книгу, государственный акт на право собственности на земельный участок,

справку об оплате налогов (на землю и имущество),

квитанции, подтверждающие уплату коммунальных платежей и справку из КСК об отсутствии задолженности по коммунальным платежам.

После получения полного пакета документов, банк в общеустановленном порядке анализирует кредитоспособность заемщика, проводит экспертизу правоустанавливающих документов и оценку жилья, являющегося предметом купли-продажи, а в последующем - предметом залога и выносит заявку в установленном порядке на рассмотрение Кредитного комитета. При наличии положительного решения полномочного Кредитного комитета, о принятом решении информируется заемщик и продавец.

Заемщик вносит первоначальный взнос в размере 30% от стоимости приобретения жилья на специально открываемый в банке депозитный счет, без права заемщика на снятие средств с указанного счета (за исключением случаев по не состоявшейся сделке), после чего банк дает продавцу двухстороннее (от имени банка и заемщика-покупателя) Гарантийное письмо об оплате продавцу стоимости жилья по окончании оформления между продавцом и заемщиком Договора купли-продажи жилья, оформления и регистрации в установленном порядке Договора залога этого жилья и предоставления в банк подлинников этих и правоустанавливающих документов по залогу.

Подлинники правоустанавливающих документов на жилье возвращаются продавцу для оформления в установленном законодательством порядке Договора купли-продажи жилья. В Договоре купли-продажи жилья в обязательном порядке должна быть ссылка на то, что оплата производится частично за счет ссуды банка, с указанием конкретных сумм.

После предоставления продавцом подлинных правоустанавливающих документов на жилье, оформленных на имя заемщика и заемщиком - нотариально заверенного согласия всех совладельцев на передачу жилья в залог и его внесудебную реализацию, банк оформляет в общеустановленном порядке договора займа и залога и регистрирует залог (за счет средств заемщика).

Одновременно с регистрацией залога заемщик за свой счет оформляет в Страховой компании, определенной банком, Договор страхования приобретаемого жилья, в котором указывается, что выгодоприобретателем выступает АО «АТФ» банк. Подлинник Договора страхования и подлинник документа, подтверждающего факт оплаты в полной сумме страхового платежа, предоставляется заемщиком в банк и хранится в банке до полного погашения заемщиком основного долга, вознаграждения и других платежей в соответствии с договорами займа и залога.

По окончании регистрации Договора залога, предоставления заемщиком всей необходимой в соответствии с настоящим Положением и действующей Кредитной политикой документации и перечисления заемщиком со своего депозитного счета на открытый в банке текущий или сберегательный счет продавца первоначального взноса в размере не менее 30 процентов от стоимости приобретаемого жилья банк в течение трех банковских дней зачисляет сумму предоставляемого займа на текущий или сберегательный счет продавца и блокирует этот счет до предоставления заемщиком Акта приема-передачи жилья.

Продавец представляет в банк расписку, что претензий по расчетам за проданное имущество не имеет. Только после этого банк по желанию продавца может перечислить деньги с его текущего или сберегательного счета в безналичном порядке на любой указанный продавцом счет или выдать деньги в наличном порядке.

Правоустанавливающие документы на жилье остаются в распоряжении банка до полного погашения заемщиком основного долга, сумм начисленного вознаграждения и других платежей, в соответствии с заключенными договорами займа и залога.

4. Предоставление займов на неотложные нужды

Краткосрочные займы физическим лицам на неотложные нужды предоставляются исключительно и только под залог ликвидного имущества (депозитный вклад в нашем банке, жилье улучшенной планировки, в хорошем состоянии, в престижных районах города, автотранспорт со сроком использования не более 3-х лет в отличном состоянии).

В отличии о других займов займы на неотложные нужды предоставляются без анализа платежеспособности заемщика, на основании заявления заемщика.

Займы на неотложные нужды предоставляются физическим лицам на срок не более 3-х месяцев.

С учетом повышенных рисков ставка вознаграждения по займам на неотложные нужды должна составлять не менее 5-10% в месяц от суммы предоставленного займа (или 60-120% годовых), сумма займа не должна превышать 50% от оценочной стоимости залога с учетом коэффициента понижения (кроме депозитных средств). Обязательным условием предоставления займа на неотложные нужды является подписание с заемщиком одновременно с Договором займа нотариально заверенного Соглашения о предоставлении отступного, что позволит банку при непогашении заемщиком в установленный срок предоставленного займа в короткие сроки обратить в свою собственность оговоренное в Соглашении имущество в качестве отступного.

Заем выдается при наличии положительного решения филиала (в пределах лимитов самостоятельного кредитования) и надлежащего оформления и регистрации Договоров займа и залога.

Заем на неотложные нужды не предполагает четкого целевого характера, он может быть использован заемщиком на любые нужды, не противоречащие Кредитной политике банка и действующему законодательству Республики Казахстан.

1.4 Методика расчетов платежеспособности заемщиков

Банковское законодательство РК предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. Предоставляемые банком АО «АТФ» банк кредиты обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг, гарантиями, поручительствами.

В банке АО «АТФ» банк в целях обеспечения возвратности кредитов существует методика оценки кредитоспособности заемщика.

В методике нашли отражение положения законов и нормативных актов, практические наработки, относящиеся к сфере кредитования. В Основных положениях отмечено, что их применение должно носить продуманный, индивидуальный характер и способствовать осуществлению кредитования с наименьшим риском для банка. При этом, выдача кредита должна быть поставлена в строгую зависимость от величины устанавливаемого максимального размера риска на одного заемщика. Предусмотрено также, что кредитование должно осуществляться в пределах установленной нормы, определяющей ликвидность баланса банка.

Анализ кредитоспособности проводится с целью предотвращения или снижения кредитного риска. Поэтому банк обязан определить финансовое состояние заемщика, обратившегося за кредитом, т.е. определить его кредитоспособность. Отмечено, что анализ кредитоспособности - это качественная оценка заемщика, которую дает банк до решения вопроса о возможности и условиях кредитования, позволяющая предвидеть вероятность своевременного возврата ссуды и процентов по ней. Для оценки кредитоспособности будущего заемщика банк использует все доступные материалы, получаемые непосредственно от заемщика, имеющиеся в его кредитном досье, поступившие из других источников.

Банковский анализ кредитоспособности может проводиться по ограниченному, и по расширенному кругу показателей, отражающих различные стороны финансовой деятельности заемщика.

Ограниченный круг включает лишь наиболее важные 4 показателя. К ним относятся показатели ликвидности баланса (коэффициенты абсолютной, общей ликвидности и коэффициент покрытия) и один из показателей финансовой устойчивости (коэффициент обеспеченности заемщика собственными средствами). Расчет указанных показателей, отмечается в Методике, производится по данным бухгалтерской отчетности заемщика за последние 2-3 года, по балансу на начало текущего года и по последнему балансу по сроку, близкого к дате обращения за кредитом. Анализ указанных показателей осуществляется банком в течении всего периода пользования кредитом.

Расширенный круг включает все 9 коэффициентов Методики. Наряду с наиболее важными здесь рассчитываются показатели оборачиваемости оборотных средств(коэффициент оборачиваемости запасов и затрат) и остальные 4 показателя финансовой устойчивости предприятия (коэффициенты соотношения заемных и собственных средств, соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, долгосрочного привлечения заемных средств, маневренности собственных средств).

В процессе анализа кредитоспособности и расчете показателей, в АО «АТФ» банк используют следующую классификацию активов по степени ликвидности (категориям риска):

1. группа - Минимальный риск. Быстрореализуемые активы (денежные средства и краткосрочные финансовые вложения);

2. группа - Малый риск. Активы средней реализуемости (легко реализуемые требования: средства в расчетах, уменьшенные на сумму резерва по сомнительным долгам и прочие активы, для превращения которых в денежную наличность требуется определенное время - запасы товарно-материальных ценностей, исключая залежалые, готовая продукция, пользующаяся спросом и др.);

3. группа - Средний риск. Активы медленно реализуемые ( запасы и затраты за минусом расходов будущих периодов, налога на добавленную стоимость);

4. группа - Высокий риск. Труднореализуемые активы (основные средства и внеоборотные активы).

В свою очередь пассивы классифицируют по степени убывания срочности предстоящей оплаты обязательств:

группа - Пассивы краткосрочные (краткосрочные кредиты банков, краткосрочные займы, долгосрочные кредиты, подлежащие погашению в текущем году).

группа - Пассивы средней срочности (расчеты и прочие пассивы).

группа - Пассивы долгосрочные (долгосрочные кредиты банков, долгосрочные займы).

группа - Постоянные пассивы (источники собственных средств).

Ликвидность баланса в соответствии с методикой характеризуют три показателя:

I . Коэффициент покрытия.

II . Коэффициент общей ликвидности.

III. Коэффициент абсолютной ликвидности.

а) Коэффициент покрытия.

Коэффициент покрытия по Методике описывается следующей формулой:

1. группа+2. группа+3. группа (АКТИВ)

К п = ------------------------------------------------------------

1.группа+2. группа (ПАССИВ)

Данный коэффициент характеризует общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько тенге оборотных активов предприятия приходится на один тенге наиболее срочных обязательстве (кратко и среднесрочных). Достаточная величина этого коэффициента определяется в размере 2 - 2,5. Предусмотрено, что в зависимости от применяемых заемщиком форм расчетов оборачиваемости оборотных средств, отраслевых особенностей удовлетворительным может быть и меньшее его значение, но не менее 1.

В теории кредита этот коэффициент еще называют общим коэффициентом покрытия, коэффициентом текущей ликвидности. Теория утверждает, что при расчете коэффициента покрытия обязательства, краткосрочные вложения, дебиторскую задолженность и прочие абсолютные величины текущих активов следует принимать только со сроком до 1 года. Учитывая то, что предприятие погашает свои текущие обязательства в основном за счет текущих активов, то превышение текущих активов над текущими обязательствами (а это показатель величины оборотных активов) может рассматриваться в качестве признака, характеризующего успешное функционирование предприятия (хотя бы теоретически).

б) Коэффициент общей ликвидности.

Коэффициент общей ликвидности по Методике описывается следующей формулой:

1. группа+2. группа (АКТИВ)

К ол = -----------------------------------------------

1.группа+2. группа (ПАССИВ)

Данный коэффициент характеризует, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счет наличных денежных средств и ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги.

Значение коэффициента по Методике считается оптимальным, если оно равно 1 или 0,7 - 0,8.

В теории кредита этот коэффициент еще называют просто коэффициентом ликвидности, быстрой, оперативной ликвидности, коэффициентом покрытия баланса, промежуточного покрытия, промежуточным, уточненным коэффициентом ликвидности. Его расчет производится аналогично Методике:

Ликвидные текущие активы (ЛА)

К ол. =----------------------------------------------

Краткосрочные обязательства(ТО).

При расчете общего коэффициента ликвидности краткосрочные обязательства следует принимать со сроком погашения до 3 месяцев, как и значения текущих активов. Готовая продукция и товары должны учитываться в виде остатков, в том числе со сроком образования до 10 дней. В западной литературе приводится ориентировочное нижнее значение показателя-1(в других источниках норматив устанавливается в среднем равный 0,6 - 0,9),однако эта оценка также носит условный характер. В мировой банковской практике нормативный уровень для клиентов I класса в среднем должен быть более 0,6 .

в) Коэффициент абсолютной ликвидности.

Коэффициент абсолютной ликвидности по Методике СБС описывается следующей формулой:

 1.группа (АКТИВ)

К ал = ----------------------------------------------------

1.группа+2. группа (ПАССИВ)

Данный коэффициент показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена на дату составления баланса или другую конкретную дату.

Значение коэффициента по Методике признается достаточным, если оно превышает 0,25.

Теория кредита этот показатель называет также коэффициентом денежного покрытия, срочности. Рассчитываются они аналогично:

Денежные средства (ДС)

К ал. = -------------------------------------------------

Краткосрочные обязательства (ТО)

Методика определяет, что при наличии у заемщика низких коэффициентов ликвидности и высокого коэффициента покрытия следует выявить состояние и динамику статей баланса, характеризующих запасы и затраты (производственные запасы., незавершенное производство, готовая продукция, товары и другие). Для этого необходимо рассчитать коэффициент оборачиваемости запасов и затрат.

Согласно Методике коэффициент оборачиваемости оборотных средств рассчитывается по следующей формуле:

Выручка от реализации (стр. 010 ф. Н2)

К об. ос= -----------------------------------------------------------------------

Среднегодовая стоимость оборотных средств,

отражаемой по III группе актива

В случае ухудшения показателя оборачиваемости снижается и кредитоспособность заемщика.

Другие казахстанские банки применяют при анализе кредитоспособности иные показатели эффективности (оборачиваемости):

1. Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях).

2. Оборачиваемость запасов товарно-материальных ценностей

(в днях, оборотах за период).

3. Оборачиваемость основных средств.

4. Оборачиваемость активов (основного капитала) и другие.

Коэффициенты оборачиваемости в динамике позволяют дополнить оценку финансовой устойчивости клиента, полученной на основе анализа показателей ликвидности.

При рассмотрении кредитоспособности заемщика, расчетный счет которого открыт в другом банке, следует учитывать возможное наличие у него не учтенных или скрытых обязательств, которые могут серьезно повлиять на способность заемщика погасить кредит. В этом случае необходимо убедиться, что риск возникновения необеспеченных долгов не очень высок.

В методике отмечено, что важную аналитическую оценку заемщику дают также и показатели финансовой устойчивости.

Финансовая устойчивость в долгосрочном плане характеризуется соотношением собственных и заемных средств. Для её оценки на практике используют систему показателей.

В АО «АТФ» банк рассчитывают с этой целью 5 коэффициентов:

- коэффициент обеспеченности собственными средствами (коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами) - К об.сс - характеризует ту часть стоимости оборотных активов, которая покрывается собственными средствами;

- коэффициент соотношения заемных и собственных средств (автономии) - К соот з/с - характеризует зависимость предприятия от внешних инвесторов и кредиторов;

- коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности- К_соот Д/Кз - характеризует обеспеченность кредиторской задолженности предприятия основной частью легко реализуемых активов - дебиторской задолженностью. При этом важно обратить внимание на состав дебиторской задолженности, выявляя сомнительную, на сумму которой уже был создан резерв по сомнительным долгам;

- коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств - К дпзс -указывает на долю долгосрочных заемных средств, привлеченных для финансирования имущества заемщика, наряду с его собственными и характеризует, таким образом, структуру капитала.

- коэффициент маневренности собственных средств - К мисс - определяет степень мобильности (гибкости) использования собственных средств заемщика;

Эти коэффициенты можно рассматривать и как традиционные и как учитывающие современные особенности кредитования. Применение некоторых данных (или очень сходных по расчету) коэффициентов характерно для Японии.

Расчет коэффициентов согласно Методики представлен в таблице 9.

Говоря о коэффициенте обеспеченности собственными (оборотными) средствами следует отметить, что это еще один из показателей, на основе которого банк имеет право говорить о неудовлетворительной структуре баланса и считать предприятие - неплатежеспособным . Исходя из основной взаимосвязи балансовых статей, когда источником покрытия основных средств выступают не только собственный, но и долгосрочный заемный капитал, а оборотные средства формируются как за счет краткосрочных ссуд и займов, так и за счет собственного капитала, то есть:

Числитель= IV группа пассива + (долгосрочные)-IV группа актива

(Собственные) кредиты и займы, оборотные средства III группа пассива

Таблица 9.

Расчет коэффициентов финансовой устойчивости

Показатели финансовой устойчивости	Норматив
IV группа пассива - IV группа актива К об. сс= ----------------------------------------------- I группа+ II группа+ III группа(ПАССИВ)	(5) не менее 0,1
I группа+ II группа+III группа (ПАССИВ) К соот з/с = ------------------------------------- IV группа пассива	(6) не более 1,0
II группа К соот Д/Кз=----------------------------------------------------------- Расчеты с кредиторами + Авансы полученные + Расчеты с учредителями + Прочие краткосрочные пассивы	(7) не менее 2,0
III группа пассива К дпзс=---------------------------------------------- III группа + IV группа (ПАССИВ)	(8)
IV группа +III группа (ПАССИВ)- IV группа актив К мисс = -------------------------------------------------------------------- IV группа пассива	(9)

Источник: Методика расчета кредитоспособности заемщика АО «АТФ» банк

На сегодня, анализ кредитоспособности заемщика по ограниченному кругу показателей в АО «АТФ» банк практически не используется. Это связано с тем, что огромное количество предприятий имеют неликвидные балансы. При расчете всех 9 коэффициентов Методики по расширенному кругу показателей выявляя несколько положительных тенденций по разделу финансовой устойчивости, банк способен признать финансовые затруднения заемщика временными и выдать кредит. Таким образом, Методика характеризуется применением метода оценки кредитоспособности заемщика на базе расчета системы финансовых коэффициентов.

Всё это означает, что особенностью Методики является её способность оценивать только текущее состояние кредитоспособности заемщика и обращать внимание на финансовое положение заемщика в прошлом по данным старой отчетности.

Применение же более расширенного подхода к оценке кредитоспособности заемщика затруднено рядом обстоятельств, которые напрямую связаны с недостаточностью информативности отчетности в Казахстане и трудностью получения более объективных данных об оборотах и прибыльности предприятия.

Далее рассмотрим как же на практике офицеры кредитного отдела АО «АТФ» банк производят анализ кредитоспособности заемщика.

В целях ознакомления с ситуацией представим общую характеристику заемщика.

Таблица 10.

Общие сведения о заемщике

Заемщик
1.Заемщик запрашивал кредит в сумме 3 млн. тенге на срок 6 мес. (кредит краткосрочный)
2.Имеет расчетный счет (является клиентом банка)
3.Кредит запрашивается на закупку квартиры
4. Залог: продукции на складе на сумму в 3 раза превышающей размер кредита
5. Продукция залога имеет спрос
9. Дата выдачи кредита 01.03.03

Источник: Документы кредитного отдела АО «АТФ» банк

Посетив место нахождения предприятия, работники кредитного отдела оценили стоимость заложенного имущества, осуществили ряд других проверок. Информация, представленная заемщиком, была подтверждена. Подтверждены также данные отчетности, накладные, карточки складского учета и другие документы.

Заемщик был охарактеризован как дее- и правоспособный, он имел соответствующие лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, не был подвержен аресту счетов со стороны налоговой инспекции, не имел ранее картотеку задолженности и особых нарушений законодательства.

Представим анализ балансов заемщика. При визуальном знакомстве с балансом следует обращать внимание на те статьи и разделы, которые говорят о наличии собственных ресурсов, о степени задолженности, о состоянии наиболее ликвидных и прочих оборотных активов и которые характеризуют политику предприятия. Горизонтальный и вертикальный анализ балансов представленный ниже может указать на динамику роста или снижения, как средств предприятия, так и источников их образования. Синтетическая оценка результатов трех видов анализа позволит убедиться в содержательности и целесообразности, применяемой методологии.

Таблица 11.

Горизонтальный анализ баланса (на 01.01.01 и на 01.07-02) заемщика

Показатель	01.01.02.	01.01.02.	01.07.02
АКТИВ	тенге	%	тенге	%	тенге	%
I.Основные средства и проч. внеоборотные активы, всего: в тон числе-Осн.Ср. Прочие внеоб.активы	18319813 17534044 785769	99.5 97.9 158.0	73823915 71946440 1877475	100 100 100	72735194 70561233 2173961	98.5 98.1 115.8
II.Оборотные средства, всего: в тч. Запасы и Затр Расч.с Дебиторами Денежн.ср.и прочие	18105893 12888104 4432839 784950	346.5 449.7 198.0 652.5	18105893 12888104 4432839 784950	100 100 100 100	42427087 32429244 9933749 64094	234.3 251.6 224.1 8.2
Убытки отчетн.года.	3602705	-	3602705	100	-	-
БАЛАНС	40028411	169.4	95532513	100	118764986	124.3
П А С С И В	тенге	%	Тенге %	тенге	%
I.Собств-капитал, всего: в т.ч. фонды Соб.Ср. Прибыль	18900291 18900291 *1458594	102.5 102.5 -	74404393 74404393 *1458594	100 100 -	70681206 70681206 *2280619	95.0 95.0 *156.
II.Расчеты и прочие пассивы 1 всего: Долгоср-кред/займы. Краткоср кред/займы Расч.с Кредиторами Прочие пассивы	21128120 - 10129272 10451462 547386	407.1 - 440.7 448.2 98.9	21128120 - 10129272 10451462 547386	100 - 100 100 100	48083780 - 21037795 25814880 1231105	227.6 - 207.7 247.0 224.6
БАЛАНС	40028411	169.4	95532513	1001118764986	124.3

Источник: Документы кредитного отдела АО «АТФ» банк

Оценка заемщика, которую можно провести на основе экспресс анализа, и горизонтального и вертикального анализа баланса.

1. Общее направление движения баланса оценивается в целом положительно. Рост итога баланса составил 1,694 и 1,243 соответствен но за 2001 г. и за 6 мес.2002 г (далее цифры будут представлены в аналогичном порядке: за 2001., за 6 мес. 2002 г. ). Темп роста за 2002 г. снижен в сравнении с 2001 г.

2. Положительной оценки заслуживает рост в активе остатков денежных средств, которые увеличились более чем в 6,5 раз. Однако, в последующем остатки денежных средств заметно сократились (в 12 раз),составляя всего 0,054% против 0,822% от итога баланса в начале 2000 г.

3. За анализируемый период (1,5 года) не осуществлялось краткосрочных финансовых вложений.

4. За анализируемый период не осуществлялся ввод новых производственных мощностей (основных средств). Часть средств была вложена в долгосрочные капитальные финансовые вложения, что говорит о намерении расширения АООТ и оценивается положительно. Рост их составил 158% и 115,8% за соответствующие периоды. Удельный их вес был снижен (с 2,105% по 1,965% к итогу баланса на начало периодов). Очевидно, что темпы вложений приостановлены.

Таблица 12.

Вертикальный анализ баланса (на 01.01.01 и на 01.07.02.) заемщика

Показатель	01.01.01	01.01.01	Измен.	01.01.02	01.07.02	Измен.1
АКТИВ	%	%	(+/-)	%	%	(+/-)
I.Основные средства и проч.внеоборотные активы»всего: в том числе-Осн.Ср. Прочие внеоб.активы	77.890 75.785 2.105	45.767 43.804 1.963	-32.123 -31.981 -0.142	77.276 75.311 1.965	61.243 59.413 1.830	-16.033 15.898 0.135
II.Оборотные средства,всего: в т.ч.Запасы и Затр Расч.с Дебиторами Денежн.ср.и прочие	22.110 12.126 9.475 0.509	45.233 32.198 11.074 1.961	+23.123 +20.072 +1.599 +1.452	18.953 13.491 4. 640 0.822	35.724 27.305 8.364 0.054	+16.771 +13.814 + 3.724 - 0.768
Убытки отчетн.года.	-	9.000	+ 9.000	3.771	3.033	- 0.738
БАЛАНС.	100.000	100.000	-	100.000	100.000	-
П А С С И В	%	%	(+/-)	%.	%	(+/-)
I.Собств. капитал, всего: в т.ч.фонды Саб.Ср. Прибыль	78.042 78.042 -	47.217 47.217 *3.644	-35.825 -35.825 -	77.884 77.884 -	59.513 59.513 *1.920	-18.371 -18.371 -

Источник: Документы кредитного отдела АО «АТФ» банк

5. Собственный капитал увеличился в 1,025 и 1,053 раза за соответствующие периоды. Однако, в анализируемый период удельный вес снижался (на 30,825% и на 18,371% за, соответствующие периоды.

6. Прибыль была полностью использована. Во многом это связано с негативным влиянием инфляции и тенденцией к проеданию дохода. Её удельный вес составил 3,644% и 1,920% за соответствующие периоды.

Таблица 13.

Представим анализ балансов на ликвидность

	01. 01. 01	01. 01. 02	01.01. 02	01. 07. 02
а1	106076	776114	776114	54952
а2	2253340	4441675	4441675	9942891
аЗ	2720305	12240665	12240665	31409425
а4	18407942	18319813	73823915	72735194
п1	2298626	10129272	10129272	21037795
п2	2885241	10998848	10998848	27045985
пЗ	5500	0	0	0
п4	18443893	18900291	74404393	70681206

Источник: Документы кредитного отдела АО «АТФ» банк

Таблица 14.

Соотношение по балансам заемщика

01. 01. 00	на остальные даты
А1 < П1	А1 < П1
А2 < П2	А2 < П2
A3 > ПЗ	A3 > ПЗ
А4 < П4	А4 > П4

Источник: Документы кредитного отдела АО «АТФ» банк

Как видим, балансы заемщика стали более ликвидные, чем были на начало 2001 года. Рассчитаем коэффициенты, предложенные методикой:

Оценка кредитоспособности заёмщика
Коэффициенты расчёта:	Нач.пер.	Кон.пер.
1.Коэффициент абсолютной ликвидности:		.02046		.03673
2.Коэффициент общей ликвидности:		.45515		.24696
3.Коэффициент покрытия:		.97991		.82631
4.Коэффициент оборачиваемости: 5.Коэффициент обеспеченности СС:		.00708		.00000 .03325
6.Соотн.заёмных и собственных средств:		.28136		.11787
7.Соотн.дебит.и кредит.зад-ти:		.89089		.41810
8.Коэф-т долг.привлеч. заемных средств:		.00030		.00000
9.Коэффициент мобильности использ-я СС:		.00225		.03071
10.Товары заёмщика в залоге:	1482306200	1482306200
11.Собственные средства:	18443893.00	18900291.00

Источник: Документы кредитного отдела АО «АТФ» банк

Номера коэффициентов не удовлетворяющих нормативам:

Начало периода:1,2,3, 5, 7.

Конец периода: 1,2,3,5,6,7.

Анализ динамики коэффициентов засчитанных по балансам заемщика показывает, что:

показатель соотношения заемных и собственных средств удовлетворял нормативу, установленного методикой АО «АТФ» банк практически на протяжении всего анализируемого периода (его неудовлетворительное значение 1.11787 ,полученное на конец 2001 года связано с недооценкой величины собственного капитала и собственных средств, так как на начало 2002 года - (после проведения переоценки) его значение составило 0.28396. Это означает, что заемщик располагает достаточными собственными средствами, чтобы при необходимости погасить взятые обязательства

в 2001 году улучшилось значение показателя абсолютной ликвидности с 0,02046 по 0,03325, но в целом это не смогло изменить ситуацию недостаточности наличных средств, что привело в 2002 году к падению величины коэффициента до 0, 0114.

в 2001 году положительную динамику продемонстрировал коэффициент обеспеченности собственными средствами. Он возрос на 0,02617 и составил 0,03325. Однако за 6 месяцев 1995 года он снизился до отметки - 0,04960.

За 2001 год вырос коэффициент мобильности, и упал за отметку минус в 2002 году (-0,02906). Это означает, что у предприятия возросла зависимость от заемных оборотных средств.

Остальные показатели на протяжении всего анализируемого периода снижались и не удовлетворяли нормативам.

На основе проведенного исследования, сотрудник кредитного отдела банка признал финансовые затруднения заемщика временными и дал необходимое заключение по поводу необходимости выдачи кредита заемщику.

В качестве заключения к данному разделу отметим что рассмотренная методика определения кредитоспособности заемщика позволяет «АТФ» банку осуществлять кредитование с наименьшим риском для банка. Выдача кредита поставлена в строгую зависимость от величины устанавливаемого максимального размера риска на одного заемщика. Кредитование должно осуществляться в пределах установленной нормы, определяющей ликвидность баланса банка.

Глава 2. Пути совершенствования кредитного портфеля: проблемы и перспективы

2.1 Совершенствование организации кредитного портфеля

Коммерческие банки Казахстана находятся на рубеже, когда очень возможен их интенсивный подъем. В предыдущие годы банки боялись заниматься кредитованием и очень ревниво относились друг к другу. Сила банка в обдуманной стратегии: он должен быть универсальным, надежным, и самое главное - рентабельным. Для этого, необходимо диверсифицировать услуги, предлагаемые банком, искать своего клиента и тщательно изучать его потребности - ведь зачастую секрет успеха кроется как раз в нетрадиционной подаче самых обычных услуг: в культуре общения, заботе о клиенте, предоставлении ему необходимых и своевременных консультаций, рекомендаций.

По мнению иностранных экспертов, конкуренция в банковской среде Казахстана выражена слабо, однако тенденция ее обострения уже налицо. Чтобы выжить казахстанским банкам придется вести все более жесткую борьбу за клиентов не только между собой, но и с крупными иностранными банками. Для этого очевидно мало лишь предоставление максимально выгодных банковских условий, Необходимо качественное расширение предоставляемого спектра услуг. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранить клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что как и другие звенья банковской системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренций, системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности, которая охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, они обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка.

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды.

Не стоит забывать о самом главном: основная цель деятельности кредитной организации - извлечение прибыли. В условиях снижающейся доходности традиционных спекулятивных инструментов финансового рынка банки вынуждены искать новые сферы приложения своих ресурсов. Учитывая высокую эффективность проектов кредитования населения, банки вправе рассчитывать на высокую доходность кредитования таких проектов, мотивируя более высокие ставки кредитования высокой удельной трудоемкостью работ по кредитованию небольших проектов.

Все это заставляет руководство прогрессивных банков пересматривать кредитную политику, смещая акцент в сторону населения.

Решению проблемы дефицита кредитных ресурсов для кредитования населения казахстанским банкам частично помогают решить различные международные финансовые организации. Однако наличие ресурсов для кредитования еще не означает, что проекты “потекут рекой”. Банки сегодня сталкиваются с ситуацией, когда агрессивная рекламная компания по привлечению проектов для кредитования на выгодных для заемщика условиях (продолжительность срока кредитования, удобные схемы платежей по кредиту) не находит адекватного отклика у населения. В принципе, подобная реакция легко объясняется: у казахстанского обывателя не сформировался еще стратегия “ведения бизнеса в кредит”, как это принято в развитых странах.

Проблематикой сегодняшнего дня, на мой взгляд, является также то обстоятельство, что коммерческие банки не стремятся использовать свои возможности для предоставления кредитов населению. Значительная доля активов хранится ими в виде средств на корреспондентских счетах в Нацбанке. Возможно, это объясняется рыночным характером их деятельности, направленной на получение прибыли. Однако особенности современного переходного периода, в частности, нестабильность макроэкономических показателей, делают кредитование посреднической деятельности наиболее выгодной в краткосрочном периоде.

Что же касается вопросов финансирования, то граждане не стремятся получать кредиты в банках из-за высоких процентных ставок. Казахстанские банки оказались более заинтересованными в максимальном увеличении собственных быстрых прибылей, чем в обеспечении долгосрочных преобразований в стране. В условиях нехватки денежных средств и высокого уровня инфляции в ранний период в ранний период преобразований банки старались сохранить более высокую ликвидность маневра и потому стремятся инвестировать только краткосрочные программы. Они предпочитают финансировать, например, коммерческие проекты с кратким периодом возврата денег и исходно с высокими ставками оборота, чем производителями с их большими долгами, высокими затратами на реконструкцию и неопределенными перспективами.

Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Главная трудность состоит в характере важных и неотложных вопросов, которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не только сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы страны. Это невероятно ответственно - закладывать основы, фундамент будущей зрелой системы, соразмерять текущие интересы и решения с потребностями перспективы.

К сожалению, традиционные кредитные банковские операции сегодня менее выгодны, чем ряд других операций коммерческих банков (например, с ценными бумагами). Главная причина более низкой эффективности банковского кредитования - крайняя рисковость такого рода вложений, ведущая к частым невозвратам кредитных ресурсов.

Проблему развития рынка кредитования могут решить новые формы кредитования. Одной из эффективных форм торгового финансирования является форфейтинг. Форфейтинг - своеобразная форма кредитования экспортеров (продавцов) при продаже товаров, применяемая, чаще всего, во внешнеторговых операциях. Банк (форфейтор) выкупает у экспортера (продавца) денежное обязательство импортера (покупателя) оплатить купленный им товар сразу же после поставки товара и сам производит полную досрочную или частичную оплату стоимости товара экспортеру. В последующем денежные средства банку - форфейтору в оплату товара перечисляет, уплачивает импортер - покупатель, уведомленный, что оплату за него произвел форфейтер. За досрочную оплату банк-форфейтор взимает с экспортера проценты. Таким образом, банк-форфейтор получает вознаграждение за то, что принимает на себя платежный риск и выступает гарантом для экспортера.

Считаем, что данный вид кредитования найдет широкое применение на практике, поскольку в республике действует много фирм, осуществляющих экспортные операции.

Не менее перспективной формой кредитования экспортных

операций является факторинг, в основе которого лежит покупка

банком счетов - фактур (платежных требований) поставщика на

отгружаемую продукцию и передача поставщиком банку права

требования платежа с покупателя продукции. Выгода клиента банка при факторинговых операциях состоит в снижении издержек обращения ускорении оборота денежных средств, устранении риска неплатежа со стороны покупателей, повышении общей платежеспособности и т.д. Факторинговая компания или отдел в банке предоставляют следующие услуги:

анализ хозяйственной деятельности, кредитный анализ и взыскание долгов;

кредитное страхование против плохих долгов с использованием «подтвержденных обязательств»;

немедленное предоставление наличности против счетов-фактур на 75-80 процентов от номинала счетов и гарантия платежа остатка в согласованные сроки с учетом кредитного страхования.

В принципе операция форфейтинга аналогична операции факторинга.

Таким образом, представляется целесообразным применение в деятельности отечественных банков форфейтинга с учетом их финансовых возможностей. Это позволит банку пополнить контингент обслуживаемых клиентов.

Заслуживает внимания такая форма кредитных операций, как микро кредитование.

Как известно, в нашей стране была реализована программа микро кредитования наименее обеспеченных граждан на 1998-2000 годы. Она реализована с 1998 года в виде пилотного проекта в 5 южных областях республики (Алматинский, Кызылординской, Жамбылской, Восточно-Казахстанской и Южно-Казахстанской). Общая сумма выданных микро кредитов равна 7 368 тыс. тенге. Кредиты были предоставлены: на занятие коммерческой деятельностью, на разведение скота, выращивание овощей и разведение птицы, на авто и фото услуги, на хлебопечение, ремонт телевизоров, рукоделие, парикмахерское дело, постройку бани.

Некоторые казахстанские банки взяли на вооружение практику микро кредитования. Так, Банк «АТФ» предоставляет микро кредиты на следующих условиях:

сумма кредита -- от 500 до 30 000 долларов США;

срок кредита -- от 6 до 12 месяцев;

процент - в валюте 1,8--2,6 процентов в месяц.

Очевидно, что данный вид банковских услуг найдет широкое распространение среди населения, так как микро кредитование играет роль противодействия растущей безработице и бедности. К тому же банкам выгодно предоставление микро кредитов, поскольку высокая мобильность, маневренность и возвратность таких кредитных ресурсов позволяют повысить их КПД.

В качестве резюме к данному разделу отметим что хотя современные банки уже давно стали многопрофильными финансовыми учреждениями и способны, согласно оценкам специалистов, проводить до 200 видов разнообразных операций, важнейшей из них остается кредитование. Его роль многогранна и вряд ли может быть охарактеризована однозначно.

Кредитная политика банка - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если она есть, но не доведена до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

2.2 Зарубежный опыт управления кредитом и его использование в практике коммерческих банков Казахстана

С целью совершенствования обеспечения возвратности кредита, изучение зарубежного опыта банковской системы в этой области является обязательным условием функционирования банковской системы Республики Казахстан. Также это необходимо, в связи с тем, что банки республики, международные организации, банки Европы, Америки и ряд других, в настоящее время находятся в тесной взаимосвязи, так как Казахстан, после перехода на рыночные условия выходит на международные рынки и привлекает инвесторов в страну.

Также изучение опыта других стран позволит использовать его для привлечения большего количества клиентов и обеспечит банку стабильный доход.

Банки Германии используют общую и глобальную цессии. Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требованиям по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.

При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода времени. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. В целях снижения риска при использовании этой формы обеспечения возвратности кредита банк требует производить уступку требований, на сумму, значительно большую, чем величина выданного кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20 - 40% от стоимости уступленных требований.

Таблица 15.

Балльная оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности кредита.

Форма обеспечения возвратности кредита	Предпосылки использования	Преимущества	Недостатки	Рейтинг качества в баллах	Максимальная сумма кредита в % к сумме обеспечения
1. Ипотека	Нотариальное удостоверение; Внесение в поземельную книгу	Стабильность цен; Неоднократное использование; Простота контроля за сохранностью; Возможность использования залогодателем;	Высокие расходы за нотариальное удостоверение; Трудность оценки;	3	60 - 80%
2. Залог вкладов в банке	Договор о залоге; Сберегательная книжка может быть сдана в банк на хранение;	Низкие расходы; Высоко ликвидное обеспечение;	Могут быть проблемы, связанные с налоговым правом	3	100%
3. Поручи-тельство (гарантии)	Письменный договор о поручительстве; Письменная гарантия	Низкие расходы; Участие второго лица в ответственности; Быстрое использование	Могут быть проблемы при проверке кредитоспособности поручителя (гаранта)	2	До 100%
4. Залог ценных бумаг	Договор о залоге; Передача ценных бумаг банку на хранение	Низкие расходы; Удобство контроля за изменениями цены (при котировке на бирже); Легкая реализация;	Может быть резкое падение рыночной цены	2	Акции 50 - 60% ценные бумаги, приносящие твердый процент - 70 - 80%
5. Уступка требований по поставке товаров или оказанию услуг	Договор о цессии; Передача копии счетов или списка дебиторов	Низкие расходы; При открытой цессии - быстрое использование;	Интенсивность контроля; Проблемы, связанные с налоговым правом; Особый риск тихой цессии;	1	20 - 40%
6. Передача права собственности	Договор о передаче права собственности	Низкие расходы; В случае высокой ликвидности - быстрая реализация;	Проблемы оценки; Проблемы контроля; Использование обращения в суд;	1	20 - 50 %

Источник: Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995

При гарантировании обязательства, например в США, на протяжении длительного периода времени применялась практика, когда предприятия-заемщики перед получением ссуды должны были сформировать в банке депозит в определенной сумме. Обычно использовался принцип: «10+10». Он означал, что ссудополучатель до получения ссуды образовывал депозит в размере 10% разрешенной ссуды, вторые 10% он вносил на депозитный счет после выдачи ссуды.

Таким образом, гарантией своевременного погашения кредита служил собственный депозит предприятия-заемщика в размере 20% полученной ссуды. Однако в этом случае гарантия позволяет лишь частично защищать интересы кредитора.

В США гарантии предоставляются также специальными правительственными организациями, обладающими целевыми фондами. Одной из таких организаций является Администрация по делам мелких предприятий, которая имеет целевую программу их развития. 90% ссуд этим предприятиям выдается под гарантию указанной администрации. Причем за кредит взимается льготная плата, в частности процентная ставка, ниже на

1 - 1,5% по сравнению с той, которая берется за кредит, предоставленный без гарантии.

Интересен в отношении оценки риска различных форм обеспечения возвратности кредита опыт Германии по использованию банками системы трехбалльной оценки эффективности разных форм обеспечения возвратности, в соответствии, с которой устанавливается максимальный предел кредитования.

Наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность, имеют: ипотека и залог депозитивных вкладов. В этих случаях имеет место сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита.

Более низкую оценку в баллах получили поручительство (гарантии) и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100%. Если же кредитоспособность поручителя сомнительна, - степень риска возрастает и потому банк может снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме.

Самый низкий балл в связи с увеличением риска возврата кредита имеют уступка требований и передача права собственности.

Наличие в арсенале банковского инструментария различных форм обеспечения возвратности кредита предполагает правильный с экономической точки зрения выбор одного из них в конкретной ситуации.

Для этого в момент рассмотрения кредитной заявки в банковской практике Германии осуществляют анализ конкретного заемщика на предмет риска выдаваемой ссуды. В качестве критериев риска используют два показателя: финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредиты.

Финансовое состояние заемщика в экономической жизни Германии определяется по уровню рентабельности в доле обеспеченности собственными средствами.

В соответствии с этими критериями выделяются три группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита. Это предприятия, имеющие:

безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;

удовлетворительное финансовое состояние;

неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.

По наличию и качеству обеспечения все предприятия подразделяются на четыре группы риска. Это риски, имеющие:

безукоризненное обеспечение;

достаточную, но неблагоприятную структуру обеспечения;

трудно оцениваемое обеспечение;

недостаток обеспечения.

Таблица 16.

Классификация предприятий по степени риска возврата кредита

Финансовое положение	Безукоризненное финансовое состояние	Удовлетворительное финансовое состояние

Подобные документы

• Особенности кредитных операций коммерческих банков

  Кредитная политика коммерческого банка. Стадии кредитного процесса и их характеристика. Методы управления кредитным риском. Оценка качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитных операций и структуры кредитного портфеля на примере "Сбербанка России".
  
  курсовая работа [729,7 K], добавлен 01.02.2014
  

• Технология формирования и анализ качества кредитного портфеля банка

  Сущность и структура кредитного портфеля банка. Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования. Порядок предоставления и сопровождения кредитов. Документальное оформление и учет операций. Анализ кредитного портфеля банка за 2012-2014 гг.
  
  курсовая работа [114,6 K], добавлен 26.10.2015
  

• Управління вартістю кредитного портфеля банку

  Поняття, характеристика кредитного портфеля банку. Фактори зовнішнього та внутрішнього впливу на вартість кредитного портфеля банку. Особливості управління вартістю кредитного портфеля в умовах кризи. Оцінка вартості кредитного портфеля ПАТ КБ "Хрещатик".
  
  дипломная работа [3,9 M], добавлен 12.08.2010
  

• Кредитный портфель банка: сущность, классификация и принципы

  Место банковского кредита в совокупности форм кредита. Понятие, роль и принципы формирования кредитного портфеля. Условия диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков РФ. Проблемы управления качеством кредитного портфеля банков.
  
  курсовая работа [297,5 K], добавлен 26.05.2013
  

• Управление качеством кредитного портфеля банка

  Экономическая сущность и показатели оценки качества кредитного портфеля. Анализ современной практики управления качеством кредитного портфеля на примере АКБ "Инвестбанк". Приоритетные пути решения проблем в сфере менеджмента качества кредитных вложений.
  
  дипломная работа [140,1 K], добавлен 26.09.2010
  

• Анализ кредитной политики коммерческого Банка ВТБ 24 (ЗАО)

  Понятие кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка. Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка. Анализ финансовых показателей, кредитной политики и кредитного портфеля Банка ВТБ 24 (ЗАО).
  
  дипломная работа [914,4 K], добавлен 22.10.2013
  

• Анализ и оценка качества кредитного портфеля корпоративных клиентов коммерческого банка

  Управление качеством кредитного портфеля корпоративных клиентов банка как элемент системы контроля кредитного риска. Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк". Оптимизация формирования и управления кредитным портфелем.
  
  дипломная работа [807,3 K], добавлен 26.10.2015
  

• Оценка кредитного риска банка

  Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, модель прогнозирования кредитного риска. Апробация модели прогнозирования совокупного кредитного риска банка и его оценка, рекомендации по повышению качества кредитного портфеля ОАО АКБ "Связь-банк".
  
  дипломная работа [571,3 K], добавлен 10.11.2010
  

• Кредитный портфель банка

  Факторы и причины, влияющие на формирование кредитного портфеля банка. Основные характеристики операций банковского сектора. Влияние экономического кризиса на формирование кредитного портфеля. Анализ степени риска портфеля на примере ОАО "Кредит".
  
  контрольная работа [673,9 K], добавлен 14.06.2012
  

• Кредитный портфель. Качество кредитного портфеля

  Механизмы формирования кредитного портфеля. Оценка доли безнадежных займов в ссудных портфелях банков Казахстана. Мероприятия, направленные на улучшение качества кредитного портфеля: расширение депозитной базы, реструктуризация неработающих займов.
  
  презентация [404,1 K], добавлен 02.10.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам