Обслуживание банковских счетов

С подписанием ПС экспортер принимает на себя ответственность за:

- соответствие сведений условиям контракта;

- зачисление выручки от экспорта на транзитный счет в Банк, куда представлен ПС.

- Таможенное оформление экспортных товаров производится в следующем порядке:

1) до предоставления товаров таможенным органам экспортер получает ксерокопию ПС (оригинал хранится в Банке);

2) таможенные органы принимают товары к таможенному оформлению только при предъявлении, наряду с обязательными документами, ксерокопий ПС и ГТД;

3) таможенные органы сверяют соответствие всех данных в документах: ПС, ГТД др., всех подписей, печатей;

4) при соответствии всех документов, лицо таможенного органа подписывает копию ПС, ГТД и ставит личную номерную печать;

5) копия ГТД с подписью и личной печатью должностного лица передается экспортеру;

6) экспортер в 10-дневный срок со дня выпуска товаров представляет в Банк копию ГТД;

7) ФТС на основании ГТД составляет учетную карточку (УК), которая является основанием для ожидаемого поступления валютной выручки;

8) банк в соответствии с разработанной системой прохождения документов осуществляет контроль за поступлением валютной выручки.

ФТС РФ как орган валютного контроля, а также иные таможенные органы при осуществлении им функций агентов валютного контроля имеют право:

- не производить выпуск товаров в случаях предоставления ПС, оформленного нарушением требований инструкции;

- запрашивать у экспортеров и Банков документы и информацию об осуществлении ими валютных операций, связанных с перемещением через таможенную границу товаров;

- выполнять другие обязанности по осуществлению валютного контроля в соответствии с законодательством.

Осуществление валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров

Проверку целесообразно начинать с изучения и анализа общего состояния работы в уполномоченном банке по организации валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров.

1. Приказ о создании подразделения, на которое возложены функции по реализации валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров (положение об отделе, управлении и т.п.).

2. Внутрибанковская инструкция по осуществлению валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров и документы, определяющие порядок взаимодействия (организацию документооборота) между структурными подразделениями уполномоченного банка, а также между структурными подразделениями уполномоченного банка и его клиентами при выполнении функций агента валютного контроля.

3. Внутрибанковский документ, определяющий порядок регистрации и учета входящих и исходящих документов, разработанный и утвержденный уполномоченным банком

4. Списки Ответственных лиц Банка Импортера, уполномоченных подписывать документы валютного контроля, а также совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка Импортера как агента валютного контроля, и изменения к ним. Карточки с образцами оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля, зарегистрированные в Банке России.

5. Документы (акт, договор), подтверждающие подключение уполномоченного банка к телекоммуникационной сети.

6. Документы, определяющие размер и порядок взимания платы за выполнение уполномоченным банком функций агента валютного контроля.

7. Регистры учета, в том числе протоколы приема - передачи документов валютного контроля по телекоммуникационной сети между уполномоченным банком и ГТК России.

8. Иные документы уполномоченного банка, необходимые для проведения проверки.

9. Одновременно с запросом вышеуказанной информации проверяющими Банка России производится копирование в полном объеме на магнитные носители (дискеты и т.д.)

10. Заключение по результатам аудиторской проверки уполномоченного банка.

4. Осуществление операций с использованием платежных карт

4.1 Оформление договоров на открытие и обслуживание счетов держателей банковских карт (физических и юридических)

Банковская карта - это удобный и современный способ управления своими текущими расходами для совершения бытовых покупок, оплаты коммунальных платежей, приобретения товаров или различных услуг, а также получения наличных денег со своего счета.

Сбербанк России, как один из самых мощных банков страны, выпускает множество различных банковских карт для своих клиентов - платежных, кредитных и овердрафтных. Их можно использовать на всей территории страны, а многие и за рубежом.

Карты Сбербанка принимают все магазины, кафе и рестораны, банкоматы и платежные терминалы России. Они хорошо защищены от взлома, а при желании можно застраховать лежащие на карте средства, чтобы в случае хищения банк возместил украденные деньги или их часть. Немалую часть выпуска составляют социальные карты - пенсионные, карты по выплате пособий и т.д.

Помимо обычных услуг, Сбербанк по желанию клиента может изготовить для него карты с индивидуальным эксклюзивным дизайном или подарочные карты, предназначенные для преподнесения в дар близкому человеку либо для вознаграждения сотрудников компании.

Кроме того, банк выпускает универсальные карты, которые выполняют функции удостоверения личности, платежной карты, полиса пенсионного и медицинского страхования и т.д.

Оформление договоров эквайринга и консультирование работников торговых организаций по приему платежей с использованием платежных карт.

Эквайринг - комплекс услуг по приему банковских карт к оплате в торговой точке. Кредитная организация, которая их оказывает, называется банком-эквайером. Такой банк устанавливает в торговых точках оборудование для приема карт, а также производит все расчеты по операциям с их использованием.

Чтобы воспользоваться эквайрингом, необходимо заключить соответствующий договор с банком. В нем будут отражены условия установки и обслуживания необходимого для работы оборудования, размер комиссионного вознаграждения, срок возмещения денежных средств и т.д. Условия обслуживания формируются банком индивидуально для каждой торговой организации.

Эквайрингом могут воспользоваться как те торговые предприятия, у которых уже есть расчетный счет в банке, так и те, у которых он не открыт. Это не является обязательным условием банка. Просто в том случае, если у организации нет счета в банке, ей придется предъявлять большее количество документов, необходимых для заключения договора.

Сроки возмещения в банках - от одного до трех дней. Зачастую, если у предприятия расчетный счет открыт в банке-эквайере, зачисление общей суммы операций за день за вычетом банковской комиссии происходит на следующий рабочий день. Если счет открыт в другом банке, то перевод средств осуществляется посредством межбанковских расчетов. В таком случае срок зачисления возмещения увеличивается и может достигать двух-трех дней. Бывает и так, что некоторые банки сначала ждут полного возмещения со стороны платежных систем и только после этого осуществляют перевод средств. При таком подходе сроки возмещения могут достигать трех-пяти дней.

Эквайринг позволяет торговой организации увеличить количество покупателей, а вместе с тем и оборот средств, снизить затраты на инкассацию и риски по операциям, связанным с наличными денежными средствами. Лидируют на рынке эквайринга Сбербанк.

Оформление документации по реализации зарплатного проекта

Зарплатный проект - это современный и удобный инструмент выплаты заработной платы на счет банковской карты, который поможет Вам сократить расходы и трудозатраты Вашей компании по выплате заработной платы, предоставит возможность Вашим сотрудникам оценить современные банковские технологии и воспользоваться банковскими услугами на льготных условиях.

Выгодные преимущества для организации:

Экономия времени и снижение затрат на выдачу заработной платы

* отсутствие затрат на получение наличных денежных средств в Банке для выплаты заработной платы при сохранении полной конфиденциальности данных Вашей компании;

* гибкие тарифы по обслуживанию и зачислению денежных средств на карты сотрудников, рассчитанные с учетом всего комплекса Вашего обслуживания в Банке;

* упрощенная процедура заключения зарплатного договора в рамках Договора-Конструктора 1.

Удобство процедуры зачисления/выдачи заработной платы:

* Вашей компании необходимо лишь перечислить в Банк общую сумму, подлежащую зачислению на счета карт, и предоставить список сотрудников с указанием сумм заработной платы;

* подключив услугу "Сбербанк Бизнес Онлайн" Вам предоставляется возможность направлять реестры на зачисление заработной платы удаленно (без явки в Банк);

* для крупных организаций Банк предлагает установку банкомата/платежного терминала для сотрудников и посетителей на территории организации.

Выгода для сотрудников организации:

* возможность выпуска дополнительных карт для родственников и доверенных лиц;

* льготные ставки по потребительским кредитам, кредитным картам, автокредиту и ипотеке;

* возможность участия в специальных программах скидок компаний - партнеров Банка;

* участие в бонусной программе "Спасибо от Сбербанка";

* возможность расплатиться международной банковской картой по всему миру - везде, где принимаются карты международных платежных систем, в том числе в сети Интернет;

* сохранность Ваших средств, даже если Вы потеряли карту или она была похищена. Всего один звонок в Банк - и Ваша карта будет заблокирована, а Ваши средства останутся в безопасности;

* круглосуточный доступ к Вашим денежным средствам в самой большой сети банкоматов на территории России. Большинство банкоматов работает круглосуточно;

* возможность накапливать денежные средства и получать дополнительный доход с Вашей зарплаты путем перевода денежных средств на Сберегательный счет;

* Мобильный банк: уведомление обо всех операциях по карте с помощью SMS-сообщений в режиме онлайн;

* Интернет-банк: Сбербанк Онлайн 2 позволяет управлять счетами через Интернет в режиме реального времени с сохранением безопасности и конфиденциальности, погашать кредиты, выданные Сбербанком и другими кредитующими организациями, проводить безналичную оплату услуг (например, спутникового телевидения, мобильной связи, коммунальных платежей). Услуга предоставляется бесплатно.

Для оформления договорных отношений по реализации зарплатного проекта компания представляет банку необходимый пакет документов. Обратите внимание - единого перечня требуемых бумаг не существует, то есть каждый банк определяет его самостоятельно. В заключаемом договоре указываются сроки выпуска зарплатных карт, тарифы на их обслуживание, а также условия их использования.

Документы для зарплатного проекта Сбербанк

Для реализации зарплатного проекта банку необходимо предоставить документы от юридического лица (работодателя) и каждого работника - держателя зарплатной карты. Если организация уже обслуживается в Сбербанке: имеет расчётный счёт или услуги РКО, достаточно будет подать в банк заявление о присоединении к условиям "зарплатного" проекта. В случае, когда организация не является клиентом банка, ей потребуется подать весь комплект документов на открытие расчётного счёта (заявление, копии уставных документов, справки из ФНС, ПФ, карточки подписей и др.), и тогда подключить услугу зарплатного проекта. Всё это можно сделать одновременно. От работника потребуется только паспорт и заявление.

Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций, совершаемых с использованием платежных карт

Применение банковских карт - удобный и выгодный способ осуществления безналичных расчетов и для банков, и для клиентов. Использование банковских карт позволяет держателям, то есть физическим лицам, в том числе уполномоченным юридическим лицам, совершать операции с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с договором и действующим законодательством.

Учетная политика операций расчетов с использованием банковских карт строится исходя из требований следующих нормативных актов, регулирующих осуществление банками этих операций на территории Российской Федерации:

- Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт";

- Положения Банка России от 26.03.2007 № 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".

Заполнение форм отчетности по операциям с использованием платежных карт

Целью сбора отчетности по форме 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)" (далее - Отчет) является получение Банком России сведений о функционирующих на территории Российской Федерации платежных системах с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт (далее - платежные карты), о количестве и объеме операций, совершенных с использованием платежных карт в разрезе платежных систем, и о количестве устройств, предназначенных для совершения операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги), в том числе без использования платежных карт. Собираемые сведения используются для совершенствования нормативно-правовой базы, обеспечивающей развитие платежных услуг, а также для формирования статистических данных в соответствии с международными стандартами

Отчеты представляются в территориальные учреждения Банка России не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, кредитными организациями (их филиалами), включая: (в ред. Указаний Банка России от 09.12.2011 N 2742-У, от 31.05.2014 N 3269-У)

Заключение

Сберегательный Банк Российской Федерации - старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали серьезных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря жесткой централизации структуры управления Банком.

К 1996 году период гиперинфляции закончился, и экономическая ситуация в стране существенно изменилась. Основная задача Банком была решена: система Сбербанка России устояла и сохранила основу. Банк сформировал стабильную ресурсную базу, нарастил потенциал отделений и филиалов. Перед Банком встала задача эффективного управления привлекаемыми ресурсами. Принятая в 1996 году собранием акционеров Концепция развития Сбербанка России до 2000 года была нацелена на трансформацию в универсальный коммерческий банк, в частности, через развитие банковского обслуживания корпоративных клиентов с сохранением специализации и лидерства на рынке розничных услуг. Концепция подчеркивала приоритетность участия Банка в решении актуальных и сегодня общенациональных задач оздоровления денежно-кредитных отношений, развития отечественной экономики, участия в крупных государственных проектах, имеющих важное социальное значение.

Достигнутые Сбербанком за этот период результаты показывают, что поставленная цель выполнена и создана необходимая основа для дальнейшего развития. Несмотря на крайне неблагоприятные условия, в которых осуществлялась реализация Концепции (2 финансовых кризиса, кризис банковской системы, уровень инфляции за 4 года - около 240%), Сбербанк стабильно работает, динамично развивается и сохраняет за собой статус крупнейшего коммерческого банка страны.

Экономические результаты, достигнутые Россией в 1999 году и в первые месяцы 2000 года, внушают значительный оптимизм: впервые за годы реформ заметно вырос ВВП, компенсирован спад промышленного производства 1998 года, выпуск промышленной продукции превышает докризисный уровень. Положительные тенденции в экономике создают основу для расширения банковских операций, позволяют Сбербанку России более эффективно использовать накопленную ресурсную базу, расширяют сферу возможных инвестиций, повышают потребность клиентов в получении качественных банковских услуг.

Задача новой концепции развития Сбербанка России до 2005 года - "выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности - работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством".

Список использованных источников

1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" N 395-1 от 02.12.1990 (ред.от 28.04.2009);

2. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" N 173-ФЗ от 10.12.2003 (ред. от 22.07.2008);

3. Положение ЦБ РФ "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" N 302-П от 26.03.2007 (ред. от 12.12.2008);

4. Положение ЦБ РФ "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" N 39-П от 26.06.1998 (ред. от 26.11.2007);

5. Положение ЦБ РФ "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" N 23-П от 09.04.1998 (ред. от 28.04.2004);

6. Устав акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ (ОАО);

7. Инструкция Сбербанка России № 299-р от 18.12.2005 г. "О порядке совершения операций с международными банковскими картами в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации (Эмиссия)";

8. Балабанова И.Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2006;

9. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Прогресс, 2008

Размещено на Allbest.ru