Операции коммерческих банков

15. Операции Банка с дорожными и коммерческими чеками включает себя: продажа дорожных чеков «Американ Экспресс»; покупка дорожных чеков «Американ Экспресс» и других всемирно известных компаний (Виза, Томас Кук, Мастер Кард, Ситикорп) с моментальной оплатой; прием на оплату через инкассо дорожных чеков от третьих лиц (чеки с передаточной надписью в пользу другого лица, подарочные чеки, чеки, полученные в наследство и т.д.); прием на оплату через инкассо коммерческих чеков иностранных банков.

16. Проведение обменных операций с наличной иностранной валюты. Банк производит покупку/продажу наличной иностранной валюты через сеть обменных пунктов с установлением наиболее выгодных курсов покупки/продажи. При покупке клиентов значительного объема иностранной валюты Банк может устанавливать оптовые курсы покупки/продажи. Справка-сертификат, подтверждающая покупку/продажу наличной иностранной валюты, выдается на сумму сделки по требованию Клиента. Одновременно, клиентам оказываются услуги по проверки валюты на подлинность на современных детекторах проверки, прием на инкассо ветхих и сомнительных купюр.

17. Проведение операций по конвертации безналичной иностранной валюты. Проведение операций по конвертации безналичной иностранной валюты.

Банк производит покупку/продажу различных видов безналичной иностранной валюты в удобных для клиента режимах: режим "день в день" - иностранная валюта зачисляется на счет клиента в день подачи заявки; с датой валютирования - иностранная валюта зачисляется на счет клиента на второй или третий день с даты подачи заявки;

18. Покупка и продажа аффинированного золота в слитках и юбилейных монет. Банк осуществляет операции по покупке/продаже мини-слитков без ограничений и на основании заявления за наличный и безналичный расчет. При продаже мини-слитков выписывается справка-сертификат. Продажа памятных, юбилейных и других монет производится без ограничений как физическим (резидентам и нерезидентам), так и юридическим лицам (резидентам и нерезидентам).

Таким образом, АО «Народный Банк» организует кассовые операции в соответствии с законодательством Республики Казахстан, и осуществляет их по определенным банком схемам.

3.2 Анализ эффективности операций АО «Народный Банк Казахстана» и перспективы их развития

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Проведём количественный анализ активов баланса, позволяющий выявить структуру средств, тенденции её изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги (таблица 1, рис 2).

Таблица 1 - Расчеты коэффициентов, которые характеризуют деятельность АО «Народный банк Казахстана» по состоянию на 01.01.2009г.(млн. тенге)

Рисунок 2. Анализ баланса АО «Народный банк Казахстана»

Судя по таблице 1 и рисунку 2, самый большой прирост как в 2006, так и в 2008 году был по статье «Нераспределенный чистый доход», который составил 217,5%.

Далее рассмотрим, за счет чего изменяются статьи активов и пассивов баланса банка. Для анализа активов баланса составим таблицу 2.

Таблица 2 - Структура и динамика активов АО «Народный банк Казахстана» за 2007-2008 гг.

Как видно из таблицы, наибольшую долю в составе активов занимают займы клиентам - в 2007 году 65%, в 2008 году - 71,9%. В численном выражении займы клиентам увеличились за прошедший год на 14%.

Самое большое увеличение за прошедший год произошло по статье «Средства в кредитных учреждениях» - более чем в 3 раза.

Далее проведём количественный анализ пассива баланса, состоящего из обязательств и собственных средств банка, позволяющий выявить структуру средств, тенденции её изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги.

Ресурсная политика Банка направлена на оптимальное формирование структуры пассивов, с учетом финансовой конъюнктуры рынка, условий надежности и ликвидности деятельности Банка.

Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:

собственных средств Банка;

средств юридических лиц, находящихся на счетах в Банке, включая средства, привлеченные в форме депозитов;

вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;

иных привлеченных средств.

Деятельность любого банка начинается с формирования собственных средств банка. Проанализируем источники собственных средств банка (таблица 3).

Таблица 3 - Структура и динамика собственных средств АО «Народный банк Казахстана»

Привлеченные средства преобладают в структуре банковских ресурсов и представляют собой основу функционирования банка.

Анализ таблицы показал, что наибольший удельный вес в структуре обязательств составляют средства клиентов: в 2007 - 65,3%, в 2008 - 59%. За прошедший год эта статья обязательств уменьшились на 8%, что является отрицательным фактом.

Страховые обязательства включают в себя резерв незаработанных премий, резервы на выплату страховых возмещений, задолженность перед перестраховщиками и агентами.

Таблица 4 - Анализ капитала АО «Народный банк Казахстана» за 2007-2008 гг.

Резервы были созданы на основании информации, имевшейся в наличии на текущий момент времени, включая возможные уведомления об убытках, ожидающих урегулирования, опыт по аналогичным страховым требованиям и прецедентное право. Резерв понесенных, но не заявленных убытков, определяется на основании актуарных расчетов по виду страхования, и основан на статистических данных по страховым требованиям за период, типичный для развития ущерба в классах и подклассах бизнеса, прошлом опыте и имеющихся в наличии данных. Хотя руководство банка считает, что общий резерв на выплату страховых возмещений и соответствующие суммы по перестрахованию заявлены беспристрастно на основании имеющейся у него информации, окончательное обязательство может отличаться в результате получения дополнительной информации и последующих событий, что может привести к корректировке предусмотренных сумм.

Собственный капитал Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года увеличился на 18%. Увеличение произошло в основном за счет увеличения нераспределенной прибыли, которая занимает наибольший удельный вес в структуре капитала Банка.

Народный Банк и его дочерние организации оказывают банковские услуги корпоративным и розничным клиентам, услуги по управлению пенсионными активами в Казахстане. Рассмотрим их подробнее (таблица 5).

В 2008 году перед Банком была поставлена задача удержания и укрепления своих позиций на основных финансовых рынках. На конец года Банк получил чистый доход в размере 8,08 млрд.тенге. За 2008 год активы Народного Банка выросли на 149,5 млрд. тенге и составили на конец декабря 398,2 млрд. тенге.

Таблица 5 - Доходы АО «Народный банк Казахстана» от оказанных услуг 01.01.2009 г.

Рис. 3 Доходы АО «Народный банк Казахстана» от оказанных услуг за 2006-2008 гг.

Анализ доходов банка за оказанные услуги в динамике за 2007-2008 годы показали, что за исследуемый период общий доход от услуг возрос на 23%. Наибольший рост доходов наблюдался от услуг по обслуживанию пластиковых карточек - 551%, обслуживанию счетов клиентов - 218%, переводных операций - 151,8%, выплаты пенсий - 158,3%, кассовых операций - на 132,6%.

В среднем на 40% снизились доходы по управлению пенсионным фондом и управлению активами, на 60% снизились доходы от обслуживания коммунальных платежей. Самое значительное снижение - на 77% по доходам от операций в иностранной валюты и на 14% по прочим услугам.

Можно сделать вывод, что рост абсолютных и относительных показателей деятельности банка является позитивным фактором и способствует повышению процентных доходов банка, а значит и доходности банка в целом.

Анализ деятельности Банка за прошедший год свидетельствует об устойчивом росте его количественных и качественных показателей, о совершенствовании инфраструктуры и диверсификации бизнеса. В совокупности эти факторы ставят Банк в один ряд с ведущими банковскими институтами страны. На протяжении последних лет Банк стабильно занимает место в первой десятке среди всех БВУ по величине активов, собственного капитала и доходности.

Приоритетными направлениями деятельности Банка в 2006 году были:

* укрепление имиджа, рост доходности и увеличение рыночной доли;

* кредитование малого и среднего бизнеса;

* потребительское кредитование с расширением спектра активных операций;

* дальнейшее развитие филиальной сети;

* повышение качества предлагаемых банковских продуктов и услуг за счет проведения четких прописанных процедур принятия решений;

* внедрение новых информационных технологий для привлечения клиентов и предоставления банковских продуктов и услуг с использованием Internet Banking, платежных карточек и других инноваций;

* получение более высокого рейтинга.

Заключение

Рассмотрев особенности и сущность функций и операций коммерческих банков, на основе проведенного исследования, можно сделать следующие выводы:

Функции коммерческих банков можно разделить на традиционные и нетрадиционные; базовые (рядовые) и новые (рыночные).

Пассивные операции определяют создание и наличие банковских ресурсов, выступают источником для банковской деятельности. Структура пассива: собственный капитал, привлеченные ресурсы, заемные средства выступают объектом управления со стороны менеджера.

Активные операции коммерческого банка характеризуют его деятельность по эффективному размещению банковских ресурсов с целью получения дохода и покрытия всех затрат банка. Активы классифицируются по группам, классам, по степени ликвидности и по доходности.

В управлении активами важно соблюдать принципы: экономичности в пределах нормы риска, сбалансированности активных и пассивных средств, доходности.

Анализ операций АО «Народный банк» показал, что Банк, работая с большим количеством предприятий в самых разных отраслях экономики, предоставлял своим клиентам полный перечень традиционных банковских услуг, разработанные с учетом их реальных потребностей. Отлаженная система тарифов на услуги позволила оптимизировать процесс адаптации Банка к особенностям каждого региона и клиента.

Общий доход от услуг возрос на 23%. Наибольший рост доходов наблюдался от услуг по обслуживанию пластиковых карточек - 551%, обслуживанию счетов клиентов - 218%, переводных операций - 151,8%, выплаты пенсий - 158,3%, кассовых операций - на 132,6%.

В среднем на 40% снизились доходы по управлению пенсионным фондом и управлению активами, на 60% снизились доходы от обслуживания коммунальных платежей. Самое значительное снижение - на 77% по доходам от операций в иностранной валюты и на 14% по прочим услугам.

В 2008 году перед Банком была поставлена задача удержания и укрепления своих позиций на основных финансовых рынках. На конец года Банк получил чистый доход в размере 14554 млн.тенге.

Отмечается усиление позиции банка как универсальной кредитной организации, лидирующей на рынке банковских услуг. Наблюдается динамичный рост операций при наличии значительного объема свободных денежных средств и высокого уровня платежеспособности; улучшена качественная структура кредитных вложений и активов в целом.

Имеет место высокая стабильность ресурсной базы банка как в отношении диверсифицированности, так и срочности, платности. Наметилась тенденция роста эффективности использования ресурсов для кредитных операций. Положительная динамика результирующих показателей обеспечила рост рыночной капитализации банка, формирование позитивного восприятия рынком достигнутых результатов деятельности.

В сложившейся ситуации с целью улучшения эффективности деятельности банка и реализации задач, необходимо провести следующие мероприятия: обеспечить сокращение разрыва между активами и пассивами, чувствительными к изменению процентных ставок, с целью минимизации процентного риска; принять меры по повышению темпов роста привлеченных средств в целях приведения его в соответствие с темпами расширения бизнеса.

Коммерческие банки Казахстана не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Преобладающими активными операциями Банка являются:

расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц в тенге и иностранной валюте;

предоставление кредитов юридическим и физическим лицам в тенге и иностранной валюте;

купля-продажа векселей сторонних эмитентов в тенге;

операции с иностранной валютой.

Анализ показателей прибыли за два последних завершенных финансовых года демонстрирует рост капитала Банка и как следствие укрепление финансового положения.

Казахстанские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков РК можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Список использованных источников

1. Алибекова Ф.Р. О понятии "банк" и "банковская услуга" // Банки Казахстана. - Алматы, 2004. №10. - С. 28-30

2. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2000.

3. Деньги, кредит, банки: учебник/Под ред. Г.С. Сейткасимова. А.:Раритет, 2006.

4. Маркова О. М. Коммерческие банки и их операции. -М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1995.

5. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2000.

6. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - 5-ое изд., перераб. и доп. - М: Финансы и статистика, 2003.

7. Жарковская Е. Банковское дело: Учебник. - 4 -е изд. , испр. и доп. - М.: 2006.

8. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. -Б.м., 1994.

9. Голуб М. Развивать новые виды кредитных операций необходимо// Банки Казахстана. Алматы, 2001. -№ 11. - С. 43-46

10. Утеулин Е. Основные операции банков// Банки Казахстана. -Алматы, 2000. -№ 3. - С.60-61

11. Народный Банк Казахстана развития: визитная карточка [ТЕКСТ]//Банки Казахстана.-2006.№8.с.9

12. Ковалев М. Современные тенденции в развитии банковского дела//Банки Казахстана. 2005.№5.с.41-49

13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Ю.А.Бабичевой. М.: Экономика, 1994.

14. Общая теория денег и кредита/Под ред. Е.В. Жукова, Л.М. Максимова, Н.М. Зеленкова и др. М.: ЮНИТИ, 1995.

15. Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.Н.Колесникова, Л.П.Кроливецкой.4-еизд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1998.

Приложение 1

Приложение 2

Размещено на Allbest.ru