Анализ кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО "Сбербанк России"

Их доля в отчетном периоде составляет 3,8%, что на 3 процентных пункта больше, чем в 2012 г. и на 2,9 процентный пункт выше, чем в предшествующем году.

Наибольшая доля в активах, принадлежит чистой ссудной задолженности, это свидетельствует о том, что банк имеет четкую специализацию и ограничивает свою деятельность на рынке ссудных капиталов, а также деятельность банка в вопросах размещения является слабо диверсифицированной, что приводит к увеличению степени рискованности банковских операций.

Обязательные резервы за анализируемый период возросли с 122373578 тыс. руб. в 2012 г. до 142522154 тыс. руб. в 2014 г., тем самым увеличив совокупные активы на 20148576 тыс. руб. При этом их доля в активах банка сократилась за исследуемый период на 0,2 процентных пункта, и составила 0,7% в отчетном периоде.

Возросла доля и абсолютное значение денежных средств. Так данный показатель в 2014 г. составил 1240712425 тыс. руб. или 5,7% совокупных активов по сравнению с 725051773 тыс. руб. или 5,3% в 2012 г. За исследуемый период денежные средства увеличились на 171,1%, что в абсолютном выражении составляет 515660652 тыс. руб.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы в 2014 г. составили 478611700 тыс. руб., что составляет в общей структуре активов 2,2%, что увеличивает аналогичный показатель 2012 г. на 40583221 тыс. руб.

В соответствии с этим можно сделать вывод о том, что банк увеличивает размещение своих средств в низколиквидные бездоходные активы. Однако следует отметить, что вложения подобного рода банку необходимы для поддержания своего имиджа на рынке. Положительное влияние на общую сумму активов оказало увеличение чистых вложений в ценные бумаги и др. финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, за счет этого отклонения активы увеличились на 203859002 тыс. руб. Данный показатель в отчетном периоде составил 1745489852 тыс. руб. по сравнению с 1541630850 тыс. руб. в 2012 г.

Доля прочих активов является не значительной, менее 1,2-2,2%, в течение всего исследуемого периода, это свидетельствует о наличии эффективной стратегии развития исследуемого банка.

Активы банка можно разделить на работающие (приносящие доход) и неработающие, то есть денежные средства, основные средства, средства в ЦБ РФ и прочие.

Динамика и структура работающих и не работающих активов ОАО «Сбербанк России» за 2012 - 2014 гг. представлен в таблице 2.5.

На основании данных таблицы 2.5, можно констатировать, что в структуре активов наибольший удельный вес занимают производственные активы, на их долю в отчетном периоде приходится 90,2%, что на 2,9 процентных пункта больше, чем в 2012 г.

Абсолютное выражение данного показателя, за исследуемый период 2012 -2014 гг., увеличилось на 7323927282тыс. руб. и составило в 2014 г. 7323927282 тыс. руб.

Непроизводственные активы возросли на 841078643 тыс. руб. и составили в 2014 г. 21746760144 тыс. руб., что в общей структуре составляет 11,8% по сравнению с 1722162730 тыс. руб. (12,7%) 2012 г.

Наиболее значимыми среди активов является чистая ссудная задолженность, она составила в 2014 г. 74,7% в общей структуре активов или 15889379335 тыс. руб., по сравнению 72% или 9772750284 тыс. руб. в 2012 г. За исследуемый период чистая ссудная задолженность увеличилась на 162,6%, что в абсолютном выражении составило 6116629051 тыс. руб.

Таблица 2.5- Динамика и структура работающих и не работающих активов ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг.

Так как в отчетном периоде неработающие активы банка в общей структуре активов составили 11,8%, то можно предположить, что в банке осуществляется достаточно эффективная политика при управлении активами, что является положительным моментом в его деятельности.

Анализ эффективности использования активов ОАО «Сбербанк России» за исследуемый период представлен в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Анализ эффективности использования активов ОАО «Сбербанк России» за 2012 - 2014 гг.

Из расчетных данных таблицы 2.6 видно, что за 3 года снизился коэффициент нагрузки на 0,01 пункта, который в 2014 г. составил 0,13 по сравнению с 0,15 в 2012 г.

То есть, на каждые 100 руб. работающих активов в отчетном году приходится 13 руб. непроизводственных активов, что меньше на 2 руб. 2012 г. Это является благоприятным результатом, так как фактором повышения доходности банка является сокращение активов, не приносящих доход.

2.3 Анализ кредитования сельскохозяйственных предприятий банком

В соотвветствии с целью выпускной квалификационной работы - разработка направлений развития кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО «Сбербанк России», были последовательно решены поставленные перед исследованием задачи. Обобщая итоги выпускной квалификационной работы, можно сделать следующие выводы.

Специфика сельскохозяйственного кредита, по сравнению с иными формами кредита, заключается: во-первых, в предоставлении денежных средств как юридическим лицам (в разных организационно-правовых формах), так и физическим лицам, выступающим в качестве производителей сельскохозяйственной продукции; во-вторых, кредиторами могут быть как банки (специализированные и универсальные), так и иные кредитно-финансовые институты; в-третьих, кредит может предоставляться на задачи финансирования как текущей, так и инвестиционной деятельности; в-четвертых, кредитование сельского хозяйства, как правило, выполняется на льготных по сравнению с иными отраслями экономики условиях, что требует строгого учета расходуемых с этой целью бюджетных и внебюджетных ресурсов и оценки эффективности их использования.

К специфическим рискам кредитования сельскохозяйственных предприятий относятся: повышенная неустойчивость финансового состояния, несоответствие долгосрочных запросов предприятий краткосрочности имеющихся у банка ресурсов, нестабильность бюджета, невыполнение тех его статей, которые связаны с сельским хозяйством; сезонные особенности сельхозпроизводства, его зависимость от природно-климатических условий; трудности, связанные с реализацией продукции; неплатежи или задержки поступления выручки от реализации; отсутствие у заемщиков ликвидного обеспечения кредитов; низкая доходность операции по кредитованию; недостаточная правовая и нормативная база кредитования сельского хозяйства.

ОАО «Сбербанк России» является юридическим лицом, имеет филиалы и другие обособленные подразделения. Банк имеет в собственности обособленное имущество, учитывает его на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения прибыли после налогообложения (чистой прибыли). Прибыль после налогообложения определяется в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Прибыль после налогообложения по решению Общего собрания акционеров распределяется между акционерами в виде дивидендов, направляется на формирование резервного фонда. Прибыль после налогообложения, не направленная на выплату дивидендов и в резервный фонд, остается в распоряжении Банка в виде нераспределенной прибыли. Банк формирует резервный фонд в соответствии с требованиями законодательства в размере не менее 5 процентов от величины уставного капитала.

В 2014 г. по сравнению с 2013 г. пассивы банка увеличились на 33,6% с 16275097230 тыс. руб. до 21746760144 тыс. руб. В общем, за анализируемый период пассивы банка увеличились на 8165005925 тыс. руб. Так же, на фоне увеличения данного показателя в абсолютном выражении его темп роста в относительном выражении увеличивается за исследуемый период на 160,1%, что свидетельствует о том, что активность банка на рынке повысилась в части формирования ресурсной базы. Большую долю в пассивах занимает привлеченный капитал. Таким образом, обязательства за три года увеличились на 7834163577 и составили в 2014 г. 19764421648 тыс. руб.Темп роста выпуска долговых обязательств составил за исследуемый перио 154,7%, что в абсолютном выражении 181511181 тыс. руб. С одной стороны положительную динамику можно расценивать как положительный момент, так как банк увеличивает долю стабильных ресурсов, но с другой стороны - как отрицательный, так как дорожает ресурсная база банка.

Снижение роста активов в период 2012 - 2013 г. свидетельствуют о том, что банковское влияние на рынке в данный период снизилось, что привело к сужению клиентской базы банка. Наибольшее влияние на изменение активов оказывают финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, которые в 2014 г. составили 825688140 тыс. руб. по сравнению с 101883985 тыс. руб. в 2012 г.

Оценка современного этапа кредитования сельхозпредприятий ОАО «Сбербанк России» показала, что кредитные вложения в сельское хозяйство исследуемого банка в целом незначительны, но ежегодно увеличиваются. Вместе с тем, увеличивающиеся кредитные вложения в сельское хозяйство сопровождаются одновременно и ухудшением качества кредитного портфеля.

На основе изучения практики кредитования, ОАО «Сбербанк России» предлагается модель процедуры краткосрочного банковского кредитования и обеспечения возвратности кредита. Разработанная модель учитывает как необходимость достаточно строгой формализации процесса кредитования, так и возможности индивидуального подхода к клиенту.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ