Организация контрольно-экономической работы банков с проблемными кредитами



2. Организация и проведение кредитного мониторинга проблемных кредитов в банке

2.1 Общие сведения о банке и состояние его кредитного портфеля

Рассмотрим кредитную политику одного из динамично развивающегося банка в банковской сфере Казахстана. АО «Банк ЦентрКредит» действует на основании лицензии НБ РК на осуществление банковских операций за номером 248.

«Банк ЦентрКредит» - универсальный банк, деятельность которого направлена на развитие малого и среднего бизнеса среднего класса.

19 сентября 2013 году “Банк ЦентрКредит” отмечал свое 25-летие. Отмечаемая дата стала замечательным поводом вновь обратить взор общественности к ключевым этапам становления и развития банка, к показателям, характеризующим его сегодняшний день и обозначить перспективу.

История создания «Банка Центр-Кредит» тесно переплетается с новейшей историей страны, а именно с периодом перехода плановой экономики, царившей на постсоветском пространстве, на рыночные рельсы, с уходом от социалистического строя к капиталистическому.

Создание Алма-Атинского Центрального Кооперативного банка в 1988 году, финансовой структуры нового образца, по сути, стало точкой отсчета крупномасштабных перемен. Через три года он был перерегистрирован в Казахский Центральный Акционерный Банк «Центрбанк» - первый частный банк суверенного Казахстана. Сегодня «Банк ЦентрКредит», имеющий разветвленную сеть - 20 филиалов и 190 расчетных отделения, центров финансового и розничного обслуживания на всей территории Казахстана - один из ведущих банков республики. Если обратиться к показателям, характеризующим качественный уровень: спектр услуг, качество сервиса, уровень управления предприятием, то и по ним Банк не раз получал высокую оценку. В частности, не единожды он признавался лучшим банков для развития малого и среднего бизнеса, победителем среди агентов Western Union Европы и СНГ в номинации «За развитие бизнеса». Правление Банка имеет все исполнительные полномочия, тогда как Совет Директоров выполняет надзорные функции. Обязанности Правления Банка включают принятие исполнительных бизнес-решений; реализацию бизнес-стратегии Банка; назначение высшего руководства и представителей филиалов Банка; и занимается всеми другими вопросами, которые не относятся к компетенции Совета Директоров или Общего Собрания Акционеров. По состоянию на 1 февраля 2012 года акционерами «Банк ЦентрКредит» являются:

- Байсеитов Бахытбек Рымбекович -- 30,85 %;

- KookminBank -- 29,57 %;

- Международная финансовая корпорация -- 12,42 %;

- Ли Владислав Сединович -- 3,68 %;

- Аманкулов Джумагелды Рахишевич -- 2,32 %;

- Catapel Limited -- 1,56 %.

Председателем правления банка является Ли Владислав Сединович, председателем совета директоров -- Бахытбек Рымбекович Байсеитов.

Секрет успеха «Банка ЦентрКредит» - в ставке на инновации и креатив. Именно ему принадлежит первенство во внедрении: - системы «Быстрые переводы» для мгновенных денежных переводов физических лиц без открытия счета; - системы сбора платежей «Быстрая выручка»; - депозита «Чемпион» с совершенно новыми характеристиками, прежде не имевшего аналога на рынке банковских услуг; - системы онлайн управления счетами «Интернет-банкинг». В результате, сегодня более 50% платежей клиентов осуществляются через Интернет.

А еще "Банк ЦентрКредит" предлагает самые разнообразные депозиты, которые учитывают интересы практически всех категорий вкладчиков, активно внедряет более совершенные виды услуг на основе информационных технологий, такие как домашний банкинг, интернет-банкинг и телефонный банкинг, которые позволяют получать информацию прямо через компьютер и Интернет, не посещая банк.

Депозитная программа банка, она адаптирована к различным возрастным группам с разным уровнем доходов. Например, у депозита «Чемпион» и впрямь чемпионские условия. При высоком проценте вознаграждения этот вклад можно пополнять и частично снимать; клиент также может расторгнуть договор, причем вместе с суммой вклада он получит и вознаграждение за тот период, в течение которого вклад пролежал в банке.

Только в «Банке ЦентрКредит» есть депозит «Подумай о детях». С его помощью незаметно для себя можно накопить солидную сумму к важному событию в жизни ребенка. Интересно, что проценты с этого депозита могут снимать сами дети, привыкая, таким образом, к самостоятельности. Кроме того «Банк ЦентрКредит» предлагает населению Аренду сейфов, для хранения драгоценности ценных бумаг, документы и других материальных ценности. Очень распространена ситуация, когда человек, уезжая в отпуск, оставляет свои ценности в банковском сейфе на один-два месяца. А, приехав, осознает все удобства этого способа хранения и продлевает аренду на больший срок. Сейф фактор становится одной из причин того, что большинство задействованных ячеек в банках сегодня находятся под арендой на два-три года. Объясняется это тем, что растет качество жизни, благосостояние клиентов, они привыкают пользоваться банковскими услугами.

Основная деятельность Банка заключается в коммерческой банковской деятельности, осуществлении операций с ценными бумагами, займами, иностранной валютой и производными инструментами, предоставлении ссуд и гарантий. У Банка обширный список предоставляемых услуг: интернет-банкинг, телефонный банкинг, лизинговое финансирование, инкассация, факторинг, домашний банкинг, сейфовые услуги и так далее.
Банк является материнской компанией банковской группы.

«Большая часть акций АО «Банк ЦентрКредит» принадлежит KookminBank. KookminBank - один из крупнейших банков в Республике Корея, основанный в 1963 году со штаб-квартирой в г. Сеуле. После того, как банковский сектор Республики Корея стал испытывать серьезные трудности, вызванные кредитным кризисом летом 2007 г., в марте 2008 г. KookminBank пошел на приобретение части «Банк ЦентрКредит». На момент приобретения акций «Банка ЦентрКредит» представители южно-корейской стороны отметили то, что они пошли на заключение названной сделки именно тогда, когда Центральная Азия начинает пользоваться выгодами от своих природных богатств. До того подобные приобретения делали в основном западноевропейские банки. Таким образом, руководство KookminBank планировало через приобретение пакета акций АО «Банк ЦентрКредит» в будущем войти в регион СНГ. В августе 2008 года KookminBank приобрел 23% акций Банка. На 31 декабря 2009 года доля KookminBank в уставном капитале АО «Банк ЦентрКредит» составляла 30,52%. В марте 2010 года KookminBank увеличил свою долю до 41,94%».

Стратегической линией банка является всемерная поддержка малого и среднего бизнеса. Привлекает клиентов то, что «Банк ЦентрКредит» практически не ограничен в ресурсах и, в свою очередь, заинтересован в хороших, солидных заемщиках. Сегодня банк входит в пятерку крупнейших банков республики, являясь при этом банком системо-образующим. «Банк ЦентрКредит» старается работать на опережение. Так было, например, в случае с корпорацией Western Union. «Банк ЦентрКредит» оказался первым представителем этой всемирно известной компании в Казахстане и Средней Азии. Благодаря внедрению этой системы, клиенты банка получили возможность практически без ограничений отправлять и получать деньги в любой точке земного шара.

При кредитовании различных секторов экономики Банк придерживается политики диверсификации, основной целью которой является ограничение негативного влияния отраслевого риска на деятельность Банка.

В кредитовании различных секторов экономики, наибольший удельный вес в кредитном портфеле приходится на торговлю, строительство, пищевую промышленность, производство и сельское хозяйство - их доля составляет 49% совокупного кредитного портфеля. Физические лица в отраслевой структуре ссудного портфеля занимают 35%.

Ведется работа в части ипотечного кредитования населения, как в рамках собственной программы, так и по программе Казахстанской Ипотечной Компании.

Организационная структура банка и филиалов позволяет распределить обязанности между подразделениями и отделами, что способствует повышению качества обслуживания населения и позволяет охватить банку большую долю рынка. «16 апреля 2013 года Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило долгосрочные рейтинги дефолта эмитента (РДЭ) «Банка ЦентрКредит» до "B+" с "B". В свою очередь, повышение рейтинга «Банк ЦентрКредит» отражает улучшение качества управления банком и показателей его деятельности, что, в частности, является результатом более активного участия в этой работе представителей основного акционера банка - корейского KookminBank. Кроме того, во внимание принята стабилизация качества активов БЦК. «Далее приводится полный рейтинг Fitch Ratings на 16 апреля 2013 года в таблице 3».

Таблица 3

Рейтинг АО «Банк ЦентрКредит»

Fitch Ratings
Наименование рейтинга	Рейтинг	Дата пересмотра
Долгосрочный рейтинг в иностранной и национальной валюте	B+	16.04.2013
Краткосрочный рейтинг в иностранной валюте	B	16.04.2013
Национальный долгосрочный рейтинг	BBB(kaz)	16.04.2013 (присвоение)
Рейтинг устойчивости	b+	16.04.2013
Рейтинг поддержки	5	16.04.2013
Рейтинг приоритетных необеспеченных обязательств	В+	16.04.2013
Рейтинг национальных приоритетных необеспеченных обязательств	BBB(kaz)	16.04.2013 (присвоение)
Долгосрочный рейтинг субординированных обязательств в национальной валюте	BB+(kaz)	22.04.2013 (присвоение)
Долгосрочный рейтинг субординированных обязательств в иностранной валюте	ССС	01.11.2013 (присвоение)
Прогноз	Стабильный	16.04.2013

«Ведя правильную политику на рынке, оказывая новые услуги, банк стал одним из сильнейших в Республике Казахстан. «Активы банка на 31 декабря 2013 года составили 1 072 222 млн. тенге, Обязательства банка на 31 декабря 2013 года составили 987 338 млн.тенге, собственный капитал -- 84 884 млн. тенге, уставный капитал -- 69 856 млн. тенге. Чистая прибыль банка за 2013 год составила 1 802 млн. тенге. Ведя правильную политику на рынке, оказывая новые услуги, банк стал одним из сильнейших в Республике Казахстан. По данным пресс-службы, ссудный портфель банка с начала текущего года увеличился на 247,141 млн. тенге, или 61,2%, и достиг уровня в 651,068 млн. тенге. Собственный капитал по состоянию на 30 сентября 2013 года составил 84 874 млн. тенге, увеличившись по сравнению с началом года на 24,671 млн. тенге, или 62%.

Чистая прибыль банка за 9 месяцев составила 1 199 млн. тенге, что значительно - на 4,169 млн. тенге или 77,6%, - превышает прибыль за аналогичный период 2013 года (5,372 млн. тенге). Финансовые аналитики отмечают, что по темпам роста активов и собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит" занимает одно из ведущих мест среди крупных банков Казахстана. Положительная динамика особенно заметна на фоне негативных тенденций на финансовом рынке. Ведя правильную политику на рынке, оказывая новые услуги, банк стал одним из сильнейших в Республике Казахстан. Активы АО "Банк ЦентрКредит" за 9 месяцев 2013 года увеличились на 1 111 858 млн. или 58,9%. И по состоянию на 30 сентября они достигли 907,452 млн. тенге.

По данным пресс-службы, ссудный портфель банка с начала текущего года увеличился на 247,141 млрд, или 61,2%, и достиг уровня в 651,068 млрд. Собственный капитал по состоянию на 30 сентября составил 64,440 млрд, увеличившись по сравнению с началом года на 24,671 млрд, или 62%.

Чистая прибыль банка за 9 месяцев составила 1 199 млн. тенге, что значительно - на 4,169 млн. тенге или 77,6%, - превышает прибыль за аналогичный период 2012 года (5,372 млн. тенге). Финансовые аналитики отмечают, что по темпам роста активов и собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит" занимает одно из ведущих мест среди крупных банков Казахстана. Положительная динамика особенно заметна на фоне негативных тенденций на финансовом рынке».

Плодотворное взаимодействие банка с Евразийским банком Развития, Банком Развития Казахстана позволяет клиентам получить долгосрочное инвестиционное или краткосрочное предэкспортное финансирование.
АО « Банк Центр Кредит» ежегодно представляет балансовый отчет, в котором отображены результаты деятельности банка за период. Баланс банка состоит из трех разделов: активов, обязательств и собственного капитала.

По статьям баланса произведем оценку финансовых показателей АО «Банк ЦентрКредит» на основании данных Бухгалтерского баланса и отчета о доходах и расходах (приложениях А и Б) по состоянию на 31 декабря 2013 года.

По результатам 2013 года банк сохранил тенденцию роста по размерам капитала, объему активов, объему ссуд клиентов, а также по объему депозитной базы.

Банк продолжает осуществлять проекты, связанные с финансированием отечественных сельскохозяйственных производителей.

Ведется работа в части ипотечного кредитования населения, как в рамках собственной программы, так и по программе Казахстанской Ипотечной Компании.

Основная деятельность Банка заключается в коммерческой банковской деятельности, осуществлении операций с ценными бумагами, займами, иностранной валютой и производными инструментами, предоставлении ссуд и гарантий. У Банка обширный список предоставляемых услуг: интернет-банкинг, телефонный банкинг, лизинговое финансирование, инкассация, факторинг, домашний банкинг, сейфовые услуги и так далее.
Банк является материнской компанией банковской группы.

Таким образом, в настоящее время «Банк ЦентрКредит» - банк узнаваемый, популярный и любимый многими казахстанцами, потому что на протяжении вот уже 25лет он остается для своих клиентов стабильным, устойчивым и надежным партнером.

2.2 Осуществление кредитного мониторинга в увязке с кредитной политикой банка

Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

После того как кредит выдан, главной задачей банка является осуществление кредитного мониторинга, то есть активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им.

«Кредитный мониторинг - система банковского контроля за всем процессом кредитования - проявляется в постоянном контроле, как за прохождениями отдельных кредитов, так и за качеством кредитного портфеля в целом. Кредитный мониторинг позволяет своевременно выявить отклонения от целей кредитной политики и исправить ситуацию, обеспечивая умеренный риск» [9, стр. 64].

Цель контроля за кредитом состоит в следующем:

- защита имущества банка от потерь;

- выполнение регулирующих требований центрального банка;

- соблюдение условий кредитного соглашения;

- поддержание кредитоспособности заемщика на должном уровне;

- повышение качества кредитного портфеля;

- своевременная организация работы с проблемными кредиторами.

Объектом мониторинга является соблюдение кредитного договора. Условия, при которых предоставлялся кредит, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Поэтому в период действия кредитного договора кредитный работник, работающий с заемщиком повседневно, осуществляет контроль за исполнением последним условий договора, целевым использованием кредита, финансовым состоянием заемщика (то есть осуществляет сопровождение кредита до полного его погашения). Наблюдение предполагает наличие достоверной и оперативной информации обо всех изменениях, происходящих у заемщика.

«Сопровождение кредита включает в себя выполнение следующих действий:

- оценку финансового состояния заемщика и его кредитоспособности в течение всего периода кредитования;

- проверку сохранности заложенного имущества, его ликвидности (такие проверки по обычным кредитам следует производить ежеквартально, по кредитам повышенного риска - ежемесячно);

- контроль за своевременным поступлением процентов за кредит, при частичном погашении кредита - за поступлениями в соответствии с графиками платежей заемщика;

- ежемесячную корректировку резерва на возможные потери по ссудам в зависимости от качества обеспечения и изменений кредитного договора;

- ведение деловой переписки с клиентом и проведение деловых встреч;

- ежемесячное проведение переписки с клиентом и проведение деловых встреч;

- ежемесячное проведение анализа ссудного портфеля.

Кредитный сотрудник обязан фиксировать контрольные мероприятия и регулярно отчитываться о проделанной работе с представлением аналитического заключения об уровне риска по каждой ссуде, а кредитный менеджер о качестве кредитного портфеля банка в целом» [10, стр. 210].

Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:

- по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуществляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после выдачи ссуды;

- по целевому назначению. Проверка кредитоспособности проводится для идентификации риска перед принятием окончательного решения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для выявления кредитного риска в течение времени, на которое выдается кредит;

- по периодичности. Проверка кредитоспособности в первоначальном виде проводится один раз, а наблюдение за кредитом является текущим, то есть в определенном смысле периодическим или систематическим;

- по объему. При расчете кредитоспособности оценивается надежность заемщика и обеспечения кредита.

Своевременное реагирование на сигналы раннего проявления зарождающихся финансовых трудностей позволяет банку принять превентивные меры к улучшению ситуации и защите интересов банка. Большинство банков разрабатывают специальные системы своевременного предупреждения и ликвидации проблем задолженности.

Признаки ее возникновения обнаруживаются путем тщательного анализа текущей финансовой отчетности, сопоставление ее с отчетами за прошлые периоды. Благодаря анализу можно выявить такие тревожные сигналы, как резкое увеличение дебиторской задолженности, снижение коэффициента ликвидности, падение объема продаж, убытки от операционной деятельности и т.д. Плохими симптомами являются непредставление в срок запрошенной банком информации или финансовых отчетов, уклонение руководителей предприятий от телефонных и личных контактов с банком, увлечение клиента созданием новых предприятий или скупкой недвижимости, потеря важных клиентов и т.д. Много могут сказать кредитному отделу поведение деловых партнеров заемщика (запросы о его кредитоспособности поставщиков, аннулирование страховки страховой компании) или сообщения других отделов банка об изменении характера операций заемщика.

Если банк обнаружил неблагоприятный кредит, чреватый неплатежом, он должен действовать незамедлительно. В такой ситуации с каждым заемщиком банк разбирается индивидуально в соответствии с принятой в банке кредитной политикой, касающейся мер по обеспечению возврата кредита.

При необходимости банк может ужесточить режим кредитования. Здесь возможны увеличение процентной ставки (такую возможность необходимо включить в кредитный договор), ужесточение контроля за состоянием залогового имущества или другого обеспечения.

По мнению Коробовой, «по отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору (что ставит под угрозу своевременное и полное погашение задолженности по кредиту), а также при выявлении случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк-кредитор может применять следующие меры воздействия:

- предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка;

- приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита;

- в случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевременного погашения в дальнейшем - предъявить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию;

- при систематическом невыполнении заемщиком условий кредитного договора и рекомендаций банка - потребовать досрочного погашения всех ранее предоставленных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком» [11, стр. 216]. Другие авторы считают, «что с ухудшением положения заемщика банку необходимо произвести глубокий анализ причин таких изменений, а затем целесообразно:

- разработать корректирующий план дальнейших действий;

- занести данный кредит в лист особого наблюдения;

- встретиться с руководством предприятия;

- при необходимости снизить кредитный рейтинг заемщика и изменить условия кредитной сделки (пересмотреть размеры кредитной линии вплоть до ее закрытия, использовать дополнительное обеспечение, повысить ссудный процент и т.д.);

- усилить внимание к состоянию расчетного счета заемщика, его дебиторской и кредиторской задолженности;

- начать поиск инвесторов, способных вложить в данное предприятие дополнительные средства;

- организовать финансовую помощь со стороны других финансовых и банковских учреждений;

- К организационно-административным мерам по улучшению положения заемщика относят:

- обсуждение с главными акционерами вопроса о новых руководителях предприятия, о наборе новой команды менеджеров;

- заключение мирового соглашения с заемщиком (во избежание судебного взыскания ссудной задолженности)»[12, стр. 78].

Если реабилитация кредита не смогла предотвратить угрозу невозврата кредита, то целесообразно: принятие юридических мер, в том числе официальное обращение к гарантам, поручителям о выполнении ими своих обязательств; продажа залога; продажа кредита; оформление документов (иск о банкротстве предприятия-должника).

2.3 Мониторинг кредитоспособности заемщика и порядок предоставления кредита

АО «Банк ЦентрКредит» использует традиционную методику определения платежеспособности физических лиц для осуществления кредитования на неотложные нужды.

Анализ финансового состояния заемщиков, источником формирования дохода которых является заработная плата, проводится на основании нижеперечисленных документов, предоставленных заемщиком в обязательном порядке:

Справка с места работы о среднемесячной заработной плате за последние шесть месяцев (с разбивкой по месяцам), подписанная руководителем и главным бухгалтером предприятия и заверенная оттиском печати, с указанием всех производимых удержаний, предусмотренных законодательством Республики Казахстан;

Выписка по пенсионному счету, подтверждающая поступление взносов на пенсионный счет за последние 12 месяцев, полученная из накопительного пенсионного фонда, заверенная печатью. При необходимости потребуется копия трудовой книжки или трудового договора, заверенная отделом кадров, либо с отметкой кредитного менеджера «копия верна».

В дополнение к основному доходу принимаются дополнительные ежемесячные доходы заемщиков с обязательным документальным подтверждением в виде дохода от сдачи недвижимого имущества в аренду, от оказания услуг, работ, гранты, стипендии, командировочные, выплачиваемые на регулярной основе, материальные выплаты в виде премий и т.д. Требования к принимаемым в расчет дополнительным доходам и применяемые понижающие коэффициенты оговариваются внутренними банковскими политиками.

В случае привлечения созаемщика - физического лица, источником формирования дохода которого является заработная плата, определение его финансового состояния осуществляется аналогично методики оценки финансового состояния заемщика.

Кредитный менеджер проводит оценку финансового состояния заемщиков и созаемщиков.

Градация финансового состояния заемщика (созаемщика) предполагает пять позиций:

1) стабильное:

- оценка платежеспособности заемщика проводится с точки зрения возможности регулярно и своевременно осуществлять платежи по займу, заемщик способен своевременно и в полном объеме погасить заем в соответствии с анализом его доходов и расходов, платежеспособности и его кредитной истории;

- достаточность наличных денег заемщика, необходимых для погашения кредита;

- уровень образования заемщика, профессиональный опыт, систематическая занятость в стабильно развивающемся и потенциально рентабельном секторе экономики не вызывают сомнений о возможности клиента рассчитаться с банком по своему обстоятельству;

- отношение общей суммы ежемесячных обязательств (включая ежемесячные платежи по займу, налогам на имущество, ежемесячные платежи по страхованию недвижимого имущества, личному страхованию, страхование ответственности по договору, другие регулярные обязательные платежи, предусмотренные любыми договорами и законодательством Республики Казахстан) к сумме ежемесячных совокупных доходов (за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов) заемщика не превышает:

40 % при размере ежемесячного дохода заемщика до 40 МРП, действующим на момент выдачи кредита и (или) изменения места трудовой деятельности;

50 % при размере ежемесячного дохода заемщика от 40 до 65 МРП;

60 % при размере ежемесячного дохода заемщика от 65 до 90 МРП;

70 при размере ежемесячного дохода заемщика более 90 МРП, при условии, если при выплате в соответствии с данными показателями по всем обязательствам на каждого члена семьи заемщика приходится не менее 15 МРП от дохода в городах Астана и Алматы, не менее 10 МРП в других регионах. Для детей младше 15 лет - не менее половины указанных размеров;

2) удовлетворительное:

- оценка платежеспособности заемщика проводится с точки зрения возможности регулярно и своевременно осуществлять платежи по займу, имеются признаки, показывающие временное ухудшение уровня доходов или платежеспособности заемщика, отсутствует кредитная история заемщика;

- выявлены факторы, способные временно ухудшить платежеспособность заемщика в течение срока действия договора по займу, но они не значительны; при этом есть уверенность в том, что заемщик способен справиться с временными факторами понижения платежеспособности и рассчитаться по своим обязательствам по займу;

- систематическая занятость в стабильно развивающемся и потенциально рентабельном секторе экономики не вызывают сомнений о возможности клиента рассчитаться с банком по своему обязательству;

- отношение общей суммы ежемесячных обязательств (включая ежемесячные платежи по займу, налогам на имущество, ежемесячные платежи по займу, налогам на имущество, ежемесячны платежи по страхованию недвижимого имущества, личному страхованию, страхование ответственности по договору, другие регулярные обязательные платежи, предусмотренные любыми договорами и законодательством Республики Казахстан) к сумме ежемесячных совокупных доходов (за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов) заемщика не превышает

50 % при размере ежемесячного дохода заемщика до 40 МРП;

60 % при размере ежемесячного дохода заемщика от 40 до 65 МРП;

70 % при размере ежемесячного дохода заемщика от 65 до 90 МРП;

70 % при размере ежемесячного дохода заемщика более 90 МРП, при условии, если при выплате в соответствии с данными показателями по всем обязательствам на каждого члена семьи заемщика приходится не менее 15 МРП от дохода в городах Астана и Алматы, не менее 10 МРП и других регионах, для детей младше 15 лет - не менее половины указанных размеров;

- имеется одна пролонгация;

3) неудовлетворительное:

- оценка платежеспособности заемщика проводится с точки зрения возможности регулярно и своевременно осуществлять платежи по займу, имеются признаки, показывающие временное ухудшение уровня доходов или платежеспособности заемщика, отсутствует кредитная история заемщика;

- выявлены факторы, способные временно ухудшить платежеспособность заемщика в течение срока действия договора по займу, но они не значительны. При этом есть уверенность в том, что заемщик способен справиться с временными факторами понижения платежеспособности и рассчитаться по своим обязательствам по займу;

- систематическая занятость в стабильно развивающемся и потенциально рентабельном секторе экономики не вызывает сомнений о возможности клиента рассчитаться с банком по своему обязательству;

- отношение общей суммы ежемесячных обязательств (включая ежемесячные платежи по займу, налогам на имущество, ежемесячные платежи по страхованию недвижимого имущества, личному страхованию, ответственности по договору, другие регулярные обязательные платежи, предусмотренные договорами и законодательством Республики Казахстан) к сумме ежемесячных совокупных доходов (за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов) заемщика не превышает:

50 % при размере ежемесячного дохода заемщика до 40 МРП;

60 % при размере ежемесячного дохода заемщика от 40 до 65 МРП;

70 % при размере ежемесячного дохода заемщика от 65 до 90 МРП;

более 70% при размере ежемесячного дохода более 90 МРП, при условии, если при выплате в соответствии с данными показателями по всем обязательствам на каждого члена семьи заемщика приходится не менее 15 МРП от дохода в городах Астана и Алматы, не менее 10 МРП в других регионах. Для детей младше 15 лет - не менее половины указанных размеров;

- заемщик имеет просроченное обязательство и (или) долги, списанные в убыток (просроченная задолженность по кредитам в других банках, подтвержденная ежегодной справкой от кредитного бюро, а также платежные документы, не оплаченные в срок в данном банке). Требование по подтверждению ежегодной справкой из кредитного бюро не применяется к кредитам, выданным физическим лицам, если сумма займа по остатку основного долга на дату оценки риска меньше 0,02 процента от собственного капитала банка;

- имеются две пролонгации;

4) нестабильное:

- оценка платежеспособности заемщика проводится с точки зрения возможности регулярно и своевременно осуществлять платежи по займу, имеются признаки постоянного и значительного ухудшения уровня доходов или платежеспособности заемщика, у заемщика отсутствует кредитная история;

- трудовая занятость в секторе с нестабильным уровнем рентабельности или непостоянство трудовой деятельности, снижение уровня доходов или платежеспособности заемщика с учетом текущих темпов инфляции, при отсутствии других источников дохода от предпринимательской деятельности;

- отношение общей суммы ежемесячных обязательств (включая ежемесячные платежи по займу, налогам на имущество. Ежемесячные платежи по страхованию недвижимого имущества, личному страхованию и др.) к сумме ежемесячных совокупных доходов (за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов) заемщика не превышает:

60 % при размере ежемесячного дохода заемщика до 40 МРП;

70 % при размере ежемесячного дохода заемщика от 40 до 65 МРП;

более 70 % при размере ежемесячного дохода заемщика более 65 МРП, при условии, если при выплате в соответствии с данными показателями по всем обязательствам на каждого члена семьи заемщика приходится не менее 15 МРП от дохода в городах Астана и Алматы, не менее 10 МРП в других регионах, для детей младше 15 лет - не менее половины указанных размеров;

- заемщик имеет просроченное обязательство или долги списанные в убыток (просроченная задолженность по кредитам в других банках, подтвержденная ежегодной справкой из кредитного бюро, а также платежные документы, не оплаченные в срок в данном банке). Требование по подтверждению ежегодной справкой из кредитного бюро не принимается к кредитам, выданным физическим лицам, если сумма займа по остатку основного долга на дату оценки риска меньше 0,02% от собственного капитала банка;

- имеются три пролонгации;

5) критическое:

- оценка платежеспособности заемщика проводится с точки зрения возможности регулярно и своевременно осуществлять платежи по займу, выявлено постоянное и значительное ухудшение уровня доходов или платежеспособности заемщика до критического уровня. Отсутствует кредитное досье, кредитная история заемщика или иная информация о платежеспособности заемщика свидетельствуют, о несвоевременном исполнении обязательств перед банком или неплатежеспособности заемщика;

- отсутствие трудовой занятости или коммерческой деятельности или выявлены факторы, нанести заемщику материальный ущерб или не позволяющие ему продолжать иную коммерческую деятельность, существует большая вероятность, что заемщик не рассчитывается с банком по своим обязательствам;

- отношение общей суммы ежемесячных обязательств (включая ежемесячные платежи по займу, налогам на имущество, ежемесячные платежи по страхованию недвижимого имущества, личному страхованию, страхование ответственности по договору, другие регулярные обязательные платежи, предусмотренные любыми договорами и законодательством Республики Казахстан) к сумме ежемесячных совокупных доходов (за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов) заемщика более:

60 % при размере ежемесячного дохода заемщика до 40 МРП;

70 % при размере ежемесячного дохода заемщика более 40 МРП.

В случае привлечения созаемщика коэффициенты, указанные в настоящем пункте, исчисляются из совокупных доходов и расходов заемщика.

При каждом возникновении просроченных долгов свыше 30 календарных дней, осуществляется мониторинг, а также оценка финансового состояния заемщика.

Финансовое состояние заемщика, получившего заем в целях погашения ранее предоставленного займа в банке, в связи с ухудшением финансового состояния заемщика, не может быть определено выше «неудовлетворительного».

Финансовое состояние заемщика, получившего пролонгацию по займу и отсрочку по погашению основного долга, не может быть определено выше «удовлетворительного».

При проведении мониторинга финансового состояния заемщика, в зависимости от наличия пролонгации, просроченных платежей по обязательствам заемщика перед банком за последние 12 месяцев. А также действующих просрочек на дату проведения мониторинга, в зависимости от количества дней в просрочке, «классификационная категория заемщика по финансовому состоянию может измениться независимо от состояния всех других параметров (таблица 4)».

Таблица 4

Классификация финансового состояния заемщика

Наличие просроченных платежей	Финансовое состояние
Отсутствие просрочек за последние 12 месяцев	Стабильное
Отсутствие просрочек на дату проведения мониторинга	Удовлетворительное
Наличие текущих просрочек до 30 дней	Неудовлетворительное
Наличие текущих просрочек до 90 дней	Нестабильное
Наличие текущих просрочек свыше 90 дней	Критическое

По кредитам, предоставленным в иностранной валюте заемщикам, не имеющим соответствующей валютной выручки, заработной платы и (или) валютные риски которых не покрыты соответствующими инструментами хеджирования со стороны заемщика, а также по кредитам, условия которых предусматривают наличие валютного риска для заемщика, классификационная категория финансового состояния заемщика понижается на одну категорию, но не может быть выше «сомнительной 3 категории». Данный пункт распространяется на кредиты, выданные банком с 30 сентября 2013 года и не распространяется на реструктурированные займы и займы, направленные на рефинансирование займов, выданных банком до 30 сентября 2013 года.

АО «Банк ЦентрКредит» использует скоринговую модель оценки кредитоспособности клиентов - физических лиц при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт.

«Кредитный скоринг - это процесс оценки заемщика банком или другой кредитной организацией. По результатам этой оценки потенциальный кредитор принимает решение по кредитной заявке. Если в ходе этого процесса, (а кредитный скоринг это именно процесс), заемщик не набирает строго определенного количества баллов - то в получении кредита ему отказывают. Термин скоринг (англ. "scoring" - подсчёт очков) используется не только в банковской деятельности, и имеет колоссальное количество значений, то ограничимся исключительно "кредитной" трактовкой. Скоринговая система появилась еще в 40-е годы прошлого столетия в Соединенных Штатах Америки. В настоящий момент в США и других развитых странах скоринговая система применяется очень широко, к тому же, она применяется не только для оценки вероятности выплаты кредита новым заемщиком, но и для ряда других задач» [13, стр. 66].

Сам скоринг осуществляется с помощью "скоринговой модели" - т.е. своеобразных "весов", которые "взвешивают" математически выраженные характеристики заемщика, влияющие на его способность вовремя расплатиться с кредитором.

Поскольку в основе кредитного скоринга лежат статистические законы - значит в процессе скоринга возможны ошибки с определенной долей вероятности. И если эта ошибка возникает, то либо банк теряет свои деньги, либо заемщику ошибочно отказывают в выдаче кредита. И банк опять же теряет деньги, которые мог бы получить в виде процентов. Ну, а несостоявшийся заемщик, естественно, не получает столь нужный ему кредит.

Необходимо сделать важное дополнение - всё выше сказанное относится исключительно к кредитованию физических лиц. Принципиальных различий между ипотечным, авто и потребительским экспресс кредитованием нет. Отличие заключается только в том, что в первом и втором случае заемщика изучают намного пристальней, чем в третьем случае. Это и не удивительно: чем с большей суммой банку надо расстаться, тем больше должна быть его уверенность в том, что он получит свои деньги назад.

Для юридических лиц процедура кредитного скоринга выглядит несколько иначе, поскольку, там и суммы значительно больше, и проверить юридическое лицо можно совершенно другими методами. Но в этой статье мы будем говорить исключительно о скоринге в кредитовании физических лиц.

Еще один момент, о котором должен иметь представление каждый потенциальный заемщик - это основные типы скоринга, которые применяются в казахстанской банковской практике.

«Application-скоринг - оценка кредитоспособности заемщиков для получения кредита. Именно этот вид скоринга является основным барьером для многих потенциальных заемщиков. Если по результатам Application-скоринга заемщик не набрал необходимого количества балов, то ему отказывают в получении кредита или предлагают другие условия, уменьшая сумму или увеличивая проценты.

Fraud-скоринг - оценка вероятности мошенничества потенциального заемщика. Зачастую мошенники пытаются получить кредит, и уж конечно не имеют ни малейшего желания, потом вернуть полученные деньги. Пытаясь миновать первый тип скоринга, мошенники создают образ идеального заемщика. В рамках Fraud-скоринга выполняются многочисленные процедуры, отсекающие мошенников. Естественно, в каждом банке Fraud-скоринг реализован по-своему и его механизм составляет коммерческую тайну.

Collection-скоринг - определение приоритетных дел и направлений работы в отношении заемщиков, состояние кредитного счета которых классифицировано как «неудовлетворительное». То есть, по сути Collection-скоринг это механизм работы с просроченной задолженностью. Если заемщик задерживает выплаты по кредиту, то банк начинает с ним работать, мягко напоминая о необходимости погасить долг. Чем больше времени проходит, тем настойчивее становится банк. И так до тех пор, пока дело о невыплаченном кредите не оказывается в суде или коллекторском бюро, которое специализируется на работе с подобной задолженностью. В общем, до близкого знакомства с этим типом скоринга лучше не доводить, тем более что банки зачастую идут навстречу заемщику, у которого возникли временные трудности и могут разрешить пропустить один или несколько платежей» [14, стр. 282].

Существует еще несколько типов скоринга, но они для рядового заемщика не актуальны, и могут интересовать только специалистов банковского дела.

Скоринг-формуляр состоит из 12 показателей, по каждому из которых клиенту начисляются баллы. Чем больше баллов в итоге наберет клиент, тем выше оценивается его кредитоспособность. Максимальный балл - 100. Первые 5 показателей относятся к финансовым возможностям клиентов.

Перечислим вопросы скоринг-формуляра с соответствующей оценкой.

1.Отсутствие неблагоприятной информации кредитно-справочного бюро (10 баллов);

2.Способность погасить задолженность, балл.: до 60%-0; 61%-80%- 10; 81%-100% - 20;

3.Наличие обеспечения, балл.: 0%-25%- 1; 26%-50%-4; 51%-75%-7; 76%-100%-12; более 100% - 20;

4.Наличие имущества - недвижимость, ценные бумаги, вклады в банках - 10 баллов;

5.Кредиты, полученные в банке ранее, балл.: не получал ранее кредиты - 5; своевременно погашен ранее полученный кредит - 15;

6. Квалификация, балл.: нет квалификации - 0; вспомогательный персонал - 2; специалист - 7; служащий - 9; пенсионер - 13; руководящий работник - 13;

7. Трудовая деятельность у последнего нанимателя, балл.: до 1 года - 0; до 2 лет - 3; до 3 лет - 5; до 5 лет - 8; более 5 лет - 12; пенсионеры - 0;

8. Сфера занятости, балл.: государственная служба 10; другие сферы - 6; пенсионеры - 0;

9. Возраст (лет), балл.: до 20 - 0; 25 - 2; 30 - 4; 35 - 8; 50 - 9; 60 - 11; более 60 - 16;

10. Семейное положение, балл.: холост - 8; женат - 14; разведен - 8; вдовец - 8;

11. Способ найма жилища, балл.: не имеющий жилища - 0; по найму - 5; собственное - 10;

12. Количество иждивенцев, балл.: 0-10;1-7; 2-5; 3-2; более 3-0.

Таким образом, при набранной сумме в 81 балл сотрудник банка принимает положительное решение о кредитовании самостоятельно, от 61 до 80 баллов требуется согласие вышестоящего лица банка. При рейтинге ниже 60 баллов в выдаче ссуды клиенту отказывают. Методы проверки кредитоспособности ссудозаемщиков по балльной системе получают все большее признание западных и отечественных банков.

Рассмотрим пример заполнения скоринг-формуляра на гражданина Республики Казахстан Ахметова К.Н., возраст - 46 лет, проживает в городе Алматы в собственной двухкомнатной квартире по адресу: пр. Абая, дом 26 кв. 39. Ахметов К.Н. женат, имеет одного ребенка в возрасте 14 лет.

Ахметов К. Н. желает получить экспресс-кредит на покупку новой стиральной машины стоимостью 128000 тенге.

Неблагоприятная информация в кредитно-справочном бюро об Ахметове К. Н. отсутствует (10 баллов).

В момент осуществления покупки имеет возможность погасить 40 % ее стоимости (128000*40:100=51200 тенге) (0 баллов).

- Наличие обеспечения 100% (20 баллов).

- Наличие имущества - недвижимость (10 баллов).

- Кредиты в банке ранее не получал (5 баллов).

- Квалификация - вспомогательный персонал (2 балла).

- Трудовая деятельность у последнего нанимателя 3 года (5 баллов).

- Сфера занятости: частное предприятие (6 баллов).

- Возраст 46 лет (8 баллов).

- Семейное положение: женат (14 баллов).

- Способ найма жилища: собственное (10 баллов).

- Количество иждивенцев 1 (7 баллов).

Итак, общее количество баллов, набранных Ахметовым К.Н. -потенциальным клиентом банка, составило 97. Следовательно, кредитный менеджер может принять самостоятельное решение о выдачи кредита заемщику (Ахметову К.Н.) на приобретение стиральной машины.

Определив кредитоспособность клиента, АО «Банк ЦентрКредит» и ссудозаемщик заключают кредитный договор, в котором оговариваются все условия по выдаче, использованию и погашению ссуды.



3. Основные направления в решение вопроса проблемных кредитов

3.1 Реструктуризация долга как основной способ работы банков с проблемными кредитами

Проблемные кредиты - один из важных индикаторов успешности банка. Большое их количество говорит о том, что программы кредитования не сбалансированы в отношении риска и доходности либо что эффективная ставка, включающая в себя необходимость покрытия убытков от невозвратов, велика. Возникает замкнутый круг: чем выше ставка, тем хуже возврат, тем выше надо поднимать ставку, чтобы покрыть убытки.

При этом полное отсутствие просрочки вовсе не та цель, к которой стремится банк, поскольку такая ситуация может возникнуть, если банк либо перестает работать с рыночным, массовым клиентом; либо за счет жестких требований к заемщикам не получает максимально возможной прибыли; либо, что тоже бывает, скрывает информацию.

Системы раннего выявления проблемных кредитов очень сложно разработать, и человеческий фактор здесь является одной из самых серьезных помех. Сотрудники, ответственные за данный кредит, могут не докладывать о тревожных сигналах, боясь подвергнуться критике за то, что ввергли банк в сложную ситуацию. Более того, как показывает опыт, очень часто проблемные кредиты, даже после того, как они выявлены, оказываются в действительности хуже, чем думали сотрудники кредитного подразделения. В результате теряется драгоценное время. Но ситуация может быть еще хуже, если руководство банка, зная о проблемах своего кредитного портфеля, скрывает их и одновременно старается компенсировать убытки выдачей рискованных кредитов и спекуляциями.

Во избежание этого банкам необходимо периодически делать объективные обзоры кредитов силами отдела внутреннего контроля с целью выявления упущенных или скрытых сотрудниками кредитного отдела признаков проблемности кредитов. Проверки, проводимые органами надзора и регулирования, также очень часто выявляют не замеченные до того проблемные кредиты. Тем не менее, первым «выявителем» проблемных кредитов должна быть служба внутреннего контроля банка. В некоторых банках даже применяют санкции к кредитным работникам, если проблемы с кредитами заметят не они. Однако чтобы проблемных кредитов было как можно меньше, работу по предотвращению проблемной ситуации необходимо вести уже на стадии принятия решения о выдаче кредита с участием работников службы внутреннего контроля.

Но даже в случае, когда кредит выдавался заемщику, который соответствовал всем параметрам кредитоспособности, необходимо постоянно отслеживать ситуацию, ибо его финансовое состояние может измениться, о чем будут свидетельствовать следующие тревожные сигналы.

«В случае если кредит становится проблемным, можно предложить следующие основные шаги, которые описаны зарубежными экспертами по разработке планов по возврату кредитов - процессу возмещения средств банка в случае возникновения проблемной ситуации:

1. Всегда помнить о цели разработки подобных планов - максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.

2. Крайне важными являются быстрое выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка только ухудшает ситуацию.

3. Отделить ответственность по разработке подобных планов от функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора.

4. Кредитные инспектора должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча должна предваряться анализом проблемы и возможных причин ее возникновения, а также выявлением особых проблем (в том числе наличия других кредиторов). После определения степени риска для банка и наличия всех необходимых документов (особенно претензий на залог, предоставленный клиентом, отличных от претензий со стороны банка) должен быть разработан предварительный план действий.

5. Оценить, какой суммой средств нужно располагать для взыскания проблемного кредита (в том числе оценить продажную цену активов и размеры депозитов).

6. Сотрудники, занимающиеся возвратом кредитов, должны изучить налоговые декларации и судебные иски для того, чтобы выяснить, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговые обязательства.

7. Сотрудники банка должны оценить качество, компетентность и честность руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика для того, чтобы на месте оценить его имущество и деятельность.

8. Нужно рассмотреть все разумные альтернативы для погашения проблемного кредита, в том числе заключение нового, временного соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе краткосрочными, либо разработать способы увеличения потока наличности клиента (например, снижение расходов или выход на новые рынки) или вливания нового капитала в предпринимательскую фирму. Другие возможности предполагают поиск дополнительного обеспечения, наличие второй подписи или гарантий, реорганизацию, слияние или ликвидацию фирмы, заполнение заявления о банкротстве» [15, стр. 165].

В последнее время Казахстанские и зарубежные СМИ весьма широко освещают процесс реструктуризации задолженности нашими банками. «Реструктуризация банка может быть осуществлена в связи с неспособностью банка исполнять требования отдельных кредиторов по обязательствам в сроки, превышающие семь календарных дней с момента наступления даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денег банка» [16, стр. 28].

На сегодняшний день уже три банка воспользовались поправками в законодательство вступившими в силу 30 августа 2013 года и инициировали процедуру реструктуризации задолженности на основании решении суда: БТА, Альянс Банк и Темир Банк. В прессе активно обсуждаются слухи, что уже и Цеснабанк рассматривает вариант применения этого нового способа решения проблемы с задолженностью проблемного банка с помощью государства (будем называть ее «судебная реструктуризация»).

Проблемный банк всегда имел и имеет возможность договориться в частном порядке со своими кредиторами относительно изменения существующих долговых обязательств банка в связи с его затруднительным финансовым положением (назовем данный метод «добровольной реструктуризацией»). Добровольная реструктуризация является договорным механизмом, оговоренным в индивидуальном порядке между должником и его кредиторами, без привлечения государственных органов, суда и без специального правового регулирования.

К существенным недостаткам добровольной реструктуризации можно отнести:

- необходимость получения в индивидуальном порядке согласия всех кредиторов на единые условия реструктуризации, что на практике трудноосуществимо при наличии множества местных и иностранных кредиторов с разными интересами;

- подписание соответствующего соглашения, в котором кредиторы на время отказываются требовать немедленного погашения долга (так называемые «Standstill Agreement»), не гарантирует успешность реструктуризации, так как такие соглашения не имеют обязательной силы и кредитор может в любой момент подать в суд о ликвидации должника;

Ключевым отличием судебной реструктуризации от добровольной реструктуризации является обеспеченное законом право проблемного банка обязать меньшинство кредиторов подчиниться решению большинства кредиторов, а также гарантированная законом передышка на время проведения процедуры судебной реструктуризации для улучшение финансового положения банка (приостановление исполнений решений судов и исполнение обязательств банка). Соответственно для Казахстанских проблемных банков судебная реструктуризация оказалась тем самым последним шансом на спасение, брошенным государством спасательным кругом, который предоставил довольно эффективный правовой способ решения проблемы реструктуризации задолженности со множеством различных кредиторов.